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Aspectos Preliminares Aplica Ampliar

Carátula
Índice
Introducción
Descripción de la Organización o Empresa: (considerar los Ambitos Externo e Interno)
Antecedentes
Actividad principal o esencia del negocio
Misión, visión, metas, objetivos.
Accionistas
Productos o servicios, clientes, mercado, competencia, mercadeo
Conclusiones
Evaluación Integral (Estudios) (considerar los Ambitos Externo e Interno)
Del Entorno gobierno, legal, geográfico, económico y sociológico.
De los objetivos de la empresa
De la planeación
De la organización (y desarrollo organizacional)
Del liderazgo y la ejecución
Del control y de la evaluación
De sistemas, procesos y procedimientos (personal, recursos físicos y financieros, compras, produccion,
mantenimiento, comercialización, información y comunicación)
De tecnología
Análisis FODA: Son los resultados de la Evaluación Integral.
Cuantificar cada factor y no solo hacer una descripción sin respaldo de datos
Fortalezas, oportunidades, debilidades, amenazas
Principales problemas y oportunidades empresariales
Estrategias iniciales de solución
Planteamiento del Problema u Oportunidad
Esquema de proceso actual (ayuda gráfica para identificar el problema o la oportunidad)
Identificar principales causas del problema o ventajas de la oportunidad
f. Hallazgos (cuantificar cada hallazgo con costos)
g.Evidencias (utilizar Herramienta de Diagnóstico)
f. Conclusión: Planteamiento del problema u oportunidad
Planteamiento de la solución
a. Descripción de solución y sus especificaciones generales
Contestar en un solo párrafo quien, que, cuando, donde, como, por que, cuales, cuando, cuanto.
b.Requerimientos técnicos (incluye proveedores)
c.Ventajas en el corto, mediano y largo plazo, cuantificar cada una y presentar por separado
d.Ventajas estratégicas
e.Costos preliminares de la solución que se propone
f. Esquema de proceso con proyecto
Aspectos Finales
1. Conclusiones
2. Recomendaciones (ideal solo la propuesta que hacen o las que sean muy importantes)
3. Anexos
Anexos
1. Resumen Ejecutivo.
2. Presentación en power point del Resumen Ejecutivo para revisión antes del examen ante la terna.
3. Cotizaciones e información técnica de la solución que se propone y los Proveedores evaluados.
4. Encuestas, gráficas y resultados del Estudio de Mercado.
5. Estadísticas de las principales causas el problema.
Agregar
Análisis del sector y de la compañía:
Diagnostico de la estructura actual y de las perspectivas del sector en el cual se va a entrar. Posibilidades de crecimiento
Estado del sector, en términos de productos, mercados, clientes, empresas nuevas, tecnología, administración, desarrol
Barreras especiales de ingreso o salida de empresas en el sector.
Rivalidades existentes entre los competidores.
Poder de negociación de los clientes y de proveedores.
Amenaza de ingreso de nuevos productos o de sustitutos.
Amenaza de ingreso de nuevas empresas.
Análisis del mercado propiamente dicho:
Producto/Servicio
1. Descripción detallada de los productos o servicios que se van a vender (especificaciones técnicas, empaque, vida, ú
tamaño, elementos, elementos diferenciadores, etcétera).
2. Aplicaciones de los productos o servicios (necesidades, deseos, problemas, gustos).
3. Productos/servicios competidores.
4. Fortalezas y debilidades de sus productos frente a los productos/servicios de los competidores.
5. Productos o servicios posibles como complementos o derivados del actual.
6. Solución a sus debilidades y formas de aprovechar sus fortalezas.
Clientes
1. Tipo de compradores potenciales, segmentados por actividad, edad, estrato socioeconómico, nivel, ubicación, ingre
hábitos, estilos de vida, volumen de compras, conducta de compra, etc.
2. Características básicas de esos clientes (mayoristas, minoristas, productores, consumidores directos).
3. Localización geográfica de los clientes.
4. Bases de decisión de compra de los clientes (precio, calidad, servicio, amistad, política, religión, forma de pago, etcé
Competencia
1. Precios
2. Desempeño de los productos/servicios y las garantías que dan sobre ellos.
4. Posibilidades de solución a las dificultades.
5. Mercado que manejan (volumen y fracción del mercado en unidades y pesos).
6. Esquema de venta y de distribución. Canales utilizados.
7. Políticas de ventas.
8. Capacidad de producción.
9. Capacidad financiera.
Tamaño del mercado Global
1. Nivel total de consumo, en unidades y pesos, de los productos/servicios.
2. Tendencia del número de usuarios y de los patrones de consumo de los productos/servicios.
3. Factores que puedan afectar el consumo actual o futuro (condiciones sociales, económicas, políticas, tecnológicas,
Tamaño de mi mercado
1. Mercado global y Mercado objetivo de mis productos y servicios
2. Que parte de esos clientes y de esos consumos son los que mi empresa va a conseguir.
3. Plan de ventas en volumen
Plan de Mercadeo
Estrategia de precio
1. Políticas de precio de la competencia
2. Precio previsto y razón de ser.
3. Margen de utilidad unitario mínimo para cubrir inversión y rendimiento mínimo.
4. Posibilidad de que el precio previsto le brinde al producto una entrada rápida en el mercado.
5. Potencial de expansión del mercado previsto.
6. Justificación para un precio diferente del de la competencia.
9. Analice las relaciones precio-volumen-utilidad. Ayúdese con un esquema de punto de equilibrio.
que le permiten hacer esto.
10. ¿Qué descuentos planea ofrecer? ¿Por volumen o por pronto pago?
11. Precios estaciónales
12. Tasas de crecimiento de los precios
Estrategia de venta
1. Clientes iniciales.
2. Clientes que recibirán el mayor esfuerzo de venta,
3. Mecanismos de identificación de clientes potenciales y formas de establecer contacto con ellos.
4. Características del producto o servicio (calidad, precio, entrega rápida, y cumplida, garantías, servicios, etcétera).
5. Conceptos especiales que se utilizaran para motivar la venta.
6. Cubrimiento geográfico inicial.
7. Plan de ampliación geográfica.
8. Clientes especiales (proyectos en ejecución, oportunidades temporales, etcétera).
9. Personal de Ventas.
Estrategia Promocional
1. Nombre, marca, eslogan, logotipo, etcétera.
2. Mecanismos y/o medios para llevar el producto a la atención de los posibles compradores (publicidad clásica, merca
directo, eventos y ferias, Internet, visitas a clientes).
3. Ideas básicas para presentar en la promoción.
4. Mecanismos de ayuda a la venta (promociones, material POP).
5. Programa de medios (frecuencia, valor).
6. Personal necesario. Proveedor de servicios.
Estrategia de distribución
1. Canales de distribución (distribuidores, franquicias, mayoristas, agentes de venta, comisionistas, call center, Interne
2. Puntos de venta.
3. Métodos de despacho y transporte.
4. Costos de transporte y seguro.
5. Problemas de bodegaje.
6. Política de inventario de producto terminado (en días).
7. Equipos y personal de distribución.
Políticas de servicios
1. Términos de las garantías.
2. Tipo de servicios a clientes.
3. Mecanismos de atención a clientes.
4. Políticas de cobro de servicios.
5. Compare su política de servicios con las de la competencia.
6. Servicios post venta.
7. Personal para su política de servicios.
Aplica Ampliar Agregar
Análisis Técnico Aplica
1. Identificar tecnologías
2. Maquinarias
3. Equipos
4. Insumos
5. Materias primas
6. Suministros,
7. Consumos unitarios
8. Procesos y ordenamiento de procesos
9. Recursos humanos en cantidad y calidad
10. Proveedores
11. Garantias
12. Mantenimiento local
13. Disponibilidad de repuestos e insumos técnicos
Análisis del producto
Cuando el producto ya esta desarrollado
1. Especificaciones del producto.
2. Proceso tecnológico.
3. Diagrama básico de flujo.
4. Materias primas, servicios e insumos básicos.
5. Licencias o franquicias.
6. Condiciones de operación.
7. Maquinaria y equipo requerido.
8. Consumos unitarios de materias primas, insumos, servicios.
10. Desperdicios.
11. Condiciones de calidad.
12. Política de inventario de productos en proceso (en días de producción).
13. Cronograma de construcción y montaje, de operación y de cierre.
Facilidades
1. Ubicación geográfica.
2. Facilidades de servicios (agua, comunicaciones, energía, teléfono, alcantarillado, manejo de desperdicios).
3. Posición relativa a proveedores y clientes.
4. Facilidades de transporte.
5. Legislación local (regulaciones).
6. Situación laboral de la localidad.
7. Área requerida.
8. Tipo de construcción.
9. Servicios especiales (aire, gas, grúas, aceite, agua, refrigeración, vapor, etcétera).
10. Ventilación, iluminación.
11. Vías de acceso.
13. Condiciones de operación.
14. Posibilidades de expansión.
15. Puertas.
16. Servicios higiénicos.
Equipos y Maquinarias
1. Especificaciones del proceso.
2. Tipos de equipos y maquinarias.
3. Tamaño de equipos y maquinarias (capacidad)
5. Necesidades de infraestructura.
6. Forma de adquisición de equipos (compra, arrendamiento, leasing).
7. Personal necesario, en calidad y cantidad.
8. Políticas de mantenimiento y de repuestos.
9. Formas de operación.
Distribución de espacios
1. Departamentos o zonas básicas.
2. Limitaciones y exigencias de cercanía.
3. Equipos por departamento.
4. Área por departamento
5. Diagrama de flujo de producción.
6. Plano de distribución.
Plan de Producción
1. Volumen de ventas por mes y año (1)
2. Inventario producto terminado = inventario final – inventario inicial (2)
3. Inventario producto en proceso = inventario final – inventario inicial (3)
4. Unidades producidas (1) + (2) + (3)
5. Numero de operarios directos
6. Numero de directivos asociados a producción
Plan de consumo
1. Consumo materia A
2. Consumo materia B
3. Consumo materia C
4. Consumo servicio A
5. Consumo servicio B
6. Consumo servicio c
7. Consumo insumo A
8. Consumo insumo B
9. Consumo insumo C
Sistemas de Control
1. Propiedades básicas del producto.
2. Procesos críticos en calidad.
3. Puntos de inspección de calidad.
4. Equipos de control de calidad.
5. Procesos críticos en costos.
6. Puntos de inspección en costos.
7. Personal para control de costos.
8. Sistemas de información sobre el proceso operativo.
9. Sistemas de control logístico.
Ampliar Agregar
Análisis administrativo Aplica Ampliar
Grupo empresarial:
1. Miembros del grupo empresarial
2. Experiencias y competencias de cada uno que son útiles para la empresa.
3. Nivel de participación en la gestión.
4. Nivel de participación en la junta directiva.
5. Condiciones salariales.
6. Política de distribución de utilidades.
Personal ejecutivo
1. Personas que ocuparan los cargos básicos, incluyendo su experiencia y el aporte posible a la organización.
2. Políticas de administración de personal: tipo de contratos, política salarial, prestaciones, bonificaciones,
3. honorarios, aportes parafiscales, aportes a la seguridad social, aumentos salariales,.
Proceso Administrativo
1. Plafinicación existente y vigente.
2. Organización formal y organización funcional
3. Dirección y ejecución.
4. Metodología de Control y Evaluación.
5. Metodología de análisis de resultados parciales y finales.
6. Metodología de retroalimentación de los resultados para la planificación.
Procedimientos
1. Procesos fundamentales.
2. Procesos operativos básicos.
3. Documentación y diagramación de procesos fundamentales y básicos.
4. Procesos oficiales.
5. Procesos funcionales.
Agregar
Aspectos Legales
1. Tipo de sociedad
2. Procedimientos para la conformación de la sociedad.
3. Implicaciones tributarias, comerciales y laborales asociadas al tipo de sociedad.
4. Normas y procedimientos sobre la comercialización de sus productos.
5. Leyes especiales para su actividad económica.
6. Derechos de propiedad intelectual.
7. Estímulos existentes para su empresa.
8. Derechos y limitaciones sobre la propiedad.
Aspectos de legislación urbana
1. Dificultades legales o de reglamentación urbana para el funcionamiento de la empresa.
2. Trámites y permisos ante los organismos del gobierno.
3. Dificultades legales con el manejo de materias primas o productos terminados.
4. Régimen de importación y exportación.
Análisis Ambiental
1. Emisiones, efluentes y residuos de la empresa.
2. Riesgos de contaminación por esas emisiones, efluentes y residuos.
3. Mecanismos de control de contaminación.
4. Riesgos para la comunidad por las emisiones, efluentes y residuos.
5. Riesgos para los trabajadores.
6. Mecanismos de higiene y seguridad industrial.
7. Efectos netos sobre recursos naturales y ecosistemas.
8. Sostenibilidad ambiental.
9. Mecanismos de mitigación.
Análisis social
1. Efectos positivos y negativos de la empresa para el conglomerado social: empleo, impuestos, educación, salud, recr
3. Servicios adicionales que la empresa trae a la comunidad.
4. Servicios adicionales que la empresa demanda a la comunidad.
5. Efectos sobre el hábitat, la cultura y las condiciones de vida de la comunidad.
6. Mecanismos de equilibrio social.
Aplica Ampliar Agregar

ón, salud, recreación.


