Modul Pelatihan Simda Keuangan

Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.
KATA PENGANTAR
Aplikasi SIMDA versi 2.7 yang merupakan modifikasi dari Aplikasi SIMDA versi
2.1 dikembangkan untuk memenuhi kebutuhan penerapan basis akrual sesuai PP
No.71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahansebagai pengganti PP
No.24 Tahun 2005, dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013
tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada
Pemerintah Daerah. Dengan aplikasi ini sangat diharapkan Pemerintah Daerah dapat
melaksanakan pengelolaan keuangan daerah secara efisien, efektif sesuai dengan
peraturan perundang-undangan dan menyajikan laporan keuangan berbasis akrual
dengan wajar mengingat banyaknya peraturan perundang-undangan yang harus
dilaksanakan oleh Pemerintah Daerah.
Untuk mempermudah memahami penggunaan aplikasi SIMDA rilis 2.7
tersebut, diperlukan suatu modul pelatihan agar pelaku pengelola keuangan daerah
dapat dengan mudah memahami pengelolaan keuangan daerah dengan alat bantu
aplikasi. Modul ini merupakan kelanjutan dari modul pelatihan sebelumnya dengan
modifikasiutama pada tahappenyusunan laporan keuanganberbasis akrual.Modifikasi
tersebut dilakukan dengan latar belakang ketentuan peraturan terkait proses
penganggaran dan penatausahaan sampai dengan saat ini belum ada perubahan
sehingga masih relevan untuk digunakan. Dengan modul pelatihan ini juga diharapkan
perwakilan Perwakilan BPKP di seluruh Indonesia dan pelaku pengelolaan keuangan
daerah dapat melakukan pelatihan secara mandiri.
Satuan Tugas Pengembangan SIMDA mengucapkan terimakasih kepada
seluruh pihak atas kerjasama, dukungan, masukan dan saran yang sangat baik yang
telah diberikan sehingga kami dapat memberikan sesuatu yang lebih baik di kemudian
hari.
Jakarta, Desember 2014
Satuan Tugas Pengembangan SIMDA
i
Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ........................................................................................................ i
DAFTAR ISI .................................................................................................................... ii
BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN ......................................................... 1
A. PERSIAPAN PELATIHAN .................................................................................... 1

1. Install Aplikasi Simda .......................................................................................1
2. Setting Configuration .......................................................................................1
3. Setting Tool ......................................................................................................2
B. PELATIHAN PENGANGGARAN .......................................................................... 2
1. Pengisian Data Umum .....................................................................................3
2. Pengisian Parameter .......................................................................................3
C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA
VERSI 2.7 ................................................................................................................... 6
1. Menu Parameter ..............................................................................................6
2. Menu Data Entry ..............................................................................................8
3. Anggaran Pendapatan SKPD ..........................................................................9
4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD .....................................................12
5. Anggaran Belanja Langsung SKPD ...............................................................14
6. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) .........22
a. Anggaran Pendapatan PPKD ........................................................................22
b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD .....................................................24
c. Pembiayaan di PPKD ....................................................................................26
7. Puskesmas ....................................................................................................28
a. Anggaran Pendapatan SKPD ........................................................................28
b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ...............................................................29
8. RSUD .............................................................................................................32
a. Anggaran Pendapatan SKPD ........................................................................32
b. Anggaran Belanja Langsung SKPD ...............................................................33
9. Sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional ......................................34
10. Pembuatan Anggaran Kas .............................................................................35
11. Perubahan APBD...........................................................................................35
12. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD ......................36
ii
13. Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD ....................................................37

14. Data Peraturan terkait Penganggaran ...........................................................38
BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN ...................................................... 39
A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN ................................................. 39

B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA
VERSI 2.7 ................................................................................................................. 42
1. Penerbitan SPD .............................................................................................42
2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI ........................................47
3. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-UP.................................................49
4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU ................................................50
5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LS Pengadaan Barang/Jasa .........53
6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU .................................................59
C. SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN ........................................................ 64
1. Pendapatan....................................................................................................64
2. Penerimaan Pembiayaan ...............................................................................67
3. Pengeluaran Pembiayaan...............................................................................67
BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI .............................. 70
A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI

SIMDA ...................................................................................................................... 70
1. Memasukkan Saldo Neraca Awal ..................................................................70
2. Jurnal Balik ....................................................................................................70
3. Jurnal Awal Tahun .........................................................................................70
4. Posting Transaksi Tahun Berjalan .................................................................71
5. Pencatatan Koreksi ........................................................................................71
6. Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah ............................................................72
7. Reklasifikasi Akhir Tahun...............................................................................72
8. Proses Tutup Tahun ......................................................................................72
B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN .......................................................................... 72
1. Data Penyusunan Neraca Awal .....................................................................72
2. Jurnal Balik ....................................................................................................77
3. Jurnal Awal Tahun .........................................................................................78
4. Data Untuk Pembukuan .................................................................................79
5. Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah......................................................................95
iii
6. Posting Jurnal ................................................................................................95

7. Proses Tutup Tahun ......................................................................................96
iv
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN
A. PERSIAPAN PELATIHAN
Sebelum melakukan pelatihan perlu adanya persiapan. Hal-hal yang harus dipersiapkan
diantaranya adalah:
1. Install Aplikasi Simda
Aplikasi Simda harus diinstall dalam masing-masing komputer yang akan digunakan
untuk pelatihan, baik pelatihan yang dilakukan dengan sistem jaringan maupun tidak.
Jika dilakukan dengan sistem jaringan maka database harus di-restore pada
komputer yang dijadikan sebagai server, jadi database hanya ada pada komputer
yang dijadikan server
Jika pelatihan dilakukan tidak menggunakan jaringan (stand alone) maka database
harus di-restore pada masing-masing komputer yang akan digunakan untuk
pelatihan, sehingga database ada di setiap komputer yang akan digunakan.
Spesifikasi komputer disesuaikan dengan persyaratan Aplikasi Simda. Cara-cara

melakukan install aplikasi dan restore database dapat dilihat pada Modul untuk
Administrator.
2. Setting Configuration
Setelah melakukan installaplikasi dan restore database, langkah berikutnya adalah

melakukan setting configurasi agar aplikasi siap untuk digunakan. Setting yang harus
dilakukan adalah Setting configurasi yaitu menghubungkan antara database dengan
aplikasi. Cara melakukan setting configurasi dapat dilihat pada Modul untuk
Administrator.
1
3. Setting Tool
Setting aplikasi simda pada menu tool =>setting meliputi :
Tahun 2015
Kode PPKD 1.20.5.2
Standar Harga N
Kontrol SPD – SPP tidak boleh melebihi SPD secara total

SPP
Penyetoran PFK Penyetoran PFK tidak diotomatiskan
SPD per kegiatan Tidak dipilih, yaitu satu nomor SPD untuk
beberapa kegiatan
Koreksi & SPJ Dipilih, maka koreksi belanja akan

mempengaruhi nilai SPJ
SP2D Prenumber Digunakan jika penerbitan SP2D dimulai dari

awal tahun anggaran.
Default Tunai
Pembayaran
Kunci Pagu Dipilih, entry anggaran belanja tidak bisa

Anggaran melebihi pagu anggaran di renja SKPD
Nilai Prognosis Posting anggaran sebelum 30 Juni
Pengakuan Dipilih, Pengakuan akrual sama dengan

Akrual pengakuan LRA
Bersamaan
B. PELATIHAN PENGANGGARAN
Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pelatihan penganggaran dapat diuraikan sebagai
2
berikut :
1. Pengisian Data Umum
Pengisian data umum adalah proses pertama yang harus dilakukan dalam pelatihan
ini. Tanpa pengisian data umum, maka akan ada beberapa proses yang tidak dapat
dilakukan serta dalam output/laporan yang tidak dapat terinformasi secara lengkap.
Untuk pelatihan dapat digunakan data umum seperti dalam Bahan Pelatihan ini.
2. Pengisian Parameter
Setelah Pengisian Data Umum secara lengkap maka proses kedua yang harus
dilakukan adalah mengisi parameter. Dalam database yang akan diberikan dalam
paket pelatihan ini dalam menu parameter sudah diisi secara otomatis (default).
Namun ada beberapa parameter yang harus diisi oleh peserta pelatihan. Hal-hal
yang harus diperhatikan dalam pengisian parameter ini adalah :
1) Parameter Unit Organisasi, Kode Rekening, Program dan Kegiatan
Parameter ini sudah diisi sesuai dengan Permendagri Nomor 13 tahun 2006,
59 tahun 2007 dan 21 tahun 2011. Dalam modul pelatihan ini menggunakan
Unit Organisasi, Kode Rekening dan Program Kegiatan yang sesuai dengan
Permendagri tersebut. Jika ada penambahan atau penggantian dapat dilakukan
penyesuaian dengan tatacara yang seharusnya sesuai peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Penambahan kode rekening dapat dilakukan khususnya pada level objek dan
rincian objek, kecuali penambahan kode rekening belanja modal sehubungan
dengan kode rekening belanja modal ini sudah diselaraskan dengan kode aset
tetap sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 17 tahun 2007.
Sampai saat ini proses penyusunan APBD masih menggunakan kode rekening
Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, Permendagri Nomor 59 Tahun 2007 dan
Permendagri Nomor 21 tahun 2011. Disatu sisi, dalam rangka penerapan
sistem akuntansi berbasis akrual, Kementerian Dalam Negeri menerbitkan
3
Permendagri Nomor 64 Tahun 2013. Terdapat perbedaan akun (BAS) antara

akun/rekening penganggaran (Permendagri 13/2006, dst) dengan
akun/rekening untuk penyusunan LKPD berbasis akrual. Agar penyusunan
APBD dan penyusunan laporan pertanggungjawaban APBDserta laporan
keuangan berbasis akrual yang menggunakan Bagan Akun Standar
Permendagri Nomor 64 Tahun 2013 dapat dihasilkan dari Aplikasi SIMDA
Keuangan Versi 2.7, maka kode rekening Permendagri Nomor 13/2006,
59/2007 dan 21/2011 harus dimappingkan dengan BAS Permendagri Nomor
64 tahun 2013 yang disempurnakan.
Petunjuk pengoperasian proses mapping adalah sebagai berikut:
• Mapping 1 diisi dengan

rekening untuk menghasilkan
jurnal pendapatan-LO dan
beban yang dilakukan secara
otomatis oleh aplikasi,
sedangkan mapping 2 diisi
dengan rekening neraca
untuk pengakuan piutang dan
utang.
• Khusus untuk belanja modal,

mapping 1 diisi dengan
rekening aset tetapnya,
sedangkan mapping 2 tidak
dipergunakan.
Untuk penyusunan APBD Tahun Anggaran 2015 pemerintah daerah dapat

menggunakan database dengan default BAS yang telah dimappingkan antara
BAS Permendagri 13/59/21 dengan BAS Permendagri 64 Tahun 2013 yang ada
4
dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 sehingga pemerintah daerah hanya
memappingkan akun-akun tambahan pada Pemda yang bersangkutan
2) Parameter Tim Anggaran
Parameter ini harus diisi sesuai SK Tim Anggaran agar pada semua laporan
penganggaran dapat terisi dengan lengkap. Dalam modul pelatihan ini Tim
Anggaran dapat diisi sesuai dengan data yang disediakan.
3) Parameter Peraturan Daerah
Parameter peraturan Daerah harus diisi saat akan mencetak RAPBD maupun
DPA. Jika Parameter ini tidak diisi maka saat preview laporan maka proses ini
tidak dapat dilakukan. Petunjuk Pengisian Parameter ini dapat dilihat pada
modul Sistem Operasi dan Prosedur (SOP) – Anggaran.
4) Penginputan Data
Dalam pelatihan penganggaran, penginputan data dapat dilakukan secara acak

dalam pengertian, dapat dilakukan untuk anggaran Pendapatan terlebih dahulu
kemudian Belanja Tidak Langsung, dan Belanja Langsung atau dimulai dari
Belanja Langsung dulu, kemudian Pendapatan lalu Belanja Tidak Langsung,
dan sebagainya.
Namun demikian data anggaran untuk pelatihan ini disajikan berdasarkan

urutan Pendapatan, Belanja Tidak Langsung kemudian Belanja Langsung,
Penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan. Data anggaran untuk
pelatihan penganggaran diuraikan seperti pada modul pelatihan ini.
Setelah semua penginputan data anggaran selesai maka dilanjutkan pada

penginputan data anggaran kas. Dalam modul pelatihan ini, anggaran kas
penerimaan/pendapatan dibagi dalam jumlah yang sama untuk tiap bulan
selama satu tahun, sedangkan untuk anggaran belanja sesuai dengan lampiran
anggaran kas.
5
C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7
1. Menu Parameter
I. Data Umum Pemeritah Daerah

Petunjuk Pengoperasian
Pilih Parameter => Data umum Pemda

Klik pada tombol Tambahselanjutnya isi data dibawah ini dan diakhiri dengan
tombol Simpan
1. Nama Pemda : Pemerintah Kabupaten Simulasi
Ibukota : Simulasi
Alamat : Jl Sudirman No. 2, Simulasi
2. Kepala Daerah : Marsudi Kasim, SE. SH, Msc
Jabatan : Bupati
3. Sekretaris Daerah : Drs. Kardiman, Msi
NIP : 19600131 197501 1 001
Jabatan : Sekretaris Daerah
4. Kepala : Drs. Agus Sujarwo, MM.

Badan/Biro/Bagian
NIP
Keuangan : 19600308 197703 1 001
Jabatan : Kepala DPPKAD
5. Kepala Fungsi : Drs. Suryadi

Anggaran
NIP : 19650401 1980 1 001
Jabatan : Kabid Anggaran
6. Kepala Fungsi : Dra. Muryati Hanggono

Verifikasi
NIP : 19660101 198010 2 002
Jabatan : Kasubbid Verifikasi
7. Kepala Fungsi : Ghani Wijaya, SE

Perbendaharaan
NIP : 19680202 198104 1 001
6
Jabatan : Kabid Perbendaharaan
8. Kepala Fungsi : Drs Iwan Gunawan, MM

Pembukuan
NIP : 19700120 199002 1 002
Jabatan : Kabid Pembukuan
9. Kuasa BUD : Neni Ariyani Guritno
NIP : 19880102 200303 2 002
Jabatan : Kuasa Bendahara Umum Daerah
II. Tim Anggaran
Pilih Parameter => Tim Anggaran

Klik pada tombol Tambah, isi data dibawah ini dan diakhiri dengan tombol
Simpan
Kode Tim : Tim Anggaran
1. Nama : Herman, SE, MM
NIP : 19601102 198002 1 001
Jabatan : Kepala Bappeda
2. Nama : Drs. Agus Sujarwo, MM.
NIP : 19600308 197703 1 001
3. Nama : Leo Hadipraja, Bsc, MM
NIP : 19701013 199103 1 001
Jabatan : Inspektur
III. Unit Organisasi
Pilih Parameter => Unit Organisasi
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
Urusan : 1. Urusan Wajib
7
Bidang : 20.Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum,

Administrasi Keuangan Daerah, Perangkat
Daerah, Kepegawaian dan Persandian
Unit : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah
Sub Unit : 1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah (SKPD)
2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan

dan Aset Daerah (PPKD)
2. Menu Data Entry
1 Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Data
. Umum Tabsheet Data Umum
2 Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
.Data Umum Unit kerja
Visi : Visi DPPKAD
Nama Pimpinan Unit : Drs. Agus Sujarwo, MM.
NIP : 19600308 197703 1 001
Alamat : Jl Sudirman No. 2, Simulasi
Untuk Pengisian Data Umum Unit Kerja dapat diisi sesuai dengan Unit
Organisasi masing-masing.
Bendahara pengeluaran SKPD
Nama : Kartika Sari
NIP : 19801010 200103 2 001
Jabatan : Bendahara Pengeluaran
Bendahara Pengeluaran PPKD
Nama : Yahya Sulaeman
8
NIP : 19701210 199103 1 001
Jabatan : Bendahara Pengeluaran
3. Anggaran Pendapatan SKPD
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit
organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)
2. Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM
3. Klik pada tombol Tambah

4. Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan
5. Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
a) Anggaran Pendapatan SKPD Kabupaten/Kota

KODE RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH (Rp)
REKENIN Uraian
G Volume Satuan Tarif/Harga
1 2 3 4 5 6=3x5
4.1 Pendapatan Asli Daerah 1.262.000.000

4.1.1 Pendapatan Pajak Daerah 1.212.000.000
4.1.1.01 Pajak Hotel 682.000.000
4.1.1.01.06 Hotel Bintang Satu 590.000.000
- Hotel Mutiara (100 35000 kmr/hari 10.000 350.000.000
kamarx350 hari)
- Hotel Delima (80 kamar x 24000 kmr/hari 10.000 240.000.000
300 hr)
4.1.1.01.07 Hotel Melati Tiga 92.000.000
- Hotel Melati Tiga (50 11500 kmr/hari 8.000 92.000.000
kamarx230 hari)
4.1.1.02 Pajak Restoran 180.000.000
4.1.1.02.01 Restoran
9
- Restoran(100 orang x 30000 org/hari 6.000 180.000.000

300 hari)
4.1.1.04 Pajak Reklame 50.000.000
4.1.1.04.01 Reklame Papan/Bill
Board/Videotron/Megatron
- Reklame Papan/Bill 1 Tahun 50.000.000 50.000.000
Board/Videotron/Megatron
4.1.1.05 Pajak Penerangan Jalan 150.000.000
4.1.1.05.01 PajakPenerangan Jalan
Pelanggan PLN
- PLN Ranting Y 1 Paket 100.000.000 100.000.000
- PLN Ranting Z 1 Paket 50.000.000 50.000.000

4.1.1.11 Pajak mineral bukan logam 150.000.000
dan batuan
4.1.1.11.05 Batu Apung
- Lokasi Galian Daerah A 15000 M3 10.000 150.000.000
4.1.4 Lain-lain PAD yang syah 50.000.000
4.1.4.02 Penerimaan Jasa Giro
4.1.4.02.01 Jasa Giro Kas Daerah
- Rekening BPD 1 Tahun 50.000.000 50.000.000
b. Anggaran Pendapatan SKPD Provinsi
JUMLAH
KODE RINCIAN PERHITUNGAN (Rp)
Uraian
REKENING
Volume Satuan Tarif/Harga
1 2 3 4 5 6=3x5
4.1 Pendapatan Asli Daerah 1.262.000.000

4.1.1 Pendapatan Pajak Daerah 1.212.000.000
4.1.1.1 Pajak Kendaraan Bermotor 682.000.000
10
4.1.1.1.01 A-1 Sedan, Jeep, Station 590.000.000

Wagon (Pribadi)
1 Ta 350.000.000 350.000.000
hu
- Sedan n
1 Ta 240.000.000 240.000.000
hu
- Jeep n
4.1.1.1.02 A-2 Sedan, Jeep, Station 92.000.000
Wagon (Umum)
- Sedan 1 Tahun 92.000.000 92.000.000
4.1.1.1.03 B-1 Bus, Micro Bus 180.000.000
(Pribadi)
- Micro Bus 1 Tahun 180.000.000 180.000.000
4.1.1.1.04 B-2 Bus, Micro Bus 50.000.000
(Umum)
- Bus 1 Tahun 50.000.000 50.000.000
4.1.1.5 Pajak Bahan Bakar 150.000.000
Kendaraan Bermotor
4.1.1.5.01 Premium 100.000.000
- Premium 1 Tahun 100.000.000 100.000.000
4.1.1.5.02 Pertamax 50.000.000
- Pertamax 1 Tahun 50.000.000 50.000.000
4.1.1.5.04 Solar 150.000.000
- Solar 1 Tahun 150.000.000 150.000.000
4.1.4 Lain-lain PAD yang syah 50.000.000
4.1.4.2 Penerimaan Jasa Giro
4.1.4.2.01 Jasa Giro Kas Daerah
- Rekening BPD 1 Tahun 50.000.000 50.000.000
11
4. Anggaran Belanja Tidak Langsung SKPD
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD
2. Pilih UnitOrganisasi : Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah (SKPD)yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung
3. Pilih Belanja Tidak Langsung
4. Lakukan Pengisian data Belanja Tidak Langsung ( Rincian Objek, Rincian
Belanja dan Sub Rincian Belanja, dll )
5. Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah dan diakhiri
dengan tombol Simpan atau Batal
KODE Harga Jumlah

