PT MULTI ASURANSI

Rekonsiliasi Bank
31 Desember 2011
Saldo Desember
Keterangan
11/30/2011 Penerimaan Pengeluaran
Per laporan bank Rp 37,140,000 Rp 1,584,000
Setoran dalam perjalanan
12/30/2011 Rp 73,940,000
Cek yang masih beredar
11/30/2011 Rp (12,704,000) Rp (12,704,000)
12/31/2011 Rp 15,008,000
Cek kosong
30/11/2011 Rp 300,000 Rp (300,000)
31/12/2011 Rp 460,000
Kesalahan bank Rp (4,646,000)
Biaya bank Rp (3,658,000)
Pembayaran utang Rp 68,804,000

Per buku Rp 24,736,000 Rp 75,684,000 Rp 62,804,000

 JURNAL KOREKSI
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
31/12/2012 Piutang Usaha Rp 4,646,000
Saldo Kas Rp 4,646,000
12/31/2011
Rp 38,724,000 31/12/2012 Biaya Bank Rp 3,658,000
Kas Rp 3,658,000
Rp 73,940,000
JUMLAH Rp 8,304,000 Rp 8,304,000

Rp (15,008,000)

Rp 460,000
Rp 4,646,000
Rp 3,658,000
Rp (68,804,000)

Rp 37,616,000
Nomor Jawaban
1. Jumlah kas kecil yang seharusnya dilaporkan dalam neraca 31 Desember 2013 adalah Rp. 2.000.000 (tidak ada isi ulan

2. Jurnal penyesuaian per 31 Desember 2013

12/31/2013 Kas Kecil Rp 2,000,000
Kas Rp 2,000,000

3. Jurnal penyesuaian kembali per 1 Januari 2014

1/1/2014 Kas Kecil Rp 2,000,000
Kas Rp 2,000,000
(mencatat sisa kas kecil tahun 2013)
1/1/2014 Kas Kecil Rp 186,000
Kas Rp 186,000
(penambahan kas kecil)

4. Jurnal pengisian kembali kas kecil pada tanggal 10 januari 2014

1/10/2014 Beban gaji Rp 886,000
Pembelian perlengkapan Rp 381,000
Perjalanan dinas Rp 380,000
Biaya angkut pembelian Rp 139,000
Biaya alain-lain Rp 28,000
Kas Rp 1,814,000
000.000 (tidak ada isi ulang)