CASO PRÁCTICO DE SOFTWARE CONTABLE

La empresa DISTRIBUIDORA PROMAX S.A.C. Identificada con RUC 20555536292 ubicada

en el jirón Las noritas 148 Lurigancho lima - Lima. Reinicia sus actividades el 01 de enero
del 2018. Con las siguientes detalles.

CUENTA 10: Dinero en caja S/ 11,000.00, cuenta corriente BCP M.N. 236,000.00, cuenta
corriente $/. 5,000.00 x tipo de cambio 3.250.
CUENTA 12: Por cobrar F/N° 001-151 La suma de S/. 15,500.00 a Heddy Dianes Larico
Condori RUC: 10447609768 F/N° 001- 152 La suma de S/. 10,500.00 a Oscar Manuel
Zorrilla Tintaya RUC: 10438720285, F/N° 001- 153 La suma de S/. 9,580.00 a Leonela
Vanesa Ayala Gutiérrez RUC: 10438850292.
CUENTA 16: Por cobrar al trabajador Julio Cesar Campos con DNI: 40785421 por el monto
de S/ 2,580.00
CUENTA 18: Alquileres por 25000 (10 meses) a la empresa JUSAT SAC con RUC:
20452452425 Jr. Puno 196 Lurigancho lima.
CUENTA 20: mercadería valorizada según kardex de inventario es S/. 68,000.00.
CUENTA 33: Edificio administrativo valorizado en S/ 250,500.00, computadoras 10
unidades C/U. valorizado 2,570.00, muebles de empresa valorizada en S/ 15,300.00, una
camión de 7 toneladas marca Mitsubishi valorizada S/ 85,000.00.
CUENTA 33: La depreciación acumulada es de S/ 57050.00.
CUENTA 40: por pagar ESSALUD S/ 7580.00, ONP S/ 4,750.00.
CUENTA 41: sueldos y salarios al trabajador Wenceslao Muñoz Vila DNI: 45505184 el
monto de S/ 5,500.00.
CUENTA 42: Por pagar: F/N° E001- 12250 con fecha de vencimiento 08/01/2018 a QROMA
S.A.C. con RUC: 20100073723 por S/ 25,000.00, F/N° E001- 10524 con fecha de
vencimiento 14/01/2018 a ANYPSA CORPORATION S.A.C. con RUC: 20600346149 por S/
35,520.00
CUENTA 45: Préstamo por pagar a banco interbank RUC: 20100053455 Av. Lima sur 254
lima por 12,000.00 (solo 3 cuotas)
PATRIMONIO: Capital 75% , reserva legal 10%, resultado del ejercicio anterior 15%

OPERACIONES:
1. 02.01.18 – pagamos al trabajador Wenceslao muñoz vila DNI: 45505184 el monto
adeudado de S/ 5,500.00 con cheque N° 123
2. 04.01.18 – nos cancelan la Factura N° 001-151 con deposito en la cuenta corriente
operación N° 254857.
3. 05.01.18 – compramos mercadería a la empresa LOSARO INDUSTRIAL S.A.C. Con
RUC 20365897896, según F/N ° E002-3080 por el valor de S/ 15,000.00, pagamos
60% mediante transferencia a su Cta. Cte, 40% con caja.
4. 06.01.18 – pagamos ESSALUD S/ 7,580.00, ONP S/ 4,750.00 con cheque N° 124.
5. 07.01.18 – vendemos mercaderías por S/ 27,500.00 (Costo de venta de S/
12,500.00), según F/N° 001-159, a la empresa CORPORACION MENDOZA RUC
20658789636, nos cancela el 90% mediante depósito en nuestra Cta. Cte. El
restante en efectivo.
6. 08.01.18 – pagamos la F/N° E001-12250 mediante transferencia a la cuenta
corriente del proveedor.
7. 09.01.18 – vendemos al crédito mercadería por valor de S/ 12,550.00 (costo de
venta S/ 4,450) según F/N 001-160 a la empresa PRADERA COUNTRY CLUB RUC
20204523250. F.v. 17-01-2018
8. 11.01.18 Compramos mercadería al crédito a 15 dias a la empresa
TEKNOQUIMICA SAC RUC 20100024521 según F/N ° E001 – 125420 por S/
35,025.00
 9. 12.01.18 – adquirimos una unidad de transporte de la empresa TOYOTA PERU SAC
con RUC 20100024523 por S/. 77,400.00, según F/N° E004-2002, pagamos con
transferencia a la Cta. Cte del proveedor.
10. 13.01.18 – nos cancelan la Factura N° 001-152 con depósito en la cuenta corriente.
11. 14.01.18 – pagamos la F/N° E001-10524 mediante transferencia a la cuenta
corriente del proveedor.
12. 15.01.18 - adquirimos 2 computadoras por 3,000.00 C/U +IGV, según F/N° E001-
9002 de la empresa ADVANCE PERU RUC 20658956859 pagamos con cheque N°
126.
13. 16.01.18 – llevamos a almorzar a las TINAJAS FOOD SAC RUC: 20552351042 según
F/N° 001-12452 a los trabajadores, gastándose S/ 2,500.00 pagando con cheque
127, registrándose como atención al personal; y distribuyéndose el gasto en 50%
para administración y el 50% para ventas.
14. 17.01.18 – la empresa PRADERA COUNTRY CLUB nos cancela mediante
transferencia a nuestra Cta. Cte. La F/N° 001-160.
15. 19.01.18 – vendemos al contado mercadería por S/ 24,500 +IGV (costo de venta
10,500) según F/N° 001-161, a la empresa INVERSIONES HUANCA E.I.R.L. RUC
20601927978. Con depósito en nuestra cta. Cte.
16. 20.01.18 – compramos útiles de escritorio a TAYLOY SAC RUC 20362545252 que
serán utilizados durante todo el año según F/N° 001-13003 por el valor de S/
15,300, pagamos con cheque N° 128.
17. 21.01.18 - nos cancelan la Factura N° 001-153 con depósito en la cuenta corriente.
18. 22.01.18 – se consume el 5% de los útiles de escritorio, distribuyéndose el gasto
en 60% a gastos de administración y 40% a gastos de ventas.
19. 24.01.18 – provisionamos y pagamos de luz a la empresa LUZ DEL SUR con RUC
20331898008, agua a la empresa SEDAPAL con RUC 20100152356 y teléfono a la
empresa Telefónica del Perú S.A.A. con RUC ° 20100017491 ; Recibo N° 023542123
por S/ 510.00 + IGV y Recibo N° 001245112 por S/ 375.00 + IGV Y Recibo N°
02425124 por S/ 620 + IGV; se paga con cheque N° 129. Distribuyéndose el gasto
en 60% a gastos de administración y 40% a gastos de ventas.
20. 25.01.18 – pagamos la cuota 10 de 12 cuotas a interbank por S/ 4,000.00 con
cheque N° 129.
21. 26.01.18 - pagamos por asesoría jurídica tributaria al CPCC JUAN CARLOS
VILLANUEVA PEREZ con RUC 10108181968 la cantidad de S/ 2,500.00 con cheque
N° 130, según F/N° E001-1025. Distribuyéndose el gasto en 70% para
administración y el 30% para ventas.
22. 26.01.18 –cancelamos la Factura N° E001 – 125420 con depósito en la cuenta
corriente del proveedor operación N° 254857.
23. 31.01.18 – según el principio de devengado enviamos al gasto el alquiler del mes
de enero. Distribuyéndose el gasto en 50% para administración y 50% para
ventas.
24. 31.01.18 - El trabajador Julio Cesar campos con DNI: 40785421 nos cancela el
préstamo otorgado con deposito en el banco operación N° 124524
25. 31.01.18 – registro de la planilla del mes es como sigue. Un trabajador Julio Cesar
campos con DNI: 40785421 con contrato a plazo fijo del 01 julio 217 al 31 de junio
2018, quien percibe S/ 3,500 mensual, y está afiliado a la ONP, tiene 1 hijo.
SE PIDE:
REGISTRAR LAS OPERACIONES DEL MES EN EL LIBRO DIARIO.
ELABORAR LIBRO MAYOR
ELABORAR HOJA DE TRABAJO
ELABORAR ESTADOS FINANCIEROS