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C 0~104144
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OIL elt&IX 1
DA I-A I-0283-2017
INF OR ME GE NE R A L
a los proces os precontractual, contractual, ejecución, recepción, liquidación, pago, regis tro,
utilización y baja de equipos , herramientas y acces orios para la atención de incendios
INF OR ME
C P C ertificación Presupuestaria
C ontenido Página 1
C arta de Presentación 1
C apítulo I [
1 I
1
[
Información Introductoría
Motivo del examen 2 .1
Objetivos del examen 2 \ 1
1
Alcance del examen 2
Base Legal 2
E structura Orgánica • 4
Objetivos de la E ntidad 6
Monto de recursos examinados 7
S ervidores R elacionados 7
C apítulo II
R es ultado del examen
Información relevante no se encuentra publicada ni actualizada en el Portal de
C ompras Públicas 8
Prórroga del plazo contractual sin sustento legal 11
E laboración de Acta E ntrega R ecepción, sin observar la normativa legal
16
vigente
Valor recaudado por chatarrización no establecido por el Ministerio de
Industrias y Productividad (MIPR O) 19
A nexo 1
CUERPO: Pig:Jae:MBEROS
OS :DIS T R IT O :ME T R OP OL IT A R D DE DUR O
DiR E C t.,
AUDITOR IAS INTE R
Quito,
PROBADO POR..
S eñ or
C OMA NDA NTE GE NE R A L -trua
C UE R PO DE B OMB E R OS DE L DIS TR ITO ME TR OPOL ITA NO DE QUITO
Presente
De mi consideración:
Atentamente,
Dios, Patria y Libertad
_-
obayo R . -
DIR E E A UDITOR ÍA INTE R NA DE L C B -DMQ zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPO
C A PÍTUL O I
INF OR MA C ION INTR ODUC TOR IA
B as e legal
2
E l Presidente de la R epública, con Decreto E jecutivo 1560 de 1 de diciembre de 1999,
publicado en R egistro Oficial 336 de 10 de los mismos mes y añ o, transfirióal
Municipio del Distrito Metropolitano de Quito el C uerpo de Bomberos y las atribuciones
que, en relación con la materia y conforme a la Ley de Defensa contra Incendios, ha
venido ejerciendo el Ministerio de Bienestar S ocial.
La Ley E special que señ ala el artículo 140 del C OOTAD, se refiere a la Ley de
Defensa C ontra Incendios, publicada en el registro oficial 815 de 19 de abril de 1979,
"rufz
según el criterio emitido por el Procurador General del E stado con oficio 3806 de 20 de
septiembre de 2011.
E s tructura orgánica
E l R eglamento Orgánico E structural por Procesos del C uerpo de Bomberos del Distrito
Metropolitano de Quito, aprobado por el señ or Alcalde el 24 de febrero de 2011 y
reformado con R esolución 020-D-C BDMQ-2015 suscrito por el Presidente del
Directorio del C BDMQ., delegado del señ or Alcalde, establece los siguientes procesos:
PR OC E S OS GOB E R NA NTE S
PR OC E S OS S US TA NTIV O
F ormación y E s pecialización B omberil
Gestión de F ormación Bomberil
-
- Gestión de E specialización Bomberil
- Gestión de E ducación a Distancia
- Gestión de C apacitación a E mpresas y C iudadanía
PR OC E S OS A DJ E TIV OS A S E S OR E S
A s es oría J urídica
Gestión de Asesoría Legal
-
- Gestión Patrocinio
Ges tión de A s untos Internos
Gestión de Investigación
cohreo
\
4
Ges tión de A uditoría Interna
PR OC E S OS A DJ E TIVOS DE A POY O
Ges tión General A dminis trativa F inanciera (Dirección General A dminis trativa
F inanciera)
5
1:1
6
internas, que contribuyan a los procesos sustantivos y a una atención oportuna
a la ciudadanía. (PR OC E S OS ADJ E TIVOS : AS E S OR ÍA Y APOY O).
Procesos de Años
Contratos . Total USD
Contratación 2011 .2012 2013 ' 2014 2015 2016
Servidores relacionados
Anexo 1
C A PÍTUL O II
R E S UL TA DOS DE L E X A ME N
8
Lo comentado se produjo porque, el Analista de C ompras Públicas con período de
actuación de 9 de mayo de 2014 y el 11 de septiembre de 2015; el Bombero
Metropolitano Administrador del C ontrato 061-DAJ -C BDMQ-2014 del proceso S IE -
C BDMQ-054-2014, con periodo de actuación de 12 de agosto al 21 de octubre de
2014; el C abo de Bomberos Administrador del C ontrato 074-DAJ -C BDMQ-2014, del
proceso C OTB-C BDMQ-011-2014, con período de actuación de 30 de septiembre de
2014 y el 2 de marzo de 2015; el Teniente C oronel de Bomberos Administrador del
C ontrato 023-DJ -C BDMQ-2015 del proceso IMP-C BDMQ-006-2014, con periodo de
actuación del 16 de abril al 15 de diciembre de 2015; y, el Teniente de Bomberos
Administrador del C ontrato 074-DJ -C BDMQ-2015 del proceso S IE -C BDMQ-084-2015,
con período de actuación del 28 de octubre de 2015 al 11 de enero de 2016; no
publicaron información relevante de los procesos de contratación, como son: el Acta
de Apertura y C onvalidación de Ofertas, el Acta de E ntrega R ecepción, lo que originó,
que la información no se encuentre completa, tampoco publicada en la herramienta
informática del S E R C OP , y no garantice el cumplimiento de los principios de
publicidad y oportunidad de la información, no se cumpla con las directrices emitidas
por el órgano rector en materia de contratación pública, incumpliendo lo dispuesto en
el artículo 288 de la C onstitución de la R epública, los artículos 4 y 21 de la Ley
Orgánica del S istema Nacional de C ontratación Pública, el número 12 del artículo 13,
121 y 124 de su R eglamento, último inciso del artículo 2 del capítulo I de la
R esolución INC OP 053 — 2011 de 14 de octubre de 2011 y la Norma de C ontrol
Interno 500-01 C ontroles sobre sistemas de información.
"...me permito adjuntar la publicación del acta de entrega recepción que hace
referencia al proceso contractual N° C OTB-C BDMQ-011-2014, misma que fue
pública (sic) en el Portal de C ompras Públicas (...)"
"...C on fecha 08 de febrero del 2017 se realiza las gestiones pertinentes con la
Dirección de Adquisiciones para que se finalice el "E stado del Procesó" en el
portal (sic) de C ompras Públicas, adjuntando toda la documentación relevante
del proceso (...)".
C onclus ión
10
R ecomendación
11
La cláusula cuarta del contrato establece que Peñ a R oca C ía. Ltda., en calidad de
contratista, se obliga a entregar al C uerpo de Bomberos en calidad de contratante, 75
mochilas de trabajo para el personal de prevención de incendios; la cláusula octava:
Plazo, dispone:
"... a. Por causa de fuerza mayor o caso fortuito, en los términos del artículo 30 de
la C odificación del C ódigo C ivil, aceptados por LA C ONT R AT ANT E . LA
\\
Docz
12
C ONTR ATIS TA tiene la responsabilidad de actuar con toda diligencia razonable
para superar la imposibilidad producida por causa de fuerza mayor o caso fortuito
"...A rt. 30.- S e llama fuerza mayor o caso fortuito, el imprevisto a que no es posible
resistir, como un naufragio, un terremoto, el apresamiento de enemigos, los actos
de autoridad ejercidos por un funcionario público, etc. (...) '
13
E n cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 90 de la Ley Orgánica de la C ontraloría
General del E stado, se comunicólos resultados provisionales al Inspector Técnico
Administrador del C ontrato, con oficio 077-E E E HA-DAI-2017 de 8 de febrero de 2017,
con el propósito de que presenten sus argumentos y puntos de vista
documentadamente.
Lo manifestado por el servidor no modifica lo comentado por Auditoría, toda vez que
calificar las especificaciones técnicas como "muy vanas, básicas e inconclusas", debió
considerarse en el proceso precontractual y no en su ejecución; así como, el
contratista en la etapa de preguntas y aclaraciones realizada el 20 de noviembre de
2012, no solicitóse aclare o se amplié las especificaciones técnicas, según se puede
apreciar en el Portal de C ompras Públicas.
14
Lo manifestado por el Administrador del C ontrato, ratifica lo comentado por Auditoría,
en virtud de que, según la R esolución INC OP No. 054-2011, las especificaciones
técnicas se elaborarán en función de las propiedades de su uso y empleo; así como,
de sus características fundamentales, requisitos funcionales o tecnológicos, además
estas deben ser claras, completas e inequívocas; no deben presentar ambigüedades,
por lo que el proveedor en la etapa precontractual debiósolicitar las correspondientes
aclaraciones, si consideróque estas no eran claras en los diseñ os establecidos.
C onclus ión
R ecomendación
1.5
E laboración de A cta E ntrega R ecepción, s in obs ervar la normativa legal vigente
yi seis siS
16
2017; y, 084, 085-E E E HA-DAI-2017 de 17 de febrero de 2017 respectivamente, con el
propósito de que presenten sus argumentos y puntos de vista documentadamente.
C B DMQ-B DN-2017-0020-ME N
C B DMQ-B DN-2017-0030-ME N
Lo comentado por el servidor, ratifica lo observado por Auditoría, por cuanto confirma
que en el acta de entrega recepción no se incluyólas condiciones generales de
ejecución, condiciones operativas, liquidación de plazos y económica, como lo dispone
el artículo Art.124 del R eglamento General a la Ley Orgánica del S istema Nacional de
C ontratación Pública, ítems que los incluyóen el informe final.
17
Lo manifestado por los servidores, no modifica lo comentado por Auditoría, en virtud
de que, el Acta de E ntrega R ecepción del contrato 20-2011-C P, no fue elaborada
conforme lo dispuesto en el artículo 124 del R eglamento General a la Ley Orgánica del
S istema Nacional de C ontratación Pública, toda vez que ésta no contiene las
condiciones operativas, liquidación económica y de plazos.
C onclus ión
18
R ecomendación
Valor recaudado por chatarrización no es tablecido por el Minis terio de Indus trias
y Productividad (MIPR O)
19
DMQ-2016 de 5 de enero de 2016, dispuso al Director Administrativo y Logístico
coordine acciones con el Ministerio de Industrias y Productividad para el proceso de
chatarrización.
Los bienes fueron egresados del sistema de Bodega C entral y se efectuaron los
asientos contables de baja el 31 de marzo de 2016, sin embargo, no se ubicó
documentación que revele la entrega física o por medio magnético del Acta de E ntrega
R ecepción de los bienes calificados como chatarra, entre el C BDMQ y la empresa
R eciclametal.
20
E l servidor no adjuntódocumentos que sustente las propuestas de las empresas, ni
como se establecióla mejor oferta para adjudicar y vender la chatarra, como tampoco
se demostrólos procedimientos realizados ante el MIPR O.
21
2015, así: A la Dirección Administrativa y Logística y unidad de Gestión de
Bienes, coordinar acciones con el Ministerio de- Industrias y productividad para
el proceso de chatarrización; a la Dirección J urídica y a • la Dirección
Administrativa y Logística, realizar consultas para el proceso de venta y
depósito de los valores resultantes, la Dirección Administrativa y Logística
deberáinformar sobre la recaudación de dicha venta y a la Dirección
F inanciera y unidad de Gestión de Bienes, realizar los registros del egreso de
los bienes dados de baja para la chatarrización, en el sistema de bienes y
sistema contable (...)"
024-DA L -C B -DMQ-2017
C onclus ión
22
R ecomendación
Atentamente,
yo R obayo
Direc or e uditor Interno del C B DMQ
velate s !vas
lit
23