INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

PROYECTO DE AULA MODULO DE EVALUACION DE PROYECTOS

Presentado Por:
ANGELA PATRICIA BURBANO MUÑOZ
JUAN SEBASTIAN AVILA CACERES
DIANA MARCELA PLAZAS SALDAÑA
MAYRA YESICA VERA BARRERA
MONICA LIZETH RIOS AMADOR
CHRISTIE KATHERINE HINCAPIE AVILA

DOCENTE: YOLANDA ROCIO VARGAS

BOGOTA, 2 ABRIL 2017

ICO GRANCOLOMBIANO
ECONOMICAS Y CONTABLES

UACION DE PROYECTOS

NO MUÑOZ
CACERES
SALDAÑA

CAPIE AVILA
NOTA: EN LOS CASOS QUE REQUIEREN MAS ITEMS AGREGAR FILAS

COSTOS FIJOS
Mensual

Arriendo de oficna 8,500,000

Nomina 40,500,300
Depreciacion de Maquinas 625,694
Poliza de Seguros 35,648,500
Estrategias de Servicio 1,500,000
Papeleria oficinas 125,500
servicios de oficinas 1,560,230
Depreciacion de camioneta 333,333
Depreciacion de Muebles de Oficina 236,861
Arriendo planta 30,500,000
servicios para la produccion 8,650,000
Carga Prestacional 18,500,600
TOTAL COSTO FIJO MES $ 146,681,019
INVERSION INCIAL

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Valor

Sierra circular Industrial 5,000,000

Cepillo Machimbrador para la madera 12,000,000
Cepilladora Industrial 8,000,000
Tupi o Trompo 3,000,000
Lijadora de Banda 6,000,000
Pistola Claveadora 500,000
Compresor de Aire 2,000,000
sierra de cinta 3,000,000
Tronzadora 1,200,000
Regruesadora 1,500,000
Taladro Inalambrico 1,500,000
Maquina Multiple 2,500,000
Torno de Madera 800,000
Camioneta Chevrolet luv (transporte mercancia) 20,000,000
Computadores 3,297,000
Impresora Epson 1,000,000
Telefonos Fijos y Celular 2,500,000
Muebles y Enseres 7,850,000
$ 81,647,000

CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS FIJOS AL MES $ 146,681,019
COSTOS VARIABLES AL MES $ 68,176,800
DOS MESES DE COSTOS Y GASTOS $ 429,715,638

GASTOS DE PREOPERATIVOS
Camara de Comercio $ 500,000

TOTAL INVERSION INICIAL $ 204,473,800

ACTIVOS FIJOS $ 81,647,000
CAPITAL DE TRABAJO $ 62,826,800

DEUDA $ 40,000,000
RECURSOS SOCIOS $ 20,000,000
INFLACIÓN PROYECTADA - VENTAS 5%
INCREMENTO COSTOS 3%
 COSTOS

Tipo de Gasto
COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTO VARIABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO FIJO UNITARIO = COSTO FIJO TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA

COSTO UNITARIO TOTAL = CVU + CFU

PRECIO DE VENTA = COSTO UNITARIO TOTAL + % GANANCIA

Vida Ùtil/ Años Depreciaciòn Anual

6 833,333
10 1,200,000
5 1,600,000
10 300,000
 5 1,200,000
8 62,500
5 400,000
5 600,000
5 240,000
5 300,000
5 300,000
8 312,500
5 160,000
5 4,000,000
3 1,099,000
3 333,333
4 625,000
10 785,000
$ 14,350,666.67

$ 102,826,800
$ 40,000,000
$ 62,826,800
STOS
COSTOS VARIABLES
horas/mes
COSTOS VARIABLES
Materia prima 240
Insumos 240
Materiales Directos 240
Materiales Indirectos 240
servicio de agua 240
servicio de luz 240
servicio de telefono 240
combustible de camioneta 240
Mantenimiento preventivo de las maquinas 240
TOTAL COSTO VARIABLE MES $ 68,176,800

CAPACIDAD INSTALADA

UNIDADES A PRODUCIR MENSUAL 900

DIAS LABORADOS HABILES 295
HORAS POR DIA 8
TOTAL CAPACIDAD INSTALADA 2,124,000
cantidad producida 900
costo produccion 47,027,100
 costo total 168,330,719
costo unitario produccion 52,252
costo unitario por venta 187,034
Margen de Utilidad 9,352
precio de venta 196,386
INGRESOS MENSUALES 176,747,255
INGRESOS ANUAL 2,120,967,058
COSTO VENTA MENSUAL 5,611,024
COSTO VENTA ANUAL 67,332,288
GASTOS DE VENTAS MENSUAL 102,148,500
GASTOS DE VENTAS ANUAL 1,226,282,000
GASTOS DE ADMON MENSUAL 48,685,830
GASTOS DE ADMON MENSUAL ANUAL 584,229,960
DEPRECIACION MENSUAL 1,195,889
DEPRECIACION ANUAL 14,350,667
ABLE TOTAL / CAPACIDAD INSTALADA 32

L / CAPACIDAD INSTALADA 69

101

TAL + % GANANCIA 106

VALOR PORCENTAJE DE LA GANANCIA $ 5
Precio unitario 111
precio por mes 3,330

Depreciaciòn Mensual
69,444
100,000
133,333
25,000
 100,000
5,208
33,333
50,000
20,000
25,000
25,000
26,042
13,333
333,333
91,583
27,778
52,083
65,417
$ 1,195,888.89
 Mensual

35,000,000
1,200,000
26,526,300
100,500
60,000
100,000
40,000
150,000
5,000,000
68,176,800

* Se va a trabajar de lunes a sabado

con un horario de 7 am a 5 pm
100% contando con 1 hora de almuerzo que se la puede
tomar de 12:00 pm a 1 pm o de 1 pm a 2 pm

*se pretende utilizar el 100% de la capacidad

instalada para cubrir la demanda de nuestros
clientes
* la unidad de medidad que vamos a trabajar
es el metro cubico, estas unidades van hacer mensual.
a sabado

muerzo que se la puede

o de 1 pm a 2 pm

% de la capacidad
manda de nuestros
e vamos a trabajar
nidades van hacer mensual.
 ESTADOS FINANCIEROS E
ESTADO DE RESULTADO

ESCENARIOS 0

0 1
INGRESOS 2,120,967,058
(-)COSTOS DE VENTAS 67,332,288
(=) UTILIDAD BRUTA 2,053,634,770
GASTOS DE VENTAS 1,226,282,000
GASTOS ADMINISTRACION 584,229,960
(-) DEPRECIACION 14,350,667
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS -
UTILIDAD OPERACIONAL 228,772,144
Gastos Financieros -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 228,772,144
Provisiòn de Impuestos 34% 77,782,529
UTILIDAD NETA 150,989,615
RESERVA LEGAL 15,098,961
UTILIDAD DEL EJERCICIO 135,890,653

FLUJO DE CAJA POR METODO IND

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 228,772,144
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 77,782,529
(=) NOPAT/UODI 306,554,673
(+) DEPRECIACIONES 14,350,667
(+) AMORTIZACIONES x
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 170989614.893333
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 81647000
FLUJO DE CAJA LIBRE 463,193,621
PAGO INTERESES x
PAGO CAPITAL 40,000,000
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 150,989,615
FLUJO CAJA ACCIONISTA 110,989,615.00
DIVIDENDOS x
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 574,183,236.00
FLUJO DE CAJA INICIAL 228,772,144
FLUJO DE CAJA FINAL 345,411,092

ESTADO DE SITUACIÒN FINANC

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 143,593,282
ACTIVO FIJO 81,647,000
DEPRECIACION 14,350,667
ACTIVO FIJO NETO 67,296,333
ACTIVOS DIFERIDOS 100,000
TOTAL ACTIVO 210,989,615
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 40,000,000
TOTAL PASIVO 40,000,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 20,000,000
RESERVA LEGAL 15,098,961
UTILIDAD DEL EJERCICIO 135,890,653
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 170,989,615
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 210,989,615

ANÁLISIS DE SENSIBILID
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE 463,193,621

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
OS FINANCIEROS EMPRESA
STADO DE RESULTADOS

2 3 4
2,227,015,411 2,338,366,181 2,455,284,491
69,352,256 71,432,824 73,575,809
2,157,663,155 2,266,933,358 2,381,708,682
1,263,070,460 1,300,962,574 1,339,991,451
601,756,859 619,809,565 638,403,852
14,781,187 15,224,622 15,681,361
- - -
278,054,649 330,936,597 387,632,018
- - -
278,054,649 330,936,597 387,632,018
94,538,581 112,518,443 131,794,886
183,516,069 218,418,154 255,837,132
18,351,607 21,841,815 25,583,713
165,164,462 196,576,339 230,253,419

DE CAJA POR METODO INDIRECTO

2 3 4
278,054,649 330,936,597 387,632,018
94,538,581 112,518,443 131,794,886
372,593,230 443,455,040 519,426,904
14,781,187 15,224,622 15,681,361
x x x
176119303.340133 181,402,882.44 186844968.913547
81647000 81647000 81647000
 533,931,346 609,633,300 690,590,512
x x x
41,200,000 42,436,000.00 43,709,080
183,516,068 218,418,154 255,837,132
142,316,068.00 175,982,154.00 212,128,052.00
x x x
676,247,414.00 785,615,454.00 902,718,564.00
278,054,649 330,936,597 387,632,018
398,192,765 454,678,857 515,086,546

ADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

2 3 4

147,901,080 152,338,112 156,908,256

84,096,410 86,619,302 89,217,881
14,781,187 15,224,622 15,681,361
69,315,223 71,394,680 73,536,520
103,000 106,090 109,273
217,319,303 223,838,882 230,554,049

41,200,000 42,436,000 43,709,080

41,200,000 42,436,000 43,709,080

20,600,000 21,218,000 21,854,540

15,551,930 16,018,488 16,499,043
139,967,373 144,166,394 148,491,386
- - -
176,119,303 181,402,882 186,844,969
217,319,303 223,838,882 230,554,049

NÁLISIS DE SENSIBILIDAD
533,931,346 609,633,300 690,590,512
 5
2,578,048,715
75,783,083
2,502,265,632
1,380,191,195
657,555,967
16,151,802

448,366,669
-
448,366,669
152,444,667
295,922,001
29,592,200
266,329,801

5
448,366,669
152,444,667
600,811,336
16,151,802
x
192450317.980954
81647000
 777,109,852
x
45,020,352
295,922,002
250,901,650.00
x
1,028,011,502.00
448,366,669
579,644,833

161,615,503
91,894,418
16,151,802
75,742,616
112,551
237,470,670

45,020,352
45,020,352

22,510,176
16,994,014
152,946,128
-
192,450,318
237,470,670
777,109,852
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.