1.

-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE VENTAS (SOLES)

PROD VENTAS PRECIO DE PRESUPUESTO

PLANEADAS/UNID VENTA DE VENTAS
X 15,000.00 200.00 3,000,000.00
Y 10,000.00 100.00 1,000,000.00
Z 10,000.00 150.00 1,500,000.00
35,000.00 PPTO VENTAS 5,500,000.00

2.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (UNIDADES)

X Y Z
VENTAS 15,000.00 10,000.00 10,000.00
(+)IFPT 7,000.00 3,000.00 2,000.00
(=) TOTAL 22,000.00 13,000.00 12,000.00
(-)IIPT -10,000.00 -5,000.00 -5,000.00
PPTO DE PROD 12,000.00 8,000.00 7,000.00

3.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO o CONSUMO DE MAT. PRIMA (Gr. Y SOLES)

PROD. PRODN MATERIAL "A"
PLANEADA GRAMOS
X 12,000.00 15 180,000.00
Y 8,000.00 13 104,000.00
Z 7,000.00 10 70,000.00
Total de consumo de MP en gr. 354,000.00
costo de cada gramo 2.00
ppto de consumo de MP en soles 708,000.00

4.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MAT. PRIMA (Gr. Y SOLES)

MATERIAL MATERIAL MATERIAL
"A" "B" "C"
Consumo de MP 354,000.00 170,000.00 175,000.00
(+)IFMP 8,000.00 4,000.00 3,000.00
Total de MP 362,000.00 174,000.00 178,000.00
(-) IIMP -10,000.00 -15,000.00 -5,000.00
PPTO DE COMPRA 352,000.00 159,000.00 173,000.00
Precio de compra 2.00 2.67 4.00
PPTO DE COMPRA 704,000.00 424,530.00 692,000.00
5.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (HORA Y SOLES)
"X" "Y"
unid x horas
Hras prespuestadas (12000 unid x 3hras) 36,000.00 (8000 unid x 1hra)
costo de cada hora de MO 10.00
Ppto de MOD en soles 360,000.00

6.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE G.I.F- o C.I.F. (SOLES) Gasto de fabricación indirectos

DEPREACION 100,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 5,000.00
COMISIONES 50,000.00
VARIOS 40,000.00
INTERESES POR DEUDAS A L.P 10,000.00
PPTO DE GIF 205,000.00

7.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DEL COSTOS UNITARIO

MATERIALES PRODUCTOS
"X" "Y"
15 gr x 2 soles 30.00
A 13 gr. X 2 26.00
10 g. x 2
6 g x 2.67 soles 16.02
B 7 x 2.67 soles 18.69
6 x 2.67 soles
9 gr. X 4 soles 36.00
C 4 x 4 soles 16.00
5 x 4 soles
3 hrax x 10 soles 30.00
Mano de Obra 1 hra x 10 soles 10.00
2hras x 10 soles
3 hrax x 3.53 soles 10.59
GIF 1 hra x 3.53 soles 3.53
2hras x 3.53 soles
Costo Unitario 122.61 74.22

8.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DEL IFPT EN SOLES

PROD. IFPT COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL
X 7,000.00 122.61 858,270.00
Y 3,000.00 74.22 222,660.00
Z 2,000.00 83.08 166,160.00
PRESUPUESTO DEL IFPT EN SOLES 1,247,090.00

9.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DEL IFMP EN SOLES

IIMP 80,050.00
(+) COMPRAS DE MAT. PRIMA 1,820,530.00
TOTAL TOTAL DE MATERIA PRIMA 1,900,580.00
(-) CONSUMO DE MAT. PRIMA -1,861,900.00
(=) IFM P 38,680.00

10.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA EN SOLES

IIPT 150,000.00
(+) PRODUCCCION
PPTO MP 1,861,900.00
PPTO MO 580,000.00
PPTO DE GIF 205,000.00 2,646,900.00
TOTAL DE PRODUCCIÓN 2,796,900.00
(-) IFPT -1,247,090.00
(=) COSTO DE VENTAS PPTO 1,549,810.00

11.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE GASTOS VENTA EN SOLES

PPTO DE VENTAS PLANIFICADAS 5,500,000.00 0.05

12.-) CÉDULA DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN EN SOLES

DEPRECIACIÓN 10,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 200,000.00
VARIOS 10,000.00
INTERESES POR DEUDAS A LARGO PLAZO 30,000.00
PPTO DE GASTOS DE ADM. 250,000.00

13.-) CÉDULA DEL ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS 5,500,000.00
(-) COSTO DE VENTAS -1,549,810.00
(=) UTILIDAD BRUTA PRESUPUESTADA 3,950,190.00
(-) GASTOS DE VENTAS -275,000.00
(-) GASTOS DE ADMNISTRACIÓN -250,000.00
(=) UAI 3,425,190.00
(-) PART. TRABA 10% -342,519.00
IGUAL UAIR 3,082,671.00
(-) IR 28% -863,147.88 0.28
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,219,523.12

14.-) CÉDULA DEL FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO (ANUAL)

SALDO INICIAL 50,000.00
(+) INGRESOS
CTAS POR COBRAR COMERCIALES 2017) 50,000.00
COBRO DE VENTAS DEL 2018 90% 4,950,000.00
TOTAL DE INGRESOS 5,050,000.00

(-) EGRESOS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
PPTO DE COMPRAS MP 1,092,318.00
PAGO DEL PASIVO CORRIENTE 2017 200,000.00
PAGO DE PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA 580,000.00
PPTO DE GIF 105,000.00
PPTO DE GASTOS DE VENTAS 275,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 240,000.00
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
PAGO COMPRA DE MAQ. Y EQUIPO} 50,000.00
(=) TOTAL EGRESOS 2,542,318.00

DEFICIT O SUPERAVIT 2,507,682.00

15.-) CÉDULA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO (ANUAL)

ACTIVO 2,018.00 PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO Y EQ X DE FECTIVO 2,507,682.00 TRIBUTDOS POR PAGAR
CTAS X COBRAR COMERCIALES ( 550,000.00 CTA.XPAGARCOMERC. TERCEROS
PROD. TERMINADOS(CEDULA 8 1,247,090.00 PARTC. DE LOS TRABAJ
MATERIA PRIMA (CEDULA 9) 38,680.00 TOTAL PC
TOTAL DE AC 4,343,452.00
DEUDAS A LARGO PLAZO
TERRENOS 550,000.00 TOTAL PC Y PNC
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,050,000.00 PATRIMONIO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -160,000.00 CAPITAL
TOTAL DE ANC 1,440,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL ACTIVO 5,783,452.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 TOTAL

DEPREC. ACUMULADA (-)

CEDULA 6 100,000.00
CEDULA 12 10,000.00
BALANCE GENERAL 50,000.00
TOTAL 160,000.00
 caso ejemplo PPTO MAESTRO

35,000.00
12,000.00 (+)IFPT (INV.FINAL.PROD.TERM)
47,000.00
-20,000.00 (-) INV.INICIAL.PROD.TERM
27,000.00

MATERIAL "B" MATERIAL "C" TOTAL

GRAMOS GRAMOS
6 72,000.00 9 108,000.00 360,000.00
7 56,000.00 4 32,000.00 192,000.00
6 42,000.00 5 35,000.00 147,000.00
170,000.00 175,000.00 699,000.00
2.67 4.00
453,900.00 700,000.00 1,861,900.00

TOTAL

699,000.00
15,000.00 (información de los inventarios word)
714,000.00
-30,000.00
684,000.00

1,820,530.00
 (requerimiento de productos)
"Y" "Z" TOTAL

8,000.00 (7000 unid. X 2 14,000.00 58,000.00

10.00 10.00
80,000.00 140,000.00 580,000.00

o de fabricación indirectos

DUCTOS
"Z"

20.00

16.02

20.00

20.00 es calcular total GIF/ Total hras MO

205,000.00 3.53
58,000.00
7.06
83.08 121,600.00
IIMP = INVENT. INICIAL MAT.PRIMA

(Balance productos terminados-ACT)

SUMAR (

275,000.00
10% CTAS X COBRAR COMERCIALES 2019 (CEDULA VENTAS 550000 X 90%)

(CEDULA 4 X 60%)40 % RESTANTE ES CUENTAS X PAGAR COMERCIALES

(CEDULA 6 SIN DEPREACIÓN)

(SIN DEPRECIACIÓN)

INFORMACIÓN ADICIONAL

2,018.00
863,147.88
728,212.00 40% /CEDULA DE COMPRAS M.P
137,007.60
1,728,367.48

150,000.00
1,878,367.48

1,393,793.00
2,305,780.12
3,699,573.12 (BALANCE 86257+UTILIDAD NETA DEL JERCICIO CEDULA 13)
5,577,940.60
REM 24200 REM 24200
GRAT 5700 GRAT 5700
JUNTA 2000 JUNTA
CTS 2300 CTS
GABRIEL 2750 GABRIEL 6600

36950 36500
11517 19700

casa -8400 casa -9600

cole -3000 cole -5000
cole -1000 cole -1000
nancy pasaje -1100 nancy pasaje -1200
PREST. SES -2800 PREST. SES
JUNTA -5250 JUNTA
uni -1353 uni
bcp -2530 bcp

-25433 -16800
 1400

750
5000
1200
6950
3475
289.583333

1400
300
600
500