Los items con este fondo, se incluyen a criterio del alumno, fundamentando su no
ESTUDIO FINANCIERO
Inversión Inicial
1. Maquinas y equipos
2. Edificios e instalaciones complementarias. (costo de construcción o remodelación)
4. Construcciones y montajes (Adecuación del local).
5. Terrenos.
6. Vehículos y medios de transporte.
7. Investigación, desarrollo y prueba de productos.
8. Licencias y franquicias.
9. Honorarios profesionales.
10. Derechos minerales.
11. Derechos comerciales.
12. Costos Iniciales de operación. (Del inicio hasta alcanzar el punto de equilibrio).
13. Marcas y patentes.
14. Publicidad.
15. Constitución de la sociedad.
16. Bienes muebles.
17. Bienes muebles, equipos de oficina y de comunicaciones.
18. Resumen Inversión Inicial
Capital de Trabajo
1. Presupuesto de Capital
2. + valor inventarios materia prima
3. + valor inventarios producto en proceso
4. + valor inventarios producto terminado
5. + valor cuentas por cobrar
6. - valor cuentas por pagar
7. + Disponibilidad de efectivo (Efectivo operativo de trabajo - Liquidez)
8. + cobertura de perdidas iniciales
9. = total requerimientos de capital de trabajo
10. Inversión en capital de trabajo
Resumen:
1. Materias Primas
Valor total compras de materia prima sin IVA.
Valor total compras de servicios sin IVA.
Valor total compras de insumos sin IVA
Valor total compras sin IVA.
Descuentos.
Valor neto compras sin IVA.
Valor total IVA.
Valor compras contado con IVA.
Valor compras a plazos con IVA:
Valor pago anticipado de impuestos en compras con IVA
Pago de cartera vencida con IVA.
Valor pago anticipado de impuestos de cartera vencida con IVA.
Total de desembolsos.
Valor cuentas por pagar.
2. Personal
Valor nómina personal directo
Valor nómina personal operativo
Valor nómina personal ventas
Total nómina
Total prestaciones
Total gastos personal
3. Gastos
Gastos de fabricación
Otros servicios
Mantenimiento y reparación
. Personal temporal
Envases y empaques
Herramientas
Gastos de licencias y franquicias
Gastos Administrativos
Alquileres (Oficinas, bodegas, estacionamientos, etc.)
Gastos de comunicaciones, teléfono fijo, Internet, celulares
Honorarios de Asesores
Gastos de marcas
Impuestos locales
Seguros generales
Gastos Financieros
Gastos de circulación de vehiculos
Gastos de limpieza y seguridad
Gastos de capacitación del personal
Gastos de reparación de instalaciones
Gastos de ventas
Propaganda y promoción
Comisión de ventas
Fletes y transportes
Seguros de ventas
4. Impuestos y deducciones tributarias
Depreciación
Amortización
Agotamiento
Deducciones diferidas
Total de deducciones
5. Otros:
Políticas de días de inventario de materia prima.
Políticas de días de inventario de producto en proceso.
Políticas de días de inventario de producto terminado.
Políticas de cartera de clientes (% de ventas a plazos y plazo)
Políticas de cartera de proveedores (% de compras a plazos y plazo)
Política de efectivo.
Política de cobertura de pérdidas iniciales.
Fuentes de Financiamiento (Flujo de efectivo)
1. Internas
Efectivo operativo
Capital, acciones preferentes y comunes, pocentajes de los accionistas
2. Externas
Banco, tipo de prestamos, capital, tasa, tiempo, cuota, formularios, garantías
Tabla de Amortización de Prestamos
Resumen de Intereses
3. Estrategias Financieras
Condiciones de financiamiento.
Garantías.
Financiamientos extras o de emergencia y costos.
Políticas de dividendos.
Planes de quiebra.
Presupuesto de Ingresos
1. Total de ventas netas de contado sin IVA.
2. Total de ventas netas a plazos sin IVA.
3. Total de ventas netas sin IVA.
4. Total IVA
5. Total de ventas netas con IVA.
6. Ingresos por ventas de contado con IVA .
7. Ingresos por recuperacion de cartera con IVA.
8. Total de ingresos netos
9. Total de cuentas por cobrar
Costos de Operación
Costos Fijos
1. Gastos de personal
2. Gastos de fabricación
3. Gastos de administración
4. Gastos diferidos
Costos Variables
1. Materia prima sin IVA
2. Gastos de fabricación
3. Gastos de Administración
Costo Total
1. Unidades producidas
2. Costo promedio
3. Costo Variable Unidad
4. Precio promedio unidad sin IVA
5. Margen unidad promedio
Punto de Equilibrio
1. Unidades
2. Quetzales
3. Período para alcanzar el PE
4. Interpretaciones
5. Conclusiones
6. Estrategia para alcanzar el punto de equilibrio en el tiempo planeado
7. Acciones si no se alcanza el PE en el timepo planeado
Analisis de Costo Beneficio
1. Sin Proyecto
2. Con Proyecto
3. Interpretaciones
4. Conclusiones
Período de Recuperación
1. Interpretaciones
2. Conclusiones

Análisis de Estados Financieros básicos (Históricos, actuales y proyectados)


Analisis Financiero Balance General
1. Actual
2. Proyectado
3. Interpretaciones
4. Conclusiones
Analisis Financiero Estado de Resultados
Estado de Resultados Mensual
Estado de Resultados Anual
Interpretaciones
Conclusiones
Analisis FinancieroFlujo de Caja
Flujo de Caja Mensual
Flujo de Caja Anual
Flujo Neto de fondos
Interpretaciones
Conclusiones
Análisis del Estado Patrimonial
Indices o Razones Financieras
1. Liquidez o Solvencia
2. Endeudamiento
3. Actividad o Rotación
4. Rendimiento
5. Otros relacionados al proyecto
Interpretaciones de cada indice o razón
Conclusiones
Análisis Horizontal (Históricos, actuales y proyectados)
Interpretaciones
Conclusiones
Análisis Vertical (Históricos, actuales y proyectados)
Interpretaciones
Conclusiones
Analisis Dupont
Interpretaciones
Conclusiones
Escenarios
1. Optimista
2. Probable
3. Pesimista
Interpretaciones
Conclusiones
Analisis de Riesgos
Riesgos del entorno
1. Cambios macroeconómicos
2. cambios en políticas del gobierno
3. cambios en estímulos y apoyo
Riesgos de Mercado
1. Cambios desfavorables en el sector
2. Surgimiento de mejores productos
3. Reducción del número de clientes
4. Surgimiento de nuevos productores
5. Posición relativa en el mercado
Riesgos Técnicos
1. Desarrollo oportuno del producto
2. Fuentes de materias primas e insumos
3. Obsolescencia de equipo
4. Problemas de mantenimiento de equipos
5. Servicios Auxiliares
Riesgos Económicos
1. Reducción del precio del producto
2. Incremento en el costo de materias primas e insumos
3. Crecimiento del valor de los equipos
4. Efectos de devaluación en insumos importados
5. Incrementos en los costos de producción
6. Cambio en los costos laborales
Riesgos Financieros
1. Demora en los aportes de los socios
2. Demoras en los desembolsos de las entidades crediticias
3. Incremento en el costo de capital
4. Exigencias sobre garantías, reciprocidades.
5. Reducción en los períodos de pago del préstamo.
Evaluación Integral del Proyecto
Analisis, interpretación y conclusiones de:
1. Tasa de retorno sin financiamiento
2. Valor presente neto sin financiamiento
3. Valor Fututo Neto
3. Punto de equilibrio con la tasa mínima de retorno sin financiamiento
4 Balance de proyecto sin financiamiento
5 Estado de Resultados de proyecto sin financiamiento
6. Evaluación sin financiamiento
7. Tasa de retorno con financiamiento
8. Valor presente neto con financiamiento
9. Período de pago y período de pago descontado con financiamiento
10. Punto de equilibrio con financiamiento
11. Balance general con financiamiento
12. Estado de Resultados de proyecto sin financiamiento
13. Calculo TREMA
14. Tasa del costo de capital con las condiciones esperadas del proyecto
15. Efecto del apalancamiento financiera.
Conclusiones Estudio Financiero
o, fundamentando su no utilización.

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