AUTO REPARACIONES CABALLERO

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1
1-Jul BANCOS 300,000.00
CAPITAL SOCIAL 300,000.00
P/C INICIO DE ACTIVIDADES
2
2-Jul EDIFICIO 100,000.00
TERRERO 40,000.00
IVA - COMPRAS 16,800.00
BANCOS 50,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 106,800.00
R/C COMPRA DE TERRENO
3
4-Jul EQUIPOS DE OFICINA 30,000.00
IVA - COMPRAS 3,600.00
CUENTAS POR PAGAR 33,600.00
P/C COMPRA DE EQUIPOS
4
10-Jul GASTOS PUBLICIDAD 270.00
IVA - COMPRAS 32.40
BANCOS 302.40
P/C PAGO DE PUBLICIDAD
5
15-Jul BANCOS 2,240.00
INGRESOS SERVICIOS REALIZADOS 2,000.00
IVA - VENTAS 240.00
P/C SERVISION PRESTADOS
6
22-Jul GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
BANCOS 500.00
P/C POR RETIRO DUEÑO
7
25-Jul CUENTAS POR COBRAR 3,920.00
INGRESOS SERVICIOS REALIZADOS 3,500.00
IVA - VENTAS 420.00
P/C SERVISION PRESTADOS
8
27-Jul CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS 600.00
BANCOS 600.00
P/C POR PRESTAMO A EMPLEADO
9
31-Jul BANCOS 1,000.00
CUENTAS POR COBRAR 1,000.00
P/C PAGO INGRESOS A CREDITO
TOTAL 498,962.40 498,962.40
 OTROS AJUSTES
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
10
31-Jul IVA-VENTAS 660.00
CREDITO TRIBUTARIO 19,772.40
IVA-COMPRAS 20,432.40
P/C CIERRE DE IVA
11
31-Jul RESUMEN RENTAS Y GASTOS 770.00
GASTOS PUBLICIDAD 270.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
P/C PARA CERRAR GASTOS
12
31-Jul INGRESOS SERVICIOS REALIZADOS 5,500.00
RESUMEN RENTAS Y GASTOS 5,500.00
P/C PARA CERRAR INGRESOS
13
31-Jul RESUMEN RENTAS Y GASTOS 4,730.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 4,730.00
P/C POR REGISTRO DE UTILIDAD
14
31-Jul UTILIADAD DEL EJERCICIO 4,730.00
15% PTU 709.50
22% IMPUESTO A LA RENTA 884.51
RESERVA 313.60
UTILIDAD LIQUIDA EJERCICIO 2,822.39
P/C CIERRE EJERCICIO
TOTAL 535,124.80 535,124.80
 AUTO REPARACIONES CABALLERO
MAYORIZACION

BANCOS CAPITAL SOCIAL EDIFICIO

1 300,000.00 50,000.00 2 300,000.00 1 2 100,000.00
5 2,240.00 302.40 4
9 1,000.00 500.00 6
600.00 8

TERRERO DOCUMENTOS POR PAGAR L/P

303,240.00 51,402.40 2 40,000.00 106,800.00 2
251,837.60

IVA - COMPRAS
2 16,800.00 20,432.40 10 40,000.00 - 106,800.00
3 3,600.00 106,800.00
4 32.40
EQUIPOS DE OFICINA CUENTAS POR PAGAR
3 30,000.00 3 33,600.00

20,432.40 20,432.40 30,000.00 - - 33,600.00

GASTOS PUBLICIDAD INGRESOS SERVICIOS REALIZADOS IVA - VENTAS

4 270.00 270.00 11 12 5,500.00 2,000.00 5 10 660.00 240.00 5
3,500.00 7 420.00 7

270.00 270.00 5,500.00 5,500.00 660.00 660.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS

6 500.00 500.00 11 7 3,920.00 1,000.00 9 8 600.00

500.00 500.00 3,920.00 1,000.00 600.00 -

2,920.00

CREDITO TRIBUTARIO RESUMEN RENTAS Y GASTOS UTILIDAD DEL EJERCICIO

10 19,772.40 11 770.00 5,500.00 12 14 4,730.00 4,730.00 13
13 4,730.00

- 5,500.00 5,500.00 4,730.00 4,730.00

15% PTU 22% IMPUESTO A LA RENTA RESERVA

709.50 884.51 313.60

709.50 - 884.51 -
UTILIDAD LIQUIDA EJERCICIO
2,822.39

2,822.39
 AUTO REPARACIONES CABALLERO
BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS COMTABLES AJUSTES BALANCE RESULTADOS BALANCE DE SITUACION

COD CUENTA DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
1 BANCOS 251,837.60 251,837.60
2 CAPITAL SOCIAL 300,000.00 300,000.00
3 EDIFICIO 100,000.00 100,000.00
4 TERRERO 40,000.00 40,000.00
5 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 106,800.00 106,800.00
6 IVA - COMPRAS 20,432.40 20,432.40
7 EQUIPOS DE OFICINA 30,000.00 30,000.00
8 CUENTAS POR PAGAR 33,600.00 33,600.00
9 GASTOS PUBLICIDAD 270.00 270.00
10 INGRESOS SERVICIOS REALIZADOS 5,500.00 5,500.00
11 IVA - VENTAS 660.00 660.00
12 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00 500.00
13 CUENTAS POR COBRAR 2,920.00 2,920.00
14 CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS 600.00 600.00
15 CREDITO TRIBUTARIO 19,772.40 19,772.40
16 UTILIDAD DEL EJERCICIO 4,730.00 4,730.00
17 15% PTU 709.50 709.50
18 22% IMPUESTO A LA RENTA 884.51 884.51
19 RESERVAS 313.60 313.60
20 UTILIDAD LIQUIDA 2,822.39 2,822.39

TOTAL 446,560.00 446,560.00 25,162.40 25,162.40 5,500.00 5,500.00 445,130.00 445,130.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

 AUTO REPARACIONES CABALLERO
BALANCE DE RESULTADOS

INGRESOS
INGRESOS SERVICIOS REALIZADOS 5,500.00

(-) GASTOS
GASTOS PUBLICIDAD 270.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00

UTILIDAD ANTES PTU - IMP RENTA 4,730.00

(-) 15% PTU 709.50
(-) 22% IMPUESTO A LA RENTA 884.51
(-)10% RESERVA LEGAL 313.60

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 2,822.39

CONTADO GERENTE GENERAL

 AUTO REPARACIONES CABALLERO
BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS 251,837.60
CUENTAS POR COBRAR 2,920.00
CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS 600.00
CREDITO TRIBUTARIO 19,772.40
ACTIVOS FIJOS
EDIFICIO 100,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 30,000.00
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES
TERRERO 40,000.00

TOTAL ACTIVOS 445,130.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR 33,600.00
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 106,800.00
15% PTU 709.50
22% IMPUESTO A LA RENTA 884.51

TOTAL PASIVOS 141,994.01

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 300,000.00
RESERVAS 313.60
UTILIDAD LIQUIDA 2,822.39
TOTAL PATRIMONIO 303,135.99

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 445,130.00

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL