Anda di halaman 1dari 2

×

SEMUABELANJABUKUMAPSGAMBARVIDEOBERITAPENERBANGANALAT PENELUSURAN

Kiat: Telusuri hasil dalam bahasa Inggris saja. Anda dapat menentukan bahasa penelusuran di
Preferensi

In June of a recent year, allegations of fraud regarding repair contracts for work on board U.S. Naval
Ships (USNS) w... Lainnya

Pada bulan Juni tahun lalu, tuduhan kecurangan mengenai kontrak perbaikan untuk pekerjaan di
kapal Kapal An...

Lainnya

Masukan

Tukar ke InggrisPada bulan Juni tahun lalu, tuduhan kecurangan mengenai kontrak perbaikan untuk
pekerjaan di kapal Kapal Angkatan Laut A.S. (USNS) dilaporkan ke agen penegak hukum. Tuduhan
tersebut menunjukkan bahwa kecurangan merajalela dan mungkin berdampak pada kelayakan kapal
tersebut. Karyawan dari ABC Construction, Inc. (ABC), entitas yang bertanggung jawab untuk
mendapatkan kontrak untuk USNS, menuntut agar kontrak dengan volume tinggi diproses, dan
mereka juga menuntut waktu pemrosesan yang lebih cepat untuk kontrak ini. Ketika beberapa
karyawan mulai berhenti karena tekanan yang meningkat, ABC memastikan tidak mendapat
perhatian dari pemerintah federal. ABC memiliki hubungan dekat dengan beberapa subkontraktor,
namun selalu benar-benar independen dari subkontraktor ini. Satuan tugas agen dari FBI, Defense
Criminal Investigative Service, dan yang dibentuk untuk diselidiki. Satgas setuju bahwa pendekatan
yang paling efektif untuk menyelidiki kemungkinan kecurangan adalah penggunaan operasi rahasia
yang memanfaatkan bisnis kontrak rahasia.

Pertanyaan

1. Apa saja gejala kecurangan dalam kasus ini?

2. Pertanyaan apa yang akan Anda tanyakan pada diri Anda tentang gejala kecurangan yang mungkin
bisa membantu Anda menyelidiki kecurangan ini?

3. Mengapa operasi yang menyamar menjadi pendekatan yang paling efektif untuk diselidiki.
Anda baru saja bergabung dengan tim audit internal di sebuah perusahaan besar yang bertanggung
jawab atas pekerjaan kebersihan di berbagai bisnis lokal. Karena jumlah barang habis pakai yang
digunakan dalam pekerjaan kebersihan, perusahaan Anda memiliki departemen pembelian yang
besar. Anda diminta untuk menganalisis kumpulan data pembelian untuk kecurangan potensial.
Download ch06_janitorial_purchases. Data csv diatur dari situs Web buku dan diimpor ke dalam
paket perangkat lunak analisis.

Pertanyaan

1. Kolom Vendor berisi nama vendor tempat pembelian dilakukan. Gunakan algoritma pencocokan
fuzzy untuk menemukan vendor dengan nama yang serupa. Apakah Anda menduga ada pembelian
dari vendor phantom?

2. Temukan vendor yang melakukan pengisian terlalu banyak untuk produk mereka dibandingkan
dengan vendor lainnya. Selain harga rata-rata untuk setiap produk dan vendor, apakah Anda melihat
tren yang meningkat yang mungkin mengindikasikan pembayaran kembali?

3. Hitung harga produk rata-rata yang dibayarkan oleh pembeli. Misalnya, hitung harga rata-rata
yang dibayarkan untuk "All Purpose Wiper" saat pembelian Jose, Sally, dan Daniel dibeli. Bandingkan
harga rata-rata ini. Apakah Anda melihat ada masalah untuk ditelusuri lebih jauh?

4. Pastikan semua pembelian disertakan dalam kumpulan data. Jika pembelian ditinggalkan, ID-nya
akan dihapus dari daftar ID berurutan. Bandingkan masing-masing ID dan pastikan kolom bertambah
satu di setiap record.

5. Verifikasi nilai dalam kolom Kuantitas dan Total. Apakah ada nilai yang hilang atau tidak normal?

6. Menganalisis kolom Product Price dari masing-masing perusahaan yang menggunakan Hukum
Benford. Analisis hanya digit pertama kolom. Rata-rata, apakah ada vendor yang menonjol? Dengan
kata lain, apakah transaksi dari vendor mana pun yang tidak sesuai dengan Hukum Benford ?