Uraian Volume Satuan
REKENING Satuan (Rp)
1 2 3 4 5 6=3x5
5.1 Belanja Tidak Langsung 4.974.100.000
5.1.1 Belanja Pegawai 4.974.100.000
5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS/ Uang
Representasi
Gaji Pokok 2.853.500.000
- Golongan IV 8 104 O/B 2.500.000 260.000.000
org X 13 Bln
- Golongan III 50 650 O/B 2.100.000 1.365.000.000
org X 13 Bln
- Golongan II 45 585 O/B 1.300.000 760.500.000
org X 13 Bln
- Golongan I 30 390 O/B 1.200.000 468.000.000
org X 13 Bln
5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga
Tunjangan Keluarga 655.850.000
- Golongan IV 8 104 O/B 150.000 15.600.000
org X 13 Bln
- Golongan III 50 650 O/B 145.000 94.250.000
org X 13 Bln
- Golongan II 45 585 O/B 600.000 351.000.000
org X 13 Bln
12
- Golongan I 30 390 O/B 500.000 195.000.000

org X 13 Bln
5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan
Tunjangan Jabatan 260.000.000
- Eselon II 1 org 13 O/B 2.500.000 32.500.000
X 13 Bln
- Eselon III 5 org 65 O/B 1.260.000 81.900.000
X 13 Bln
- Eselon IV 20 260 O/B 560.000 145.600.000
org X 13 Bln
5.1.1.01.04 Tunjangan Fungsional
Tunjangan 204.750.000
Fungsional Arsiparis
- 35 Org X 13 Bln 455 O/B 450.000 204.750.000
5.1.1.01.05 Tunjangan Umum 179.790.000
Tunjangan Umum
- Golongan IV (2 26 O/B 190.000 4.940.000
org x 13 bln)
- Golongan III (20 260 O/B 185.000 48.100.000
org x 13 bln)
325 O/B 180.000 58.500.000
- Golongan II (25
390 O/B 175.000 68.250.000
org x 13 bln)
- Golongan I (30
org x 13 bln)
5.1.1.01.06 Tunjangan Beras
Tunjangan Beras
- (530 jiwa x 12 6.360 O/B 59.000 375.240.000
bulan)
5.1.1.01.07 Tunjangan PPh
Tunjangan PPh
- (133 pegawai x 13 1.729 O/B 257.310 444.888.990
bulan)
5.1.1.01.08 Pembulatan Gaji
Pembulatan gaji
- Pembulatan gaji 1 thn 81.010 81.010
1 tahun
13
5. Anggaran Belanja Langsung SKPD
1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>
Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>Renja SKPD kemudian pilih Program
yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih kegiatan yang
sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).
2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>RKA SKPD=> Pilih Unit
Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
(SKPD) =>kemudian pilih Belanja Langsung
14
Program : 1 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Kegiatan : 01 . Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik
02
Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD
Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD
Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember 2015
Status Kegiatan : Baru
Pagu Anggaran : Rp. 70.800.000,00
Indikator Kinerja
Keluaran : Pelayanan administrasi meningkat20 %
Hasil : Kinerja unit kerja meningkat80 %
KODE Harga Jumlah

Uraian Volume Satuan
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.2.03.01 Belanja Telepon
Telp Kantor 54.000.000
- Telp Kantor 12 bln 4.500.000 54.000.000
5.2.2.03.02 Belanja Air
PDAM 4.800.000
- PDAM 12 bln 400.000 4.800.000
5.2.2.03.03 Belanja Listrik
PLN 12.000.000
- PLN 12 bln 1.000.000 12.000.000
Program : 1 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Kegiatan : 01 . 19 Pelayanan Administrasi Perkantoran
Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan
DPPKAD
Waktu pelaksanaan : Januari s.d Desember
2015
15

Pagu Anggaran : Rp.52.180.000,00
Indikator Kinerja
Keluaran : Pelayanan administrasi meningkat 20 (persen)
Hasil : Kinerja unit kerja meningkat 80 (persen)
KODE Harga Jumlah

Uraian Vol. Sat.
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.1.01.01 Honorarium Panitia
Pelaksana Kegiatan
Honor Panitia
Pelaksana Kegiatan 27.000.000
- Ketua 12 O/B 500.000 6.000.000
- Sekretaris 12 O/B 450.000 5.400.000
- Anggota 48 O/B 325.000 15.600.000
5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis 5.080.000
kantor
Kertas
- Ukuran A4 40 rim 27.000 1.080.000
Tinta Printer
- HPLaser Jet 8 bh 500.000 4.000.000
1300
5.2.2.15.01 Belanja perjalanan 20.100.000
dinas dalam daerah
Transport
- Transport (10 60 O/K 110.000 6.600.000
org x 6 kali)
Lumpsum
Gol III (5 org x 3 hr x 30 O/K 200.000 6.000.000
2 kl)
- Gol IV (5 org x 30 O/K 250.000 7.500.000
3 hr x 2 kl)
16
Program : 2 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

*
Kegiatan : 02 . 03 Pengadaan Gedung Kantor (DAK)
Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD
Waktu pelaksanaan : Februari s.d Agustus 2015
Pagu Anggaran : Rp. 2.200.000.000
Sumber dana : DAK Prasarana Pemerintah dan
PAD
Indikator kinerja
Keluaran : Sarana & Prasarana meningkat30 %
Hasil : Tingkat pelayanan lebih baik90 %
KODE Harga Jumlah

Uraian Vol. Sat.
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.1.01.01 Honorarium Panitia 2.800.000

Pelaksana Kegiatan
Panitia Kegiatan
- PejabatPembuat 1 O/K 900.000 900.000
Komitmen
- Bendahara 1 O/K 700.000 700.000
pengeluaran
- Pembantu bendahara 2 O/K 600.000 1.200.000
5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan
Barang dan Jasa
Panitia Pengadaan Barang
- Ketua Panitia 1 O/K 800.000 800.000
- Sekretaris 1 O/K 600.000 600.000
- Anggota 4 O/K 500.000 2.000.000
5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis kantor
17
ATK
- Kertas A4 10 rim 45.000 450.000
- Tinta/tonerprinter 3 buah 700.000 2.100.000
- Stop maf 2 lusin 50.000 150.000
- Sneil hecter 2 lusin 50.000 100.000
5.2.3.49.01 Belanja Modal Gedung dan
Bangunan - Pengadaan
Bangunan Gedung Kantor
Konsultan Perencana
- Jasa Konsultan 1 keg 100.000.000 100.000.000
Perencana
- Bangunan Gedung
Kantor Permanen
- Jasa Kontruksi 1 keg 2.000.000.00 2.000.000.000
bangunan 0
- Konsultan Pengawas
- Jasa Konsultan 1 keg 91.000.000 91.000.000
Pengawas
Program : 2 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur *
Kegiatan : 02 . 05 pengadaan Kendaraan dinas/operasional
DPPKAD
Waktu pelaksanaan : April s.d Agustus 2015
Pagu Anggaran : Rp. 506.200.000
Sumber dana : DAK Prasarana Pemerintah
Indikator kinerja
Keluaran : Sarana & Prasarana meningkat30 %
Hasil : Tingkat pelayanan lebih baik90 %
18
KODE Harga Jumlah

Uraian Vol. Sat.
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.1.01.01 Honorarium Panitia 2.800.000

Pelaksana Kegiatan
Panitia Kegiatan
- Pejabat pembuat
- Komitmen 1 O/K 900.000 900.000
- Bendahara 1 O/K 700.000 700.000
pengeluaran
- Pembantu bendahara 2 O/K 600.000 1.200.000
5.2.1.01.02 Honorarium Tim Pengadaan 3.400.000
Barang dan Jasa
Panitia Pengadaan Barang
- Ketua Panitia 1 O/K 800.000 800.000
- Sekretaris 1 O/K 600.000 600.000
- Anggota 4 O/K 500.000 2.000.000
5.2.3.49.02 Belanja Modal Peralatan dan
Mesin - Pengadaan
Kendaraan Bermotor
Penumpang
Mini Bus (Penumpang 14
orang ke bawah)
- Kendaraan Antar 2 Unit 250.000.000 500.000.000
Jemput Karyanan
Program 17 Program peningkatan dan pengembangan

pengelolaan keuangan daerah
Kegiatan 17 . 14 Sosialisasi Paket Regulasi Tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah
Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD
DPPKAD
19
Waktu pelaksanaan : April s.d Desember2015

Pagu Anggaran : Rp. 102.500.000,00
Sumber Dana : DAU
Keluaran : Pelaksanaan Bimtek Pengelolaan Keuangan
Daerah: 100 peserta
Hasil : Terimplementasinya regulasi tentang
pengelolaan keuangan daerah : 90%
Kelompok Sasaran : Pemerintah Kabupaten Simulasi
KODE Harga Jumlah

Uraian Vol. Sat.
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.2.26.01 Jasa Tenaga Ahli/Instruktur 53.000.000
/Narasumber
Instruktur dan Nara
Sumber
- Narasumber 1 O/K 3.000.000 3.000.000
- Instruktur 25 O/K 2.000.000 50.000.000
5.2.2.15.02 Belanja perjalanan dinas luar 17.500.000
daerah
Transport dan Lumpsum -
- Transport Jkt-Kab PP 5 Org 2.000.000 10.000.000
- Lumpsum 5 org 5 25 org/hr 300.000 7.500.000
hari
5.2.2.23.02 Belanja Barang yg akan 32.000.000
Diserahkan kepada Pihak
Ketiga (KUPD)
Belanja Barang yg akan
Diserahkan kepada Pihak
Ketiga (KUPD)
- Laptop 2 unit 10.000.000 20.000.000
- Printer 2 unit 2.000.000 4.000.000
- Scaner 2 unit 4.000.000 8.000.000
20
Progra 1 Program peningkatan dan pengembangan

m 7 pengelolaan keuangan daerah
Kegiata 15 Bimbingan teknis implementasi paket regulasi
n tentang pengelolaan keuangan daerah
DPPKAD
Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015
Keluara : Pelaksanaan Bimtek Pengelolaan Keuangan
n Daerah: 100 peserta
Hasil : Terimplementasinya regulasi tentang pengelolaan
keuangan daerah : 90%
Kelompok :
Sasaran Pemerintah Kabupaten Simulasi
KODE Harga Jumlah
Uraian Vol. Sat.
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.1.02.0 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur /Narasumber 53.000.000
1
Instruktur dan Nara
Sumber
- Nara Sumber 1 O/K 3.000.000 3.000.000
- Instruktur 25 O/K 2.000.000 50.000.000
5.2.2.15.02 Belanja perjalanan dinas luar daerah 17.500.000
Transport dan Lumpsum
- Transport Kab - Jkt 5 Org 2.000.000 10.000.000
PP
- Lumpsum 5 org 5 25 org/hr 300.000 7.500.000
hari
21
6. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
a. Anggaran Pendapatan PPKD
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD
kemudian pilih unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah(PPKD)
2. Kemudian pilih Pendapatan Dana Perimbangan dan Lain-Lain
(sesuai kebutuhan) dan kemudian pilih NON PROGRAM
KODE RINCIAN PERHITUNGAN

JUMLAH
REKENIN Uraian
(Rp)
G Vol. Sat. Tarif / Harga
1 2 3 4 5 6=3x5
Pendapatan
4 13.575.000.000
4.2 Dana Perimbangan 13.350.000.000
4.2.1 Bagi hasil pajak/bukan 1.150.000.000
pajak
4.2.1.01
Bagi Hasil Pajak
4.2.1.01.03 Bagi Hasil dari Pajak
Penghasilan Orang
Pribadi (Termasuk
PPh Psl 21,25 dan
29)
PPh Pasal 21 1 Tahun 50.000.000 50.000.000
4.2.1.02 Bagi Hasil Bukan
Pajak/Sumber Daya
Alam
4.2.1.02.03 Bagi Hasil dari Dana
Reboisasi
- Reboisasi 1 tahun 125.000.000 125.000.000
4.2.1.02.08 Bagi Hasil Dari
22
Pertmabangan Minyak
Bumi
- Bagi Hasil Dari 1 tahun 225.000.000 225.000.000
Pertmabangan
Minyak Bumi
4.2.2 Dana Alokasi Umum 10.000.000.000
4.2.2.01 DanaAlokasi Umum
4.2.2.01.01 Dana Alokasi Umum 10.000.000.000
- DAU 1 tahun 10.000.000.000 10.000.000.000
4.2.3 Dana Alokasi Khusus 2.200.000.000
4.2.3.01 Dana Alokasi Khusus
4.2.3.01.07 DAK Bidang 2.200.000.000
Prasarana Pemerintah
Daerah
- DAK Bidang 1 tahun 2.200.000.000 2.200.000.000
Prasarana
Pemerintah
Daerah
4.3 Lain-Lain Pendapatan 225.000.000
yg syah
4.3.3.01 225.000.000
Dana Bagi Hail Pajak
dari Provinsi
4.3.3.01.01 Bagi Hasil dari Pajak 150.000.000
Kendaraan Bermotor
- PKB 1 tahun 150.000.000 150.000.000
4.3.3.01.03 Bagi Hasil dari Bea 75.000.000
Balik Nama
Kendaraan Bermotor
- BBNKB 1 tahun 75.000.000 75.000.000
Dana Bos hanya untuk Pemerintah Provinsi (Pemerintah Kabupaten tidak perlu
menginput)
4.3.6.2. Dana Bantuan

Operasional Sekolah
(BOS)
23
4.3.6.2.1 Dana BOS

- Dana BOS 1 tahun 300.000.000 300.000.000
b. Anggaran Belanja Tidak Langsung PPKD

Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD
1.
Pilih Unit OrganisasiDinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan
2.
dan Aset Daerah (PPKD) yang akan dibuatkan RKA Belanja
Tidak Langsung
Pilih Belanja Tidak Langsung

3.
Lakukan Pengisian data Belanja Tidak Langsung ( Rincian
4.
Objek, Rincian Belanja dan Sub Rincian Belanja, dll)
Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah

5.
dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
Tahun n
KODE
Uraian Vol Sat Harga Jumlah
REKENING
Satuan (Rp)
1 2 3 4 5 6=3x5
5.1 Belanja Tidak langsung 2.385.000.000
5.1.7 Belanja Bantuan Keuangan 885.000.000
kepada
Provinsi/Kabupaten/Kota
Pemerintah Desa dan Partai
Politik
5.1.7.03 Belanja Bantuan Keuangan 85.000.000
kepada Desa
5.1.7.03.01 Belanja Bantuan Keuangan 85.000.000
kepada Desa
Desa di Kecamata XC 85.000.000
Desa A 1 tahun 75.000.000 75.000.000
24
Desa B 1 tahun 10.000.000 10.000.000
5.1.7.5 Belanja Bantuan Partai Politik 800.000.000

5.1.7.5.01 Belanja Bantuan Parpol
Bantuan Anggota DPRD
- Parpol A 40 Kursi 20.000000 800.000.000
5.1.8 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000

5.1.8.01 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000
5.1.8.01.01 Belanja Tidak Terduga
Belanja tak terduga 1 tahun 1.500.000.000 1.500.000.000
Tahun n
KODE Vol
Uraian
REKENING . Sat. Harga Jumlah
Satuan (Rp)
1 2 3 4 5 6=3x5
5.1 Belanja Tidak langsung 2.685.000.000
(Belanja Hibah Dana BOS Hanya Untuk Pemerintah

Provinsi, Pemerintah Kabupaten tidak perlu input)
5.1.4 Belanja Hibah

5.1.4.7 Belanja Hibah Dana BOS
5.1.4.7.1 Belanja Hibah Dana BOS
ke SD Swasta 300.000.000
- Sekolah A 1 th 150.000.000 150.000.000
- Sekolah B 1 th 150.000.000 150.000.000
5.1.7 Belanja Bantuan 885.000.000
Keuangan kepada
Provinsi/Kabupaten/Kota
Pemerintah Desa dan
Partai Politik
5.1.7.03 Belanja Bantuan 85.000.000
Keuangan kepada Desa
25
5.1.7.03.01 Belanja Bantuan 85.000.000

Keuangan kepada Desa
Desa di Kecamata XC 85.000.000
- Desa A 1 th 75.000.000 75.000.000
- Desa B 1 th 10.000.000 10.000.000
5.1.7.5 Belanja Bantuan Partai 800.000.000

5.1.7.5.01 Politik
Belanja Bantuan Parpol
Bantuan Anggota 800.000.000
DPRD
- Parpol A 40 Kursi 20.000000
5.1.8 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000

5.1.8.01 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000
5.1.8.01.01 Belanja Tidak Terduga
- Belanja tak 1 th 1.500.000.000 1.500.000.000
terduga
c. Pembiayaan di PPKD
Penerimaan Pembiayaan
1 Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => pilih RKA SKPD => Pilih
. Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah (PPKD) => kemudian pilih Pembiayaan
2 Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
.
RINCIAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN

KODE URAIAN JUMLAH (Rp)
REKENI
1 2 3
NG
6 PEMBIAYAAN DAERAH
26
6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 7.400.000.000

DAERAH
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran 2.400.000.000
6.1.1 Tahun Anggaran Sebelumnya
6.1.1.04 Sisa penghematan Belanja atau 2.200.000.000
6.1.1.04.01 akibat lainnya
Belanja Pegawai dari Belanja 200.000.000
tdk Lsg
6.1.1.04.02 Belanja Pegawai dari Belanja 2.000.000.000
6.1.1.06 Langsung
Kegiatan Lanjutan 200.000.000
6.1.1.06.01 Kegiatan Lanjutan 200.000.000
6.1.2 Pencairan Dana Cadangan 5.000.000.000
6.1.2.01 Pencairan Dana Cadangan 5.000.000.000
6.1.2.01.01 Pencairan Dana Cadangan 5.000.000.000
Pengeluaran Pembiayaan
1 Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD =>
. Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelola Keuangan dan
2 Aset Daerah
Klik pada (PPKD)
tombol => kemudian
Tambah pilihdengan
dan diakhiri Pembiayaan
tombol Simpan atau Batal
.
RINCIAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN

KODE JUMLAH
URAIAN
REKENING (Rp)
1 2 3
6 PEMBIAYAAN DAERAH
6.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN DAERAH 11.228.220.000
6.2.1 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000
6.2.1.01 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000
6.2.1.01.01 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000
6.2.2 nomor…
Penyertaan Modal (Investasi) 5.000.000.000
Pemerintah Daerah
27
6.2.2.02 Badan usaha milik daerah (BUMD) 5.000.000.000

6.2.2.02.01 PDAM 5.000.000.000
6.2.3 Pembayaran Pokok Utang 1.728.220.000
6.2.3.03 Pembayaran Cicilan Pokok Utang 1.728.220.000
yang Jatuh Tempo kepada Keuangan
Bank
6.2.3.03.01 BPD Simulasi 1.728.220.000
7. Puskesmas
SKPD Puskesmas(Hanya Untuk Pemerintah Kabupaten, Pemerintah Provinsi

tidak perlu menginput)
a. Anggaran Pendapatan SKPD
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih unit
organisasi Puskesmas
2. Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM

28
KODE RINCIAN PERHITUNGAN JUMLAH (Rp)

REKENIN Uraian Tarif/Harg
G Vol. Sat. a
1 2 3 4 5 6=3x5
4.1 Pendapatan Asli
Daerah
4.1.4 76.800.000
Lain-lain Pendapatan
Asli Daerah yang
4.1.4.22 Pendapatan Dana
Kapitasi JKN
4.1.4.22.1 Pendapatan Dana 76.800.000
Kapitasi JKN
- Pendapatan Dana 1 Tahun 76.800.000 76.800.000
Kapitasi JKN
b. Anggaran Belanja Langsung SKPD
Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Puskesmas=>Renja SKPD kemudian
pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih
kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).
Organisasi Puskesmas =>kemudian pilih Belanja Langsung
Program 1 Program Obat dan Perbekalan Kesehatan

5
Kegiatan 01 Pengadaaan Obat dan Perbekalan Kesehatan
Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Kantor Puskesmas
29
Kelompok Sasaran : Masyarakat

Waktu pelaksanaan : April s.d Juli 2015
Sumber Dana : Dana Kapitasi
Keluaran : Tersedianya obat dan perbekalan kesehatan

Hasil : Kebutuhan obat dan perbekalan kesehatan
masyarakat terpenuhi 90%
Kelompok Sasaran : masyarakat Kabupaten Simulasi
KODE Harga Jumlah

REKENIN Uraian Vol. Sat. Satuan (Rp)
G
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.1.01.0 Honorarium Tim 3.400.000
2 Pengadaan Barang
dan Jasa
Panitia Pengadaan
Barang
- Ketua Panitia 1 O/K 800.000 800.000
- Sekretaris 1 O/K 600.000 600.000
- Anggota 4 O/K 500.000 2.000.000
5.2.2.23.1 Belanja Barang Yang 65.000.000

Akan Diserahkan
Kepada Masyarakat
Pengadaan Obat-
Obatan
- Obat Kina 1000 Pak 20.000 20.000.000
- Obat Maag 500 Pak 10.000 5.000.000
Perbekalan
Kesehatan
30
- Kapas 1000 Pak 30.000 30.000.000

- Perban 1000 Dos 10.000 10.000.000
Program 20 Program Perbaikan Gizi Masyarakat

Kegiatan 02 Pemberian tambahan makanan dan
vitamin
Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Kantor Puskesmas
Kelompok Sasaran : Masyarakat
Waktu pelaksanaan : Juli s.d Oktober
2015
Sumber Dana : Dana Kapitasi
Keluaran : Tersedianya makanan tambahan dan
vitamin
Hasil : Kebutuhan makanan tambahan dan
vitamin terpenuhi : 90%
Kelompok Sasaran : masyarakat Kabupaten Simulasi
KODE Harga Jumlah

REKENIN Uraian Vol. Sat.
G Satuan (Rp)
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.1.01.0 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan 3.400.000
2 Jasa
Panitia Pengadaan
Barang
Ketua Panitia 1 O/K 800.000 800.000
- Sekretaris 1 O/K 600.000 600.000
- Anggota 4 O/K 500.000 2.000.000
5.2.2.23.1 Belanja Barang Yang Akan Diserahkan 5.000.000

Kepada Masyarakat
31
Makanan
- Bubur Sumsum 100 Pak 20.000 2.000.000
- Susu Saset 50 Pak 10.000 500.000
- Roti bayi 50 Pak 10.000 500.000
Vitamin
- Vitamin A 100 Pak 10.000 1.000.000
- Vitamin C 100 Dos 10.000 1.000.000
8. RSUD
a. Anggaran Pendapatan SKPD
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih
unit organisasi RSUD
2.Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM

KODE RINCIAN PERHITUNGAN
JUMLAH
REKENIN Uraian
(Rp)
G Vol. Sat. Tarif/Harga
1 2 3 4 5 6=3x5
4.1 Pendapatan Asli 300.000.000

Daerah
4.1.4
Lain-lain Pendapatan
Asli Daerah yang
4.1.4.16 Pendapatan BLUD
4.1.4.16.1 Pendapatan Jasa 300.000.000
Layanan Umum BLUD
32
- Pendapatan Jasa 1 Tahun 300.000.000 300.000.000

Layanan Umum
BLUD
b. Anggaran Belanja Langsung SKPD
Renstra SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi RSUD=>Renja SKPD kemudian pilih
Program yang sesuai lalu klik dua kali pada program tersebut dan pilih
kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-titik).
Organisasi RSUD =>kemudian pilih Belanja Langsung
Program 02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur
Kegiatan 01 Pengadaaan Mobil Jabatan
Indikator Kinerja Lokasi kegiatan :RSUD
Kelompok Sasaran : Aparatur
Waktu pelaksanaan : Juli sd Oktober 2015
Sumber Dana : BLUD
Keluaran : Tersedianya mobil

jabatan
Hasil : Kebutuhan saran dan prasarana
aparatur terpenuhi : 90%
Kelompok Sasaran : Aparatur
33
Harga Jumlah
KODE
Uraian Vol. Sat. Satuan (Rp)
REKENING
1 2 3 4 5 6=3x5
5.2.3 Belanja Modal 300.000.000
5.2.3.17.1 Belanja Modal
Peralatan dan Mesin -
Pengadaan Kendaraan
Dinas Bermotor
Perorangan
Sedan
- Sedan 1 Unit 300.000.000 300.000.000
9. Sinkronisasi keselarasan dengan prioritas nasional

Untuk kelompok belanja langsung, menu sinkronisasi keselarasan dengan prioritas
nasional diakses melalui menu Parameter => Sinkronisasi Prioritas Nasional =>
Belanja langsung => Pilih prioritas nasional lalu double klik dan pilih program dan
kegiatannya.
Sedangkan untuk belanja tidak langsungsetelah pemilihan prioritas nasional => pilih
Unit => pilih sub unit => klik tambah =>pilih rekening belanja tidak langsung =>klik
simpan.
Mapping keselasaran program dan kegiatan pemda dengan priotas nasional
No Prioritas Nasional Program Kegiatan

1 Reformasi Birokrasi dan Tata 1.Belanja Tidak Langsung DPPKAD
Kelola. (SKPD dan PPKD)
2. Belanja langsung DPPKAD
Prog 1. Keg. 2.
Prog 1 Keg. 19
Prog 2 Keg. 3
34
Prog 17 Keg. 15
10. Pembuatan Anggaran Kas

1. Dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran =>anggaran Kas=> Pilih Unit
organisasi, kemudian pilih Jenis Pendapatan atau Belanja yang akan dibuatkan
anggaran kas nya
2. Kemudian isikan data anggaran kas dengan menekan tombol Rencana
4. Nilai anggaran kas dapat dilakukan dengan menekan tombol Bagi Rata jika data
anggaran kas merata sepanjang tahun.
5. Informasi anggaran kas terlampir.
11. Perubahan APBD

Program 17 Program peningkatan dan pengembangan
Kegiatan 17 . 15 Bimbingan teknis implementasi paket regulasi
tentang pengelolaan keuangan daerah
DPPKAD
Waktu pelaksanaan : April s.d Desember2015
Keluaran : Pelaksanaan Bimtek Pengelolaan
Keuangan Daerah: 100 peserta
Hasil : Terimplementasinya regulasi tentang
pengelolaan keuangan daerah : 90%
Kelompok Sasaran : Pemerintah Kabupaten Simulasi
KODE Harga Jumlah

Uraian Vol. Sat.
1 2 3 4 5 6=3x5
35
5.2.1.02.01 Honorarium Tenaga 53.000.000

Ahli/Instruktur
/Narasumber
Instruktur dan Nara
Sumber
- Nara Sumber 1 O/K 3.000.000 3.000.000
- Instruktur 25 O/K 2.000.000 50.000.000
5.2.2.15.02 Belanja perjalanan dinas 17.500.000
luar daerah
Transport dan -
Lumpsum
- Transport Kab - 5 Org 2.000.000 10.000.000
Jkt PP
- Lumpsum 5 org 25 org/hr 300.000 7.500.000
5 hari
5.2.3.29.05 Belanja Pengadaan 4.000.000
Peralatan Personal
Komputer
Printer 2 unit 2.000.000 4.000.000
5.2.2.23.02 Belanja Barang yg akan 20.000.000
Diserahkan kepada
Pihak Ketiga
KPUD
- Laptop 2 unit 10.000.000 20.000.000
12. Pembuatan Perda APBD, Penjabaran APBD dan DPA SKPD

1. Pembuatan Perda APBD
Perda APBD dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú :
Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran
Pilih pointer APBD dan Isikan Nomor tang tanggal Perda APBD, kemudian klik
36
tombol Proses.
Laporan Perda APBD dapat dilihat dari Menu :

Laporan => SKPKD => Anggaran => Perda APBD
2. Pembuatan Penjabaran APBD
Penjabaran APBD dilakukan setelah Perda APBD selesai dilakukan proses.
Pembuatan Penjabaran Dilakukan dengan mengisi Data di Parameter
Peraturan Daerah, yaitu dari menu:
Parameter => Peraturan Daerah , kemudian pilih Kode Peraturan : Penjabaran
APBD
Laporan Penjabaran APBD dapat dilihat dari Menu :
Laporan => SKPKD => Anggaran => Penjabaran APBD
3. Pembuatan DPA SKPD
Pembuatan DPA SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD dan
Penjabaran APBD selesai dilakukan. Proses pemberian nomor DPA SKPD
telah dilakukan secara otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah
hanya memberikan tanggal DPA SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan
DPA nya. Pembuatan DPA SKPD dilakukan dari menu :
Data Entry => SKPKD => Anggaran =>DPA SKPD
Pilih Unit organisasi, kemudian pilih DPA SKPD, Isikan tanggal DPA SKPD.
Laporan DPA SKPD dapat dilihat dari Menu :
Laporan => SKPKD/SKPD => Anggaran => DPA SKPD
13. Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD

1. Pembuatan Perda APBD-P
Lakukan perubahan pada Program/Kegiatan dan RKA atas
penambahan/pengurangan belanja/pendapatan (tidak dapata dilakukan pada
anggaran yang sudah direalisasikan).
Perda APBD-P dilakukan dengan melakukan posting APBD dengan menú :
37
Data Entry => SKPKD => Anggaran =>Posting Data Anggaran

Pilih pointer Perubahan I dan Isikan Nomor dan tanggal Perda APBD-P,
kemudian klik tombol Proses.
Laporan Perda APBD-P dapat dilihat dari Menu :
Laporan =>SKPKD => Anggaran => Perda APBD, beri tanda pada kotak
perubahan
2. Pembuatan DPA-P SKPD
Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan setelah Proses Pembuatan Perda APBD-P
selesai dilakukan. Proses pemberian nomor DPA SKPD telah dilakukan secara
otomatis oleh aplikasi, yang perlu dilakukan disini adalah hanya memberikan
tanggal DPA-P SKPD dan masing-masing SKPD dibuatkan DPA-P nya.
Pembuatan DPA-P SKPD dilakukan dari menu yang sama dengan pembuatan
DPA.
14. Data Peraturan terkait Penganggaran

No Jenis Peraturan No. Peraturan Tanggal Uraian
a. Raperda APBD 99/RAPBD/2014 10-12-2014 Rancangan Peraturan Daerah

tentang APBD tahun 2015
b. Perda APBD 291 tahun 2014 20-12-2014 Peraturan Daerah tentang

APBD tahun 2015
c. Rancangan 119/perbup/2014 11-12-2014 Rancangan Penjabaran APBD

Penjabaran tahun 2015
APBD
d. Penjabaran 130/Perbup/2014 21-12-2014 Penjabaran APBD tahun 2015

APBD
e. APBD-P 110 tahun 2015 31-07-2015 Peraturan Daerah tentang
APBD-P tahun 2015
38
BAB II. MODUL PELATIHAN PENATAUSAHAAN
A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN
Beberapa hal yang harus dipersiapkan sebelum proses penatausahaan dengan

menggunakan aplikasi Simda yaitu :
1) Pengisian Parameter Peraturan Daerah
Data-data yang perlu disikan dalam parameter ini meliputi data-data yang
berhubungan dengan Surat Penyediaan Dana (SPD) yaitu SPD Menimbang, SPD
Mengingat, SPD Memutuskan dan SPD Arsip.
2) Pengisian Parameter Penandatangan Dokumen
Pada parameter ini harus diisikan untuk setiap SKPD, namun demikian untuk
Penandatangan Dokumen yang sama untuk semua SKPD seperti Dokumen SPD,
dan SP2D terdapat fasilitas Copy Data untuk mempercepat proses pengisian.
Contoh pengisian Data data penandatangan Dokumen :
No.
Nama NIP Jabatan Jenis Dokumen
Urut
1 Drs. Agus 19600308 Pengguna Anggaran SPM
Sujarwo, MM 197703 1 001
2 Neni Ariyani 19880102 Kuasa BUD SP2D dan STS
Guritno 200303 2 002
3 Drs. Agus 19600308 PPKD/BUD SPD, SP2D
Sujarwo, MM 197703 1 001
4 Gusairmana 19830220 Bendahara Bukti
199903 1 001 Penerimaan Penerimaan,STS
5 Kartika Sari 19801010 Bendahara SPP
200103 2 001 Pengeluaran
39
3) Pengisian Parameter Rekening
Parameter Rekening yang harus ditambahkan sebelum proses penatausahaan

adalah rekening yang berkaitan dengan Rekening Bank yang dipunyai oleh
pemerintah daerah (BUD).
Contoh Pengisian Parameter Rekening :
No. Kode Uraian Peraturan

Rekening
1 1.1.1.1.1 Kas di Bank BPD No Rek.
111.222.333
4) Pengisian Parameter Rekening Akrual
Parameter Rekening Akrualmerupakan Bagan Akun Standar (BAS) sesuai dengan

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2015. Namun demikian telah
dilakukan penyesuaian dengan Aplikasi SIMDA yaitu:
a) Bagan AKun Standar yang tidak digunakan
Kode Rekening Uraian

3.1.2 Ekuitas Saldo Anggaran Lebih
3.1.2.1 Estimasi Pendapatan
3.1.2.1.1 Estimasi Pendapatan
3.1.2.2 Estimasi Penerimaan Pembiayaan
3.1.2.2.1 Estimasi Penerimaan Pembiayaan
3.1.2.3 Apropriasi Belanja
3.1.2.3.1 Apropriasi Belanja
3.1.2.4 Apropriasi Pengeluaran Belanja
3.1.2.4.1 Apropriasi Pengeluaran Belanja
b) Bagan AKun Standar yang ditambahkan
1.1.4.6.1 Panjar Kegiatan
40
7.3.1.1.1 Surplus / Defisit LRA
7.3.2.1.1 Pembiayaan Netto
7.3.3.1.1 SILPA / SIKPA
7.3.4.1.1 Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)

c) Bagan Akun Standar yang harus sama

1.1.1.2.1 Kas Di Bendahara Penerimaan
1.1.1.3.1 Kas Di Bendahara Pengeluaran – Bank
1.1.1.3.2 Kas Di Bendahara Pengeluaran – Tunai
1.1.4.6.1 Panjar Kegiatan
1.1.8.1.1 R/K SKPD (Aset Lancar)
2.1.7.1.1 R/K PPKD (Kewajiban Jangka Pendek)
3.1.2.1.1 Surplus / Defisit LO
7.3.1.1.1 Surplus / Defisit LRA
7.3.2.1.1 Pembiayaan Netto
7.3.3.1.1 SILPA / SIKPA
7.3.4.1.1 Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL)
5) Rekening Potongan SPM
Parameter Rekening Potongan SPM merupakan setting rekening yