LIBRO DIARIO

CORPORACION SARITA SAC Domicilio: Av. Emancipación N° 1250, Cercado de Lima.

RUC: 20992099009
Periodo: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

1 S/. S/.
10 Efectivo y equivalente de efectivo 3,000
101 Caja 500
104 Cuentas en inst financieras 2,500
12 Cuentas por cobrar com - terceros 5,900
121 Facturas, boletas y otros comp por cobrar
F 001-021 5,900
20 Mercaderías 20,000
201 Mercaderías manufacturadas
33 Imuebles, maquinaria y equipo 80,000
334 Unidades de trasporte 80,000
39 Depreciación, amortiz y agotamiento acum
39133 Equipo de transporte 40,000
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar
40111 IGV por pagar 6,200
4031 ESSALUD 450
407 Administ de fondos de pensiones 650
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
421 Facturas, boletas y otros comp por pagar
F 007-050 7,080
50 Capital
501 Capital social
01/01 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de
las operaciones.
2
10 Efectivo y equivalente de efectivo 5,900
101 Caja
12 Cuentas por cobrar com - terceros
121 Facturas, boletas y otros comp por cobrar
F 001-021 5,900
15/01 por el cobro de facturas en cartera
3
10 Efectivo y equivalente de efectivo 5,900
104 Cuentas en inst financieras
10 Efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja
16/01 Por el depósito de lo cobrado
4
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar 7,300
40111 IGV por pagar 6,200
4031 ESSALUD 450
 40391 Administ de fondos de pensiones 650
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas en inst financieras
20/01 Por la cancelación de tributos ch 001
5
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 7,080
421 Facturas, boletas y otros comp por pagar
F 007-050 7,080
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas en inst financieras
20/01 Por la cancelación de las facturas ch 002
6
12 Cuentas por cobrar com - terceros 53,100
121 Facturas, boletas y otros comp por cobrar
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar
40111 IGV por pagar
70 Ventas
701 Mercaderías
02/02 Por la venta según f 001-022
7
10 Efectivo y equivalente de efectivo 53,100
104 Cuentas en inst financieras
12 Cuentas por cobrar com - terceros
121 Facturas, boletas y otros comp por cobrar
02/02 Por el depósito de lo cobrado
8
60 Compras 30,000
601 Mercaderías
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar 5,400
40111 IGV por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
421 Facturas, boletas y otros comp por pagar
22/02 Por la compra de mercaderías según f 007-060
9
20 Mercaderías 30,000
201 Mercaderías manufacturadas
61 Variación de existencias
611 Mercaderías
22/02 Por el ingreso a almacén
10
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 35,400
421 Facturas, boletas y otros comp por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas en inst financieras
22/02 Por el ingreso el pago de f 007-060 con ch 003
11
63 Gastos de servicios prest por terceros 4,900
 6361 luz 2,800
6363 agua 600
6364 teléfono 1,500
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar 882
40111 IGV por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
421 Facturas, boletas y otros comp por pagar
05/03 Por la provisión de gastos por servicios
12
94 Gastos administrativos 1,960
95 Gastos de ventas 2,940
79 Cargas imputables a cuentas de costos
05/03 Por el destino del gastos de serv públicos
13
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 5,782
421 Facturas, boletas y otros comp por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas en inst financieras
07/03 Por el pago de serv públicos con ch 004
14
12 Cuentas por cobrar com - terceros 83,072
121 Facturas, boletas y otros comp por cobrar
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar
40111 IGV por pagar
70 Ventas
701 Mercaderías
10/04 Por la venta al crédito según f 001-023
15
12 Cuentas por cobrar com - terceros
123 Letras por cobrar 83,072
Letra 01 83,072
12 Cuentas por cobrar com - terceros
121 Facturas, boletas y otros comp por cobrar
20/04 Por la recepción de 1 letra de cambio por la f
001-023
16
62 Gastos de personal directores y gerentes 6,540
6211 Sueldos y salarios 6,000
6271 Régimen de prestación de salud 540
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar
4031 ESSALUD 540
407 Administ de fondos de pensiones 780
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
30/06 Por la provisión de la planilla
17
94 Gastos administrativos 2,616
95 Gastos de ventas 3,924
79 Cargas imputables a cuentas de costos
30/06 Por el destino del gasto
18
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 5,220
4111 Sueldos y salarios por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas en inst financieras

01/07 Por el pago de las remuneraciones con ch N° 005

19
10 Efectivo y equivalente de efectivo 60,000
104 Cuentas en inst financieras
37 Activo diferido 6,000
373 Costos financieros
45 Obligaciones financieras
451 Préstamos de instituciones financieras
01/08 Por el préstamo recibido
20
52 Capital adicional 10,000
523 Reducción de capital pendiente de formaliz
44 Cuentas por pagar a los accionista
4419 Otras cuentas por pagar
15/09 Por el acuerdo de reducción de capital
21
50 Capital 10,000
501 Capital social
52 Capital adicional
523 Reducción de capital pendiente de formaliz
07/10 Por la formalización del acuerdo de reducción de
capital
22
44 Cuentas por pagar a los accionista 10,000
4419 Otras cuentas por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas en inst financieras
07/10 Por el pago al ex socio con ch 006
23
40 Tributos y aportes al sist pens y de salud por pagar 14,490
40111 IGV por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas en inst financieras
01/12 Por el pago del IGV ch 007
24
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 16,000
681 Depreciación de inmuebles - costo
39 Depreciación, amortiz y agotamiento acum
 39131 Edificaciones
31/12 Por la depreciación del ejercicio
25
94 Gastos administrativos 6,400
95 Gastos de ventas 9,600
79 Cargas imputables a cuentas de costos
31/12 Por el destino del gasto
26
62 Gastos de personal directores y gerentes 7,000
6291 CTS
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
4151 CTS
31/12 Por la provisión de la CTS
27
94 Gastos administrativos 2,800
95 Gastos de ventas 4,200
79 Cargas imputables a cuentas de costos
31/12 Por el destino del gasto
28
69 Costo de ventas 40,400
691 Mercaderías
20 Mercaderías
201 Mercaderías manufacturadas
31/12 Por el costo de las ventas
29

739,878
ón N° 1250, Cercado de Lima.

S/.

40,000

7,300

7,080

54,520

5,900

5,900
 7,300

7,080

8,100

45,000

53,100

35,400

30,000

35,400
 5,782

4,900

5,782

12,672

70,400

83,072

1,320

5,220
 6,540

5,220

66,000

10,000

10,000

10,000

14,490

16,000
 16,000

7,000

7,000

40,400

739,878

0
 LIBRO MAYOR

CORPORACION SARITA SAC Domicilio: Av. Emancipación N° 1250

RUC: 20992099009
Periodo: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

10 12 20 33
3,000.00 5,900.00 5,900.00 5,900.00 20,000.00 40,400.00 80,000.00
5,900.00 7,300 53,100.00 53,100.00 30,000.00
5,900 7,080 83,072.00 83,072.00
53,100 35,400 83,072
60,000 5,782
5,220
10,000
14,490

127,900.00 91,172.00 225,144.00 142,072.00 50,000.00 40,400.00 80,000.00

39 40111 4031 407

40,000.00 6,200.00 6,200.00 450.00 450.00 650.00
16,000.00 5,400.00 8,100.00 540.00
882.00 12,672.00
14,490.00

0.00 56,000.00 26,972.00 26,972.00 450.00 990.00 650.00

42 44 45 50
7,080.00 7,080.00 10,000.00 10,000.00 66,000.00 10,000.00
35,400.00 35,400.00
5,782.00 5,782.00

48,262.00 48,262.00 10,000.00 10,000.00 0.00 66,000.00 10,000.00

60 61 62 63
30,000.00 30,000.00 6,540.00 4,900.00
7,000.00

30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 13,540.00 0.00 4,900.00

69 70 79 94
40,400.00 0.00 45,000.00 4,900.00 1,960.00
70,400.00 6,540.00 2,616.00
16,000.00 6,400.00
7,000.00 2,800.00

40,400.00 0.00 0.00 115,400.00 0.00 34,440.00 13,776.00

omicilio: Av. Emancipación N° 1250, Cercado de Lima.

33 37
6,000.00

0.00 6,000.00 0.00

407 41
650.00 5,220.00 5,220.00
780.00 7,000.00

1,430.00 5,220.00 12,220.00

50 52
54,520.00 10,000.00 10,000.00

54,520.00 10,000.00 10,000.00

63 68
16,000.00

0.00 16,000.00 0.00

94 95
2,940.00
3,924.00
9,600.00
4,200.00

0.00 20,664.00 0.00

 HOJA DE TRABAJO
CORPORACION SARITA SAC
RUC: 20992099009
Formulado al 31 de diciembre de 2016

MOVIMIENTO SALDOS
COD DENOMINACION
DEBE HABER DEUDOR
10 Efectivo y equivalente de efectivo 127,900 91,172 36,728
12 Facturas, boletas y otros comp por cobrar 225,144 142,072 83,072
20 Mercaderías 50,000 40,400 9,600
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 80,000 80,000
37 Activo diferido 6,000 6,000
39 Depreciación unidades de transporte 56,000
40111 IGV por pagar 26,972 26,972
4031 ESSALUD por pagar 450 990
407 AFP por pagar 650 1,430
41 Remuneraciones por pagar 5,220 12,220
42 Facturas, boletas y otros comp por pagar 48,262 48,262
44 Cuentas por pagar a los accionistas 10,000 10,000
45 Obligaciones financieras 66,000
50 Capital 10,000 54,520
52 Capital adicional 10,000 10,000
60 Compras 30,000 30,000
61 Variación de existencias 30,000
62 Gastos de personal, directores y gerentes 13,540 13,540
63 Gastos de servicios prest por terceros 4,900 4,900
68 Valuación y deter de activos y provisiones 16,000 16,000
69 Costo de ventas 40,400 40,400
70 Ventas 115,400
79 Cargas imput a cuentas de costos 34,440
94 Gastos administrativos 13,776 13,776
95 Gastos de ventas 20,664 20,664
SUMAS 739,878 739,878 354,680
 HOJA DE TRABAJO
Domicilio: Av. Emancipación N° 1250, Cercado de Lima.

SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIO RESULTADOS RESULTADOS

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
36,728
83,072
9,600
80,000
6,000
56,000 56,000

540 540
780 780
7,000 7,000

66,000 66,000
44,520 44,520

30,000
30,000 40,400 10,400
13,540
4,900
16,000
40,400 40,400
115,400 115,400
34,440 34,440
13,776 13,776
20,664 20,664
354,680 74,840 74,840 215,400 174,840 74,840 115,400 74,840
RESULTADO DEL EJERCICIO 40,560 40,560 40,560
TOTALES 215,400 215,400 115,400 115,400 115,400
RESULTADOS
GANANCIA

115,400

115,400

115,400
 REGISTRO DE INVENTARIOS PERMANENTE VALORIZADO

CORPORACION SARITA SAC Domicilio: Av. Emancipación N° 1250, Ce

RUC: 20992099009
Periodo: del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016

Unidades
Fecha Detalle Documento Costo Unitario
Entradas Salidas Saldo
1/1/2016 Saldo inicial 20 20 1,000
2/2/2016 Venta F 001-022 15 5 1,000
2/22/2016 Compra F 007-060 25 30 1,200
4/10/2016 Venta F 001-069 5 25 1,000
4/10/2016 Venta F 001-069 17 8 1,200
SUMAS 45 37
SALDOS 8
TOTALES 45 45
LORIZADO

omicilio: Av. Emancipación N° 1250, Cercado de Lima.

Importes
Entradas Salidas Saldo
20,000 20,000
15,000 5,000
30,000 35,000
5,000 30,000
20,400 9,600
50,000 40,400

9,600
50,000 50,000
CORPORACION SARITA SAC
RUC: 20992099009
Domicilio: Av. Emancipación N° 1250, Cercado de Lima.

BALANCE GENERAL
Periodo Acumulado al 31/12/2016
Expresado en SOLES

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 36,728 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salu

Cuentas por cobrar comerciales - terceros 83,072 Remuneraciones por pagar

Existencias 9,600 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros

Otras cuentas del activo 6,000 Total Pasivo

Total Activo Corriente 135,400

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras

Inmueble, Maquinaria y Equipo 80,000 Total Pasivo No Corriente

Depreciacion, amortización y acumulada -56,000

Total Activo No Corriente 24,000 PATRIMONIO

Capital

Resultado del Ejercicio

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 159,400 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

NERAL
31/12/2016
OLES

ASIVO CORRIENTE

ributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 1,320

emuneraciones por pagar 7,000

uentas por Pagar Comerciales-Terceros 0

Total Pasivo 8,320

ASIVO NO CORRIENTE

bligaciones Financieras 66,000

Total Pasivo No Corriente 66,000

apital 44,520

esultado del Ejercicio 40,560

Total Patrimonio 85,080

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 159,400

CORPORACION SARITA SAC
RUC: 20992099009
Domicilio: Av. Emancipación N° 1250, Cercado de Lima.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(POR FUNCION)

Periodo Acumulado al 31/12/2015

Expresado en SOLES

VENTAS NETAS 115,400

COSTO DE VENTAS -40,400

UTILIDAD BRUTA 75,000

GASTOS OPERATIVOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS -13,776

GASTOS DE VENTAS -20,664

UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA 40,560

INGRESOS FINANCIEROS 0
GASTOS FINANCIEROS 0
OTROS INGRESOS 0
OTROS GASTOS 0

UTILIDAD/PERDIDA ANTES PART E IMP 40,560

RESULTADO DEL EJERCICIO 40,560

CORPORACION SARITA SAC
RUC: 20992099009
Domicilio: Av. Emancipación N° 1250, Cercado de Lima.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(POR NATURALEZA)

Periodo Acumulado al 31/12/2015

Expresado en SOLES

VENTAS NETAS 115,400

COMPRAS DE MERCADERIAS -30,000

COSTO DE VENTAS -10,400

MARGEN COMERCIAL 75,000

GASTOS POR SERVICIOS DE TERCEROS -4,900

VALOR AGREGADO 70,100

GASTOS DE PERSONAL -13,540

EXCEDENTE BRUT0 DE EXPLOTACION 56,560

OTROS INGRESOS DE GESTION 0

OTROS GASTOS DE GESTION 0
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -16,000

RESULTADO DE EXPLOTACION 40,560

RESULTADO DEL EJERCICIO 40,560