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C ONTR ALOR ÍA GE NE R AL DE L E S TADO

DIR E C C IÓN DE A UDITOR ÍA S INTE R NA S

DA I-A I-0283-2017

C UE R PO DE B OMB E R OS DE L DIS TR ITO ME TR OPOL ITA NO DE QUITO

INF OR ME GE NE R A L

a los proces os precontractual, contractual, ejecución, recepción, liquidación, pago, regis tro,
utilización y baja de equipos , herramientas y acces orios para la atención de incendios

TIPO DE E X A ME N: PE R IODO DE S DE : 2011/01/01


E E HA S TA : 2016/12/31
C UE R PO DE B OMB E R OS DE L DIS TR ITO
ME TR OPOL ITA NO DE QUITO

DIR E C C IÓN DE A UDITOR ÍA INTE R NA

0001-C B DMQ-A I-2017

INF OR ME

Informe del E xamen E special a los procesos precontractual, contractual,


ejecución, recepción, liquidación, pago, registro, utilización y baja de
equipos, herramientas y accesorios para la atención de incendios, por el
periodo comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de
2016.
C UE R PO DE BOMBE R OS DE L DIS TR ITO ME TR OPOL ITA NO DE QUITO

E xamen E special a los procesos precontractual, contractual, ejecución, recepción,


liquidación, pago, registro, utilización y baja de equipos, herramientas y accesorios
para la atención de incendios, por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2011
y el 31 de diciembre de 2016.

DIR E C C IÓN DE A UDITOR ÍA INTE R NA DE L C UE R PO DE BOMBE R OS DE L DMQ


Quito-E cuador
R E L A C IÓN DE S IGL A S Y A BR E VIA TUR A S UTIL IZA DA S

C BDMQ C uerpo de Bomberos del Distrito Metropolitano de Quito

C OOTA D C ódigo Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y


Descentralización

C P C ertificación Presupuestaria

E C U S istema Integrado de S eguridad

E E E HA E xamen E special adquisición de equipos, herramientas y


accesorios para la atención de incendios

INC OP Instituto Nacional de C ontratación Pública

MIPR O Ministerio de Industrias y Productividad

R UP R egistro Único de Proveedores

S E R C OP S ervicio Nacional de C ontratación Pública

US D Dólares de los E stados Unidos


ÍNDIC E

C ontenido Página 1
C arta de Presentación 1

C apítulo I [
1 I
1
[
Información Introductoría
Motivo del examen 2 .1
Objetivos del examen 2 \ 1
1
Alcance del examen 2
Base Legal 2
E structura Orgánica • 4
Objetivos de la E ntidad 6
Monto de recursos examinados 7
S ervidores R elacionados 7

C apítulo II
R es ultado del examen
Información relevante no se encuentra publicada ni actualizada en el Portal de
C ompras Públicas 8
Prórroga del plazo contractual sin sustento legal 11
E laboración de Acta E ntrega R ecepción, sin observar la normativa legal
16
vigente
Valor recaudado por chatarrización no establecido por el Ministerio de
Industrias y Productividad (MIPR O) 19

A nexo 1
CUERPO: Pig:Jae:MBEROS
OS :DIS T R IT O :ME T R OP OL IT A R D DE DUR O

DiR E C t.,
AUDITOR IAS INTE R
Quito,

PROBADO POR..
S eñ or
C OMA NDA NTE GE NE R A L -trua
C UE R PO DE B OMB E R OS DE L DIS TR ITO ME TR OPOL ITA NO DE QUITO
Presente

De mi consideración:

La C ontraloría General del E stado, en uso de sus atribuciones constitucionales y


legales, efectuóel examen especial a los procesos precontractual, contractual,
ejecución, recepción, liquidación, pago, registro, utilización y baja de equipos,
herramientas y accesorios para la atención de incendios, por el periodo comprendido
entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de 2016.

La ación de control se efectuóde acuerdo con las Normas E cuatorianas de Auditoría


Gubernamental emitidas por la C ontraloría General del E stado. E stas normas
requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable
de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones
erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales
corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y
reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran


expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el
presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la C ontraloría


General del E stado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y
con el carácter de obligatorio.

Atentamente,
Dios, Patria y Libertad

_-
obayo R . -
DIR E E A UDITOR ÍA INTE R NA DE L C B -DMQ zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPO
C A PÍTUL O I
INF OR MA C ION INTR ODUC TOR IA

Motivo del examen

E l examen especial se efectuóde acuerdo al Plan Anual de C ontrol 2017, aprobado


por el señ or C ontralor General del E stado, subrogante, con Acuerdo 055-C G-2016 de
30 de diciembre de 2016; y, de conformidad a la Orden de Trabajo 0001-C BDMQ-Al-
2017 de 10 de enero de 2017, suscrito por el Director de Auditoría Interna del C uerpo
de Bomberos del Distrito Metropolitañ o de Quito (C BDMQ).

Objetivos del examen

E stablecer el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y


normatividad interna aplicable al proceso precontractual, contractual, ejecución,
recepción, registro, utilización y baja de equipos, herramientas y accesorios
para la atención de incendios.

Determinar la propiedad, legalidad y su conformidad con el presupuesto.


-

E videnciar que los equipos, herramientas y accesorios satisfagan la necesidad


institucional establecida en los Oliegos.

A lcance del examen

S e examinólos procesos precontractual, contractual, ejecución, recepción, registro,


utilización y baja de equipos, herramientas y accesorios para la atención de incendios
de una muestra seleccionada de 10 contratos, por el periodo comprendido entre el 1
de enero de 2011 y el 31 de diciembre de 2016.

B as e legal

E l C uerpo de Bomberos del Distrito Metropolitano de Quito bajo la dependencia del


\Ministerio de Bienestar S ocial y Trabajo, se fundóel 1 de abril de 1944.
Dos

2
E l Presidente de la R epública, con Decreto E jecutivo 1560 de 1 de diciembre de 1999,
publicado en R egistro Oficial 336 de 10 de los mismos mes y añ o, transfirióal
Municipio del Distrito Metropolitano de Quito el C uerpo de Bomberos y las atribuciones
que, en relación con la materia y conforme a la Ley de Defensa contra Incendios, ha
venido ejerciendo el Ministerio de Bienestar S ocial.

A través de la Ordenanza de Institucionalización 039, publicada en R egistro Oficial 175


de 2 de octubre del 2000, el C uerpo de Bomberos del Distrito Metropolitano de Quito
se constituyócomo una entidad de derecho público, descentralizada, con autonomía
administrativa, operativa, financiera y personería jurídica propia conforme a la Ley,
adscrito al Municipio del Distrito Metropolitano de Quito.

La Ordenanza Metropolitana 114, publicada en el R egistro Oficial 295 de 18 de marzo


de 2004, establecióla estructura de la Institución que para cumplir con sus objetivos
contarácon los siguientes niveles jerárquicos:

a. E l Directorio presidido por el Alcalde o su delegado que seráun C oncejal o


C oncejala;
b. La C omandancia General del C B-DMQ; y,
c. Nivel Operativo.

E l artículo 140, inciso segundo, del C ódigo Orgánico de Organización Territorial,


Autonomía y Descentralización, publicado en el suplemento del R egistro Oficial 303,
de 19 de octubre de 2010, señ ala:

"...E jercicio de competencia de gestión de riesgos. - La gestión de los servicios


de prevención, protección, socorro y extinción de incendios, que de acuerdo
con la C onstitución corresponde a los gobiernos autónomos descentralizados
municipales, se ejercerácon sujeción a la ley de que regule la materia. Para tal
efecto, los cuerpos de bomberos del país serán considerados como entidades
adscritas a los gobiernos autónomos descentralizados municipales, quienes
funcionarán con autonomía administrativa y financiera, presupuestaria y
operativa, observando la ley especial y normativas vigentes a las que estarán
sujetos

La Ley E special que señ ala el artículo 140 del C OOTAD, se refiere a la Ley de
Defensa C ontra Incendios, publicada en el registro oficial 815 de 19 de abril de 1979,
"rufz
según el criterio emitido por el Procurador General del E stado con oficio 3806 de 20 de
septiembre de 2011.

E s tructura orgánica

E l R eglamento Orgánico E structural por Procesos del C uerpo de Bomberos del Distrito
Metropolitano de Quito, aprobado por el señ or Alcalde el 24 de febrero de 2011 y
reformado con R esolución 020-D-C BDMQ-2015 suscrito por el Presidente del
Directorio del C BDMQ., delegado del señ or Alcalde, establece los siguientes procesos:

PR OC E S OS GOB E R NA NTE S

- Gestión de Direccionamiento E stratégico


- Gestión E stratégica Institucional (C omandancia General-Primera J efatura)

PR OC E S OS S US TA NTIV O
F ormación y E s pecialización B omberil
Gestión de F ormación Bomberil
-
- Gestión de E specialización Bomberil
- Gestión de E ducación a Distancia
- Gestión de C apacitación a E mpresas y C iudadanía

Ges tión General Operativa (S egunda C omandancia - S egunda J efatura)


Gestión de Prevención e Ingeniería del F uego
-
Gestión de C entral de E mergencias C B-DMQ
-
Gestión de Operaciones
-
Gestión de E mergencias Médicas y Atención Pre hospitalaria
Gestión Desconcentrada de Operaciones Distritales

PR OC E S OS A DJ E TIV OS A S E S OR E S
A s es oría J urídica
Gestión de Asesoría Legal
-
- Gestión Patrocinio
Ges tión de A s untos Internos
Gestión de Investigación
cohreo
\

4
Ges tión de A uditoría Interna

Ges tión de C omunicación S ocial


- Gestión de C omunicación Interna
Gestión de C omunicación E xterna

Ges tión de R elaciones Públicas y Protocolo


- Gestión de R elaciones Públicas Internas
- Gestión de R elaciones Públicas E xternas

Ges tión de Planificación


Gestión de Planificación y Proyectos
Gestión de Monitoreo, seguimiento y evaluación

PR OC E S OS A DJ E TIVOS DE A POY O

Ges tión General A dminis trativa F inanciera (Dirección General A dminis trativa
F inanciera)

Ges tión F inanciera


- Gestión de Presupuesto
Gestión de C ontabilidad
Gestión de Tesorería
-

Ges tión de Talento Humano


- Gestión del S istema técnico de Talento Humano
Gestión del S istema técnico de Desarrollo Institucional
Gestión de S eguridad S ocio Laboral y S alud ocupacional

Ges tión A dminis trativa y L ogís tica •


Gestión de C ontratación Públicas
Gestión de Bienes
Gestión de S ervicios Generales
- Gestión de Mantenimiento y C onstrucciones
- Gestión de Mecánica
ozo zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

5
1:1

Gestión de Documentación y Archivo


-

Ges tión de Tecnología y C omunicaciones


Gestión de S istemas Informáticos
-
Gestión de Proyectos Tecnológicos
Gestión de Infraestructura Tecnológica
Gestión de S oporte al Usuario

Objetivos E s tratégicos de la entidad

E n el artículo 3, capítulo I, Título l del R eglamento Orgánico por Procesos publicada


mediante R egistro Oficial 344 de 24 de julio de 2015 y aprobado con R esolución 020-
D-C BDMQ-2015 de 11 de mayo de 2015, se determina los objetivos estratégicos de la
institución:

a) Incrementar el nivel de formación y especialización técnica y humanística del


personal operativo del C B- DMQ; así como los conocimientos de la ciudadanía
respecto a la prevención y protección de incendios y otros eventos adversos.
(F OR MAC IÓN Y E S PE C IALIZAC IÓN).
b) F ortalecer la gestión de prevención y protección ciudadana a través de
sistemas de análisis, evaluación y planificación de acciones de reducción de
riesgos de incendios y la vinculación comunitaria permanente. (PR E V E NC IÓN
DE INC E NDIOS ).
c) Incrementar el nivel de respuesta de despacho operativo a eventos adversos
de la ciudadanía a través de acciones propias y otras coordinadas con
instituciones vinculadas al sistema E C U-911. (C E NTR AL DE E ME R GE NC IAS ).
d) Incrementar el nivel de respuesta a siniestros relacionados con incendios,
rescate y salvamento y manejo de materiales peligrosos mediante planes de
atención técnicamente diseñ ados e infraestructura especializada.
(OPE R AC IONE S ).
e) Incrementar el nivel de respuesta a eventos de emergencia médica y atención
Prehospitalaria a través de acciones médicas oportunas de alta calidad y
equipamiento especializado. (ATE NC IÓN PR E HOS PITALAR IA).
f) F ortalecer la calidad de los servicios internos institucionales, dotando de
herramientas de gestión que permitan la mejora continua de las actividades
\scts zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

6
internas, que contribuyan a los procesos sustantivos y a una atención oportuna
a la ciudadanía. (PR OC E S OS ADJ E TIVOS : AS E S OR ÍA Y APOY O).

Monto de recurs os examinados :

E n el período comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de 2016,


se ejecutaron 44 procesos de contratación por 3 614 327,02 US D, de los cuales, se
analizó10 conforme al plan de muestreo por 1 804 272,50 US D, que representa el
50%, debido a la evaluación del control interno en el que se establecióun riesgo
moderado, según el siguiente detalle: zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Procesos de Años
Contratos . Total USD
Contratación 2011 .2012 2013 ' 2014 2015 2016

20-2011-CP P-OSSIE•2011-CBDIA0 38.000,00 -- - - • 3100100

035-2012-CP P-024-SIE•2012CBDMO • 174.930,00 - - - • 174.930,00

033-2012-CP P-034-SIE-2012•030MQ 6100100 - - • • 66.000,00

017-2013-CP SIE-032-CBDM0•2013 - • 30.00100 • - 30.00100

6116-2013-CP C85-003-03DM0•2013 - - 78.180,00 • • . 78.180,00

074-DAJ-C8DA43-2014 COTB-CBDMQ-0112014 • • • 20000000 - 200.0)0,00

023-DJ-CBDIVa2015 IMP-C8DMO-006-2014 - - 124.982,00 - 124.982,00

081-DAI-CBDM:1-2014 SEZ8D510-054-2014 - - 90.750,50 - - 90.750,50

074-0J-C80MO-2015 SE-031/M0-084-2015 - - 58.030,00 58.030,00

1MP-030W:1003-2016 IMP-C13DMQ-003-2016 - - - - 943.400,00 943.400,00

Suman 38.000,00 240.930,00 108.180,00 415.732,50 58.030,00 943.400,00 1.804.272,50 zyxwvutsrqponmlk

Servidores relacionados
Anexo 1
C A PÍTUL O II

R E S UL TA DOS DE L E X A ME N

Información relevante no s e encuentra publicada ni actualizada en el Portal de


C ompras Públicas

E n el Portal de C ompras Públicas, se evidencióque en los procesos de contratación:


S IE -C BDMQ-054-2014, C OTB-C BDMQ-011-2014, IMP-C BDMQ-006-2014 y S IE -
C BDMQ-084-2015, el Analista de C ompras Públicas y los Administradores no
publicaron información relevante de los diferentes procesos de contratación como son:
el acta de apertura y convalidación de ofertas, el acta de entrega recepción; tampoco
se actualizóla información en el Portal, conforme lo dispuesto en la R esolución INC OP
053-2011 de 14 de octubre de 2011, que dispone los documentos considerados como
relevantes que deben publicarse en el portal compras públicas en la fase
precontractuary contractual.

E l artículo 21 de la Ley Orgánica del S istema Nacional de C ompras Públicas,


establece:

"...La información relevante de los procedimientos de contratación se publicará


obligatoriamente a través de C OMPR AS PÚBLIC AS (..

E l artículo 13 del R eglamento General de la Ley Orgánica del S istema Nacional de


C ompras Públicas, establece:

"...Información relevante.- Para efectos de publicidad de los procedimientos de


contratación en el Portal www.compraspublicas.qov.ec se entenderácomo
información relevante la siguiente.- 1. C onvocatoria; 2. Pliegos; 3. Proveedores
invitados; 4. Preguntas y respuestas de los procedimientos de contratación; 5.
Ofertas presentadas por los oferentes, con excepción de la información
calificada como confidencial por la entidad contratante conforme a los pliegos;
6. R esolución de adjudicación; 7. C ontrato suscrito, con excepción de la
información calificada como confidencial por la entidad contratante conforme a
los pliegos; 8. C ontratos complementarios, de haberse suscrito; 9. órdenes de
cambio, de haberse emitido; 10. C ronograma de ejecución de actividades
contractuales; 11. C ronograma de pagos; 12. Actas de entrega recepción o
actos administrativos relacionados con la terminación del contrato; 12-A.- E n
general, cualquier otro documento de las fases preparatoria, pre contractual,
contractual, de ejecución o de evaluación que defina el INC OP mediante
resolución para la publicidad del ciclo transaccional de la contratación pública
\\(• • •)".
Cr..140

8
Lo comentado se produjo porque, el Analista de C ompras Públicas con período de
actuación de 9 de mayo de 2014 y el 11 de septiembre de 2015; el Bombero
Metropolitano Administrador del C ontrato 061-DAJ -C BDMQ-2014 del proceso S IE -
C BDMQ-054-2014, con periodo de actuación de 12 de agosto al 21 de octubre de
2014; el C abo de Bomberos Administrador del C ontrato 074-DAJ -C BDMQ-2014, del
proceso C OTB-C BDMQ-011-2014, con período de actuación de 30 de septiembre de
2014 y el 2 de marzo de 2015; el Teniente C oronel de Bomberos Administrador del
C ontrato 023-DJ -C BDMQ-2015 del proceso IMP-C BDMQ-006-2014, con periodo de
actuación del 16 de abril al 15 de diciembre de 2015; y, el Teniente de Bomberos
Administrador del C ontrato 074-DJ -C BDMQ-2015 del proceso S IE -C BDMQ-084-2015,
con período de actuación del 28 de octubre de 2015 al 11 de enero de 2016; no
publicaron información relevante de los procesos de contratación, como son: el Acta
de Apertura y C onvalidación de Ofertas, el Acta de E ntrega R ecepción, lo que originó,
que la información no se encuentre completa, tampoco publicada en la herramienta
informática del S E R C OP , y no garantice el cumplimiento de los principios de
publicidad y oportunidad de la información, no se cumpla con las directrices emitidas
por el órgano rector en materia de contratación pública, incumpliendo lo dispuesto en
el artículo 288 de la C onstitución de la R epública, los artículos 4 y 21 de la Ley
Orgánica del S istema Nacional de C ontratación Pública, el número 12 del artículo 13,
121 y 124 de su R eglamento, último inciso del artículo 2 del capítulo I de la
R esolución INC OP 053 — 2011 de 14 de octubre de 2011 y la Norma de C ontrol
Interno 500-01 C ontroles sobre sistemas de información.

E n cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 90 de la Ley Orgánica de la C ontraloría


General del E stado, se comunicaron los resultados provisionales al Teniente C oronel;
Teniente; al C abo y Bombero Metropolitano, como Administradores de los C ontratos,
con oficios 070, 071, 072 y 073-E E E HA-DAI-2017 de 3 de febrero de 2017
respectivamente y con oficio 086-E E E HA-DAI-2017 de 1 de marzo de 2017 se
comunicóal Analista de C ompras Públicas como Usuario del Portal, con el objeto de
que presenten sus argumentos y puntos de vista documentadamente.

E l Teniente de Bomberos, Administrador del C ontrato 074-DJ -C BDMQ-2015, del


proceso S IE -C BDMQ-084-2015, con memorando 001-F B-C B-DMQ-2017 de 13 de
febrero de 2017, en atención al oficio de C omunicación Provisional de R esultados 071-
E E E HA-DAI-2017 de 3 de febrero de 2017, manifestó: zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
\XTEVE
"...al Acta de E ntrega R ecepción se encuentra subido al portal... cumpliendo
como administrador de/presente contrato (...)"

E l C abo de Bomberos, Administrador del C ontrato 074-DAJ -C BDMQ-2014, del


proceso C OTB-C BDMQ-011-2014, con comunicación de 8 de febrero de 2017, en
atención al oficio de C omunicación de R esultados 072-E E E HA-DAI-2017 de 3 de
febrero de 2017, en su parte pertinente manifestó:

"...me permito adjuntar la publicación del acta de entrega recepción que hace
referencia al proceso contractual N° C OTB-C BDMQ-011-2014, misma que fue
pública (sic) en el Portal de C ompras Públicas (...)"

E l Teniente C oronel, Administrador del C ontrato 023-DJ -C BDMQ-2015, del proceso


IMP-C BDMQ-006-2014, con comunicación de 9 de febrero de 2017, en respuesta al
oficio de C omunicación de R esultados 073-E E E HA-DAI-2017 de 3 de febrero de 2017,
manifestó:

"...C on fecha 08 de febrero del 2017 se realiza las gestiones pertinentes con la
Dirección de Adquisiciones para que se finalice el "E stado del Procesó" en el
portal (sic) de C ompras Públicas, adjuntando toda la documentación relevante
del proceso (...)".

Lo manifestado por los servidores, no modifica lo comentado por Auditoría, en virtud


de que, durante el proceso de análisis, no se evidencióen el Portal de C ompras
Públicas, la documentación relevante de los procesos como son: el Acta de Apertura y
C onvalidación de Ofertas; y, el Acta de E ntrega R ecepción.

C onclus ión

E n el Portal de C ompras Públicas, se evidencióque en los procesos de contratación:


S IE -C BDMQ-054-2014, C OTB-C BDMQ-011-2014, IMP-C BDMQ-006-2014 y S IE -
C BDMQ-084-2015, el Analista de C ompras Públicas y los Administradores de los
C ontratos, no publicaron ni actualizaron información relevante, como son: el Acta de
Apertura y C onvalidación de Ofertas; y, el Acta de E ntrega R ecepción, lo que originó
que la información en la herramienta informática del S E R C OP, no se encuentre
completa, sin que garantice el cumplimiento de los principios de publicidad y
oportunidad de la información.
Ez

10
R ecomendación

A l Director de A dquis iciones

1. Dispondráy controlaráa los Analistas de C ompras Públicas responsables de la


administración de los procesos de contratación, publiquen, gestionen y
actualicen en el Portal de C ompras Públicas toda la información relevante
relacionada con las fases preparatoria, precontractual, contractual, ejecución y
liquidación de cada proceso de contratación, a fin de garantizar el principio de
transparencia, publicidad y oportunidad de la información.

Prórroga del plazo contractual s in s us tento legal

La Directora de la Unidad de Prevención mediante solicitud de abastecimiento


0013527 de 30 de octubre de 2012, requirióla Adquisición de 75 mochilas de trabajo
para el personal de prevención de incendios del C uerpo de Bomberos del Distrito
Metropolitano de Quito; la Directora F inanciera mediante certificación presupuestaria
C P-0720-2012 de 1 de noviembre de 2012, señ alóla existencia y disponibilidad de
fondos de 7 350,00 US D; el Director Administrativo Logístico y el Director de
Planificación de acuerdo al F ormulario de V erificación de Bienes y S ervicios para
procesos comunes 735 de 30 de octubre de 2012, señ alaron que la adquisición está
contemplada en el Plan Anual de C ontrataciones.

E l Director General Administrativo F inanciero, con R esolución Administrativa 252-


DGA-C BDMQ-2012 de 1 de noviembre de 2012, aprobólos pliegos y dispuso el inicio
del proceso de S ubasta Inversa E lectrónica S IE -029-C BDMQ-2012 para la Adquisición
de 75 mochilas de trabajo para el personal de prevención de incendios del C uerpo de
Bomberos del Distrito Metropolitano de Quito, previo estudios respectivos; y, con fecha
20 de noviembre de 2012, se publicóla convocatoria, pliegos y demás documentación
en el Portal de C ompras Públicas; a fin de que se proceda con la invitación a los
proveedores habilitados en el R UP para que presenten sus propuestas, conforme
consta en el Acta de Apertura de Ofertas de 29 de noviembre de 2012.

C umplido el proceso precontractual, el Director General Administrativo F inanciero e119


de diciembre de 2012, suscribióel contrato 115-2012-C P con Peñ a R oca C ía. Ltda.,
proveedor adjudicado.

11
La cláusula cuarta del contrato establece que Peñ a R oca C ía. Ltda., en calidad de
contratista, se obliga a entregar al C uerpo de Bomberos en calidad de contratante, 75
mochilas de trabajo para el personal de prevención de incendios; la cláusula octava:
Plazo, dispone:

"...8.01 E l plazo para la entrega de la totalidad de los bienes contratados a entera


satisfacción de LA C ONTR ATANTE , seráde TR E INTA (30) DIÁ S C ALE NDAR IO
contados a partir de la suscripción del contrato (...)".

E l Director General Administrativo F inanciero mediante memorando 1114-DGA-C B-


DMQ-2012 de 14 de diciembre de 2012, designóa la Inspectora de Bomberos en
calidad de Administradora del C ontrato, quién velarápor el cabal y oportuno
cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones derivadas en el contrato.

La Inspectora de Bomberos Administradora del C ontrato, mediante comunicación de 4


de enero de 2013, informóque no podrácontinuar con su rol designado, debido a su
desvinculación de la Institución, por lo que el Director General Administrativo
F inanciero, mediante memorando 029-DGA-C B-DMQ-2013 de 5 de enero de 2013,
designóal Inspector Técnico como nuevo Administrador del C ontrato.

E l C ontratista, con comunicación de 16 de enero de 2013, dirigido al Director General


Administrativo F inanciero con copia al Administrador del C ontrato, solicitóprórroga del
plazo contractual de 15 días para la entrega del bien, argumentando que los requiere
para determinar el diseñ o de las mochilas; sin considerar que se encuentra establecido
en las especificaciones técnicas constantes en el numeral 4.11.1 de los pliegos
aprobados con R esolución Administrativa 252-DGA-C BDMQ-2012, de 1 de noviembre
de 2012, por lo que el Director General Administrativo F inanciero, con memorando
079-DGA-C B-DMQ-2013 de 16 de enero de 2013, solicitóal Administrador del
C ontrato revisar y recomendar en el marco de la ley.

E l Administrador del C ontrato mediante memorando 001-AT-C B-DMQ-13 de 17 de


enero de 2013, recomendóal Director General Administrativo F inanciero aprobar la
solicitud de prórroga de 15 días calendario, de conformidad con la C láusula Novena
del contrato, Prórrogas de Plazo, que dispone:

"... a. Por causa de fuerza mayor o caso fortuito, en los términos del artículo 30 de
la C odificación del C ódigo C ivil, aceptados por LA C ONT R AT ANT E . LA
\\
Docz

12
C ONTR ATIS TA tiene la responsabilidad de actuar con toda diligencia razonable
para superar la imposibilidad producida por causa de fuerza mayor o caso fortuito

E l artículo 30 de la C odificación del C ódigo C ivil, establece:

"...A rt. 30.- S e llama fuerza mayor o caso fortuito, el imprevisto a que no es posible
resistir, como un naufragio, un terremoto, el apresamiento de enemigos, los actos
de autoridad ejercidos por un funcionario público, etc. (...) '

E l Director General Administrativo F inanciero, con oficio 008-A-DGA-2013-C BDMQ de


17 de enero de 2013, autorizóa la C ontratista la prórroga de plazo para la entrega de
los bienes objeto del contrato; por lo tanto el nuevo plazo contractual para la entrega
de los bienes fue el 31 de enero de 2013, sin embargo, el contratista con
comunicación de 19 de febrero de 2013, esto es 18 días posteriores a la fecha de
entrega solicitóal Director General Administrativo F inanciero, fijar fecha y hora para la
entrega de los bienes; y, con memorando 167-DGA-C B-DMQ-2013 de 20 de febrero
de 2013, conformóla C omisión de R ecepción, firmando el Acta de E ntrega R ecepción
e16 de marzo de 2013.

E l Administrador del C ontrato 115-2012-C P, con periodo de actuación de 5 de-enero al


6 de marzo de 2013, recomendóy solicitóal Director General Administrativo
F inanciero, autorice la prórroga del plazo contractual, sin considerar que las razones
expuestas por el contratista acerca del diseñ o de las mochilas, no constituye causa
fortuita o fuerza mayor, en razón de que las mismas fueron establecidas en las
especificaciones técnicas, contenida en los pliegos y dispuesta en la cláusula cuarta
del contrato, por lo que la ampliación del plazo no tuvo sustento legal, además, el
contratista solicitóla recepción de los bienes el 19 de febrero de 2013, con 18 días de
retraso con relación a la fecha de prórroga solicitada, lo que originó33 días de retraso,
desde el 17 de enero de 2013 fecha de autorización de ampliación del plazo sin
sustento, hasta la solicitud de recepción, procediendo a descontar 121,63 US D por
mora de 18 días, en comprobante de pago 0039 de 1 de marzo de 2013, sin descontar
101,36 US D que corresponde a 15 días, incumpliendo lo dispuesto en los artículos 70
de la Ley Orgánica del S istema Nacional de C ontratación Pública y 121 de su
R eglamento, las cláusulas octava y décima del contrato 017-2013-C P, el numeral
4.11.1 de los pliegos aprobados con R esolución Administrativa 252-DGA-C BDMQ-
2012, de 1 de noviembre de 2012, la Norma de C ontrol Interno 408-17 Administrador
del C ontrato.
\-\ertce

13
E n cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 90 de la Ley Orgánica de la C ontraloría
General del E stado, se comunicólos resultados provisionales al Inspector Técnico
Administrador del C ontrato, con oficio 077-E E E HA-DAI-2017 de 8 de febrero de 2017,
con el propósito de que presenten sus argumentos y puntos de vista
documentadamente.

E l Inspector Técnico, Administrador del C ontrato 115-2012-C P, con comunicación de


22 de febrero de 2017, en respuesta a la comunicación provisional de resultados 077-
E E E HA-DAI-2017 de 8 de febrero de 2017, en su parte pertinente manifestó:

"...Al no tener la administración del contrato los pliegos contractuales, un


informe del estado contractual y al tener especificaciones técnicas muy vanas,
básicas e inconclusas para la elaboración de un bien, las mismas debían ser
complementadas considerando que se emplearían para el transporte de
equipos tecnológicos específicos para la transmisión de datos de inspecciones,
por lo que incluso el proveedor adjudicado que era calificado para su
elaboración solicito (sic) se amplié (sic) las especificaciones claras con el
debido detalle de características de uso (...)"

Lo manifestado por el servidor no modifica lo comentado por Auditoría, toda vez que
calificar las especificaciones técnicas como "muy vanas, básicas e inconclusas", debió
considerarse en el proceso precontractual y no en su ejecución; así como, el
contratista en la etapa de preguntas y aclaraciones realizada el 20 de noviembre de
2012, no solicitóse aclare o se amplié las especificaciones técnicas, según se puede
apreciar en el Portal de C ompras Públicas.

E l Administrador del C ontrato 115-2012-C P, con comunicación de 8 de marzo de


2017, posterior a la conferencia final de comunicación de resultados, en su parte
pertinente manifestó:

"...debo indicar que el Administrador del contrato no participo en la elaboración


de las especificaciones técnicas y pliegos contractuales, tampoco conocía del
proceso que se estaba realizando y no fue parte de la comis ión técnica que
debiódetectar las falencias en las especificaciones técnicas elaboradas. - C abe
indicar que con una fotografía de una mochila o de un bien no se puede
subsanar ningún diseñ o y peor estimar especificaciones técnicas, por lo cual el
proveedor solicitóla prorroga a fin de que sean aclaradas y ampliadas las
especificaciones para la elaboración de las mochilas (...)"
\
arroecE

14
Lo manifestado por el Administrador del C ontrato, ratifica lo comentado por Auditoría,
en virtud de que, según la R esolución INC OP No. 054-2011, las especificaciones
técnicas se elaborarán en función de las propiedades de su uso y empleo; así como,
de sus características fundamentales, requisitos funcionales o tecnológicos, además
estas deben ser claras, completas e inequívocas; no deben presentar ambigüedades,
por lo que el proveedor en la etapa precontractual debiósolicitar las correspondientes
aclaraciones, si consideróque estas no eran claras en los diseñ os establecidos.

C onclus ión

E l Administrador del C ontrato 115-2012-C P, del proceso de contratación S IE -029-


C BDMQ-2012, recomendóla prórroga del plazo contractual, sin considerar que las
razones expuestas por el contratista acerca del diseñ o de las mochilas, no constituye
causa fortuita o fuerza mayor, no exigióni controlóque el contratista cumpla con el
plazo contractual, solicitóal Director General Administrativo F inanciero autorice la
prórroga de 15 días del contrato sin sustento y que el contratista solicite la recepción
de los bienes el 16 de enero de 2013, esto es con 18 días de mora, originando un
retraso de 33 días en la recepción de los bienes, toda vez que el Acta E ntrega
R ecepción se suscribióel 6 de marzo de 2013, por lo que en la liquidación del contrato
se descontópor concepto de multas 121,63 US D, según orden de pago 00039 de 1 de
marzo de 2013, que corresponde a 18 días de mora en la entrega de los bienes y
suscripción del Acta y no se descontó101,36 US por 15 días concedidos como
ampliación al plazo sin justificativo legal, inobservando lo dispuesto en la cláusula
quinta del contrato.

R ecomendación

A l C omandante General de B omberos

2. Dispondráal Director General Administrativo F inanciero, que previo autorizar


las solicitudes de prórroga de los contratos, solicitaráa los Administradores
presenten informes que sustenten que el •requerimiento de los contratistas,
estén enmarcados dentro de los términos contractuales y legales, a fin de que
• las prórrogas de los plazos tengan sustento legal; y, evitar la aplicación de
\ multas por retrasos concedidos en la entrega de los bienes adquiridos.
494.)14ce

1.5
E laboración de A cta E ntrega R ecepción, s in obs ervar la normativa legal vigente

E n las fases precontractual y contractual, se evidencióque en el proceso P-05-S IE -


2011-C BDMQ del contrato 20-2011-C P para la adquisición de materiales y equipos
para la campañ a de lucha contra el fuego, el Acta de E ntrega R ecepción no fue
elaborada de conformidad con la normativa legal vigente, toda vez que no se incluyó
en la misma las condiciones generales de ejecución, operativas, liquidación económica
y de plazos, al respecto el artículo 124 del R eglamento General a la Ley Orgánica del
S istema Nacional de C ontratación Pública, establece:

"...Las actas contendrán los antecedentes, condiciones generales de ejecución,


condiciones operativas, liquidación económica, liquidación de plazos, constancia
de la recepción, cumplimiento de las obligaciones contractuales, reajustes de
precios pagados, o pendientes de pago y cualquier otra circunstancia que se
estime necesaria (...)".

Lo comentado se produjo porque el S ubteniente de Bomberos Administrador del


C ontrato con período de actuación de 19 de mayo al 24 de junio de 2011; el Asistente
Administrativo; y, el J efe de S eguridad y S alud Ocupacional, en calidad de miembros
de la comisión de recepción, con periodo de actuación de 25 de mayo al 24 de junio de
2011, designados con memorando 421-DGA-C B-DMQ de 25 de mayo de 2011, para la
recepción de los bienes objeto del C ontrato 20-2011-C P del proceso P-05-S IE -2011-
C BDMQ; no vigilaron que en el Acta E ntrega R ecepción previo a la suscripción el 24
de junio de 2011 contenga las condiciones operativas, liquidación económica y de
plazos, lo que originóque la información sea incompleta, no garantice el cumplimiento
de los principios de confiabilidad y oportunidad, no se cumpla las directrices emitidas
por el órgano rector en materia de contratación pública, incumpliendo lo dispuesto en
el artículo 4 y 80 de la Ley Orgánica del S istema Nacional de C ontratación Pública, el
artículo 121 y 124 del R eglamento General del S istema Nacional de C ontratación
Pública, la Norma de C ontrol Interno 100-02 Objetivos del C ontrol Interno y 408-17
Administrador del C ontrato.

E n cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 90 de la Ley Orgánica de la C ontraloría


General del E stado, se comunicólos resultados provisionales al S ubteniente de
Bomberos; al Asistente Administrativo 1; y, al J efe de S eguridad y S alud Ocupacional
en calidad de miembros de la C omisión de R ecepción con periodo de actuación del 25
de mayo al 24 de junio de 2011, con oficios 076-E E E HA-DAI-2017 de 6 de febrero de

yi seis siS

16
2017; y, 084, 085-E E E HA-DAI-2017 de 17 de febrero de 2017 respectivamente, con el
propósito de que presenten sus argumentos y puntos de vista documentadamente.

E l S ubteniente de bomberos Administrador del C ontrato 20-2011-C P, con periodo de


actuación del 19 de mayo al 24 de junio de 2011, con memorandos C BDMQ-BDN-
2017-0020, 0030-ME M de 23 de febrero y 7 de marzo de 2017, respectivamente, en
atención a la comunicación provisional de resultados 076-E E E HA-DAI-2017 de 6 de
febrero de 2017, en su parte pertinente, manifestó:

C B DMQ-B DN-2017-0020-ME N

"...se ha presentado cualquier tipo de informe a las Direcciones respectivas, en


caso de existir alguna novedad o falencia han sido devueltas para su revisión y
corrección, del trámite en cuestión no se me realizóninguna observación por lo
que fue recibida sin novedad (...) '

C B DMQ-B DN-2017-0030-ME N

"...La información indicada faltante en el proceso de elaboración de las actas


de entrega recepción se incluyen en el INF OR ME F INAL emitido el 6 de junio
de 2011 (...)".

Lo comentado por el servidor, ratifica lo observado por Auditoría, por cuanto confirma
que en el acta de entrega recepción no se incluyólas condiciones generales de
ejecución, condiciones operativas, liquidación de plazos y económica, como lo dispone
el artículo Art.124 del R eglamento General a la Ley Orgánica del S istema Nacional de
C ontratación Pública, ítems que los incluyóen el informe final.

E l Asistente Administrativo 1 con periodo de actuación del 25 de mayo al 24 de junio


de 2011, miembro de la comisión de recepción del C ontrato 20-2011-C P, con
memorando M-04-2017-C BDMQ de 1 de marzo de 2017, en respuesta a la
comunicación provisional de resultados 084-E E E HA-DAI-2017 de 17 de febrero de
2017, en su parte pertinente manifestó:
"...Del contenido de las actas debo manifestar que el administrador del
contrato, si cumpliócon lo establecido, ya que esa información estásustentada
en el informe final el mismo que se incluyóen el expediente para el pago con
toda la documentación habilitante y de soporte (...)".
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Dísela-tzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
ate zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

17
Lo manifestado por los servidores, no modifica lo comentado por Auditoría, en virtud
de que, el Acta de E ntrega R ecepción del contrato 20-2011-C P, no fue elaborada
conforme lo dispuesto en el artículo 124 del R eglamento General a la Ley Orgánica del
S istema Nacional de C ontratación Pública, toda vez que ésta no contiene las
condiciones operativas, liquidación económica y de plazos.

E l J efe de S alud y S eguridad Ocupacional, con periodo de actuación del 25 de mayo al


24 de junio de 2011, miembro de la comisión de recepción del C ontrato 20-2011-C P,
con comunicación de 1 de marzo de 2017, en atención a la comunicación provisional
de resultados 085-E E E HA-DAI-2017, en su parte pertinente manifestó:

"...E n tal virtud, y conforme al Art.124 del R eglamento General a la Ley


Orgánica del S istema Nacional de C ontratación Pública se ha cumplido con lo
establecido en la misma, y del contenido de las actas debo manifestar que el
administrador del contrato, cumpliócon lo establecido, ya que dicha
información estásustentada en el informe final que se incluyóy consta en el
expediente para su pago con toda la documentación habilitante y de soporte
(•••)".

Lo manifestado por el servidor no modifica lo comentado por Auditoría, en virtud de


que, en el Acta de E ntrega R ecepción suscrita el 24 de junio de 2011, no consta
información requerida por el artículo Art.124 del R eglamento General a la Ley
Orgánica del S istema Nacional de C ontratación Pública.

C onclus ión

E l Acta de E ntrega R ecepción de los bienes del contrato 20-2011-C P, para la


adquisición de materiales y equipos para la campañ a de lucha contra el fuego, no fue
elaborada de conformidad con la normativa legal vigente, toda vez que la comisión de
recepción, previo a la firma de la misma no incluyeron las condiciones generales de
ejecución, condiciones operativa, liquidación de plazos y económica, originando que la
información sea incompleta, no garantice el cumplimiento de los principios de
confiabilidad y oportunidad y no se cumpla con las directrices emitidas por el órgano
rector en materia de contratación pública, según lo dispone el artículo 124 del
R eglamento General de la Ley Orgánica del S istema Nacional de C ontratación
\141,
Pública.
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lea:~

18
R ecomendación

A l Director General A dminis trativo F inanciero

3. Dispondráy controlaráque los Administradores de los C ontratos previo a


suscribir las Actas de E ntrega R ecepción se detallen: los antecedentes, las
condiciones generales y operativas de ejecución, las liquidaciones económicas
y de plazos, constancia de recepción, el cumplimiento de las obligaciones
contractuales y cualquier otra circunstancia que estimen necesaria, a fin de que
se garantice que la institución reciba el bien contratado dentro de los plazos
establecidos; y, en caso de existir desfase en el plazo de entrega se aplique la
multa correspondiente.

Valor recaudado por chatarrización no es tablecido por el Minis terio de Indus trias
y Productividad (MIPR O)

E l Director Administrativo y Logístico con período de actuación del 5 de enero al 31 de


diciembre de 2016, mediante memorando 159-UGB-C BDMQ-2014 de 29 de julio de
2014, solicitóal C omandante General del C BDMQ, conforme la comisión que se
encargue de la inspección de bienes para la baja, que se encuentran en la Bodega
C éntral de C arapungo, que por sus condiciones ya no son rentables para la Institución.

E l C omandante General del C BDMQ, con memorando 052-C G-C BDMQ-2014 de 2


septiembre de 2014 y memorando 17-C G-C B-DMQ-2015 de 30 de septiembre de
2015, designóla C omisión de Inspección y V erificación de varios bienes considerados
para la baja, integrada por 7 miembros, quienes con memorandos 002-C BDMQ-2014
de 9 de octubre de 2014, dirigido al Director F inanciero (E ), presentaron el informe de
los bienes a ser considerados para la baja, mismos que han cumplido su vida útil,
tecnológicamente caducos, obsoletos, deteriorados y en desuso, siendo
inconvenientes para su adecuación y venta, por lo que recomiendan la baja del listado
que anexan en el proceso de chatarrización.

E l Director General Administrativo y F inanciero, con memorando C BDMQ-DGA-2015-


168-F de 1 de diciembre de 2015, emitióel informe en el que se detallan 1 783 bienes,
por lo que el C omandante General del C BDMQ, con R esolución 116-C G-C BDMQ-
2015 de 30 de diciembre de 2015, ordenóla baja mediante chatarrización; en este
sentido el Director General Administrativo F inanciero, con memorando 501-DGAF -C B-
\\
Necik)OEUE

19
DMQ-2016 de 5 de enero de 2016, dispuso al Director Administrativo y Logístico
coordine acciones con el Ministerio de Industrias y Productividad para el proceso de
chatarrización.

Los bienes fueron egresados del sistema de Bodega C entral y se efectuaron los
asientos contables de baja el 31 de marzo de 2016, sin embargo, no se ubicó
documentación que revele la entrega física o por medio magnético del Acta de E ntrega
R ecepción de los bienes calificados como chatarra, entre el C BDMQ y la empresa
R eciclametal.

La letra c del artículo 7 del R eglamento para el proceso de C hatarrización de los


bienes obsoletos e inservibles del S ector Público, publicada en el R egistro Oficial 244
de 27 de julio de 2010, dispone:

"...Los valores resultantes que correspondan a los bienes a chatarrización


serán establecidos por el MIPR O calculando el promedio móvil de los últimos
tres meses (...)".

S in embargo, la compañ ía R eciclametal, dentro del proceso de chatarrización de 1 783


bienes, autorizada con R esolución Administrativa 116-C G-C BDMQ-2015 de 30 de
diciembre de 2015, cancelóal C BDMQ 820,00 US D; y, no se pudo evidenciar como se
establecióel valor a cancelar, ni tampoco documentos que demuestre que se haya
solicitado al MIP R O establezca el valor a recaudar, al respecto el Director de
Desarrollo Productivo de Industrias Intermedias y F inales, S ubrogante, con oficio
MIPR O-DDE I-2017-0039-0 de 7 de febrero de 2017, en su parte pertinente manifestó:

"... debo informarle que revisada la documentación ingresada no se ha recibido


hasta la presente fecha ningún documento en cuanto algún pedido de los
valores referenciales de chatarra ferrosa y no ferrosa, del mismo modo no se
ha cumplido con la información requerida en el oficio C ircular del 10 de
septiembre de 2015 (...)1:

E l R esponsable de la Unidad de Gestión de Bienes, con memorando 077-UB-DAL-C B-


DMQ-2017, de 10 de febrero de 2017, manifestó:

"...S e enviaron notificaciones a las empresas autorizadas por el MIPR O para


que inspeccionen los bienes a vender como chatarra, teniendo respuesta
solamente por parte de dos empresas...se ha adjudicado a la empresa...en
virtud de que la oferta presentada, es la mejor para la institución (...)".
I\
valore

20
E l servidor no adjuntódocumentos que sustente las propuestas de las empresas, ni
como se establecióla mejor oferta para adjudicar y vender la chatarra, como tampoco
se demostrólos procedimientos realizados ante el MIPR O.

Lo comentado se produjo por cuanto el Director Administrativo y Logístico, con período


de actuación de 5 de enero al 31 de diciembre de 2016, no coordinóni remitióal
MIPR O, el proceso de chatarrización de 1 783 bienes autorizado con R esolución
Administrativa 116-C G-C BDMQ-2015 de 30 de diciembre de 2015, para que éste
organismo establezca el valor a recaudar, tampoco verificóni solicitóa la C omisión de
Inspección y V erificación envíe el listado de los bienes en el formulario referencial,
dispuesto en el número 1 del Instructivo para los procesos de C hatarrización de
Bienes del S ector Público, constante en oficio C ircular MIPR O-S DI-2015-0004-C de 10
de septiembre de 2015, en el que debiódetallarse información como: el tipo de
material, cantidad y volumen aproximado de los bienes a chatarrizar, originando que
no se solicite al MIPR O determine los valores a recaudar del proceso, que Auditoría
Interna al no contar con la información requerida en el formulario referencial, se
imposibilite establecer si el valor de 820,00 US D cancelado por la empresa
R E C IC LAME TAL, se encuentra dentro del rango que el MIPR O pudo establecer al
disponer de esta información, incumplió, la letra c del artículo 7 del R eglamento para el
proceso de C hatarrización de los bienes obsoletos e inservibles del S ector Público,
publicado en R egistro Oficial 244 de 27 de julio de 2010, la letra c del artículo 98 del
R eglamento Orgánico por Procesos del C BDMQ, publicado en R egistro Oficial 344 de
24 de julio de 2015 y lo dispuesto en el oficio C ircular MIPR O-S DI-2015-0004-C de 10
de septiembre de 2015.

E n cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 90 de la Ley Orgánica de la C ontraloría


General del E stado, se comunicólos resultados provisionales, con oficio 083-E E E HA-
DA1-2017 de 9 de febrero de 2017, al Director Administrativo y Logístico, con el fin de
que presente sus argumentos.

E l Director Administrativo y Logístico, con memorandos 019 y 024-DAL-C B-DMQ-2017


de 24 de febrero y 9 de marzo de 2017, en su parte pertinente, manifestó:
019-DA L -C B -DMQ-2017

"...Mediante memorando 501-DGAF -C B-DMQ-2016, de 5 de enero del 2016, el


Ing..., Director General Administrativo F inanciero, solicita se realicen diferentes
actividades, en base a la resolución administrativa número 116-C G-C BDMQ-
te y wz o

21
2015, así: A la Dirección Administrativa y Logística y unidad de Gestión de
Bienes, coordinar acciones con el Ministerio de- Industrias y productividad para
el proceso de chatarrización; a la Dirección J urídica y a • la Dirección
Administrativa y Logística, realizar consultas para el proceso de venta y
depósito de los valores resultantes, la Dirección Administrativa y Logística
deberáinformar sobre la recaudación de dicha venta y a la Dirección
F inanciera y unidad de Gestión de Bienes, realizar los registros del egreso de
los bienes dados de baja para la chatarrización, en el sistema de bienes y
sistema contable (...)"

024-DA L -C B -DMQ-2017

"...Mediante memorando 548-DAL-C 8-DMQ-2016, de 4 de febrero de 2016, E l


Ing... Director Administrativo-Logístico (E ), informa que luego de haber recibido
las ofertas económicas de dos empresas, se ha adjudicado a la empresa
R E C IC LAME TAL, con el objeto de que se encargue de la chatarrización de los
bienes, en virtud de la oferta presentad, es la mejor para la institución (...).

Lo manifestado por el servidor no modifica lo comentado por Auditoría, en virtud de


que, no justificódocumentadamente sobre las gestiones y coordinación' realizadas
para dar cumplimiento con lo dispuesto por el MIPR O constante en oficio C ircular
MIPR O-S DI-2015-0004-C de 10 de septiembre de 2015.

C onclus ión

E l Director Administrativo y Logístico, con período de actuación de 5 de enero al 31 de


diciembre de 2016, no remitióal Ministerio de Industrias y Productividad el proceso de
chatarrización de 30 de diciembre de 2015, no verificóni solicitóa la C omisión de
Inspección y V erificación envíe el listado de los bienes conforme el formulario
referencial, dispuesto en el número 1 del Instructivo para los procesos de
C hatarrización de Bienes del S ector Público, constante en oficio C ircular MIPR O-S DI-
2015-0004-C de 10 de septiembre de 2015, lo que originóque no se solicite al MIPR O
determine los valores a recaudar y que Auditoría Interna se imposibilite determinar si el
valor de 820,00 US D cancelado por la empresa R E C IC LAME TAL, se encuentra dentro
del rango que el MIPR O pudo establecer al disponer de esta información.
vli.ste 9 vos

22
R ecomendación

A l C omandante General de Bomberos

4. Dispondráal Director Administrativo y Logístico, remitiráal Ministerio de


Industrias y Productividad, los procesos de chatarrización autorizados por la
máxima autoridad, a fin de que el ente regulador de estos procesos determine
los valores a recaudar.

Atentamente,

yo R obayo
Direc or e uditor Interno del C B DMQ
velate s !vas
lit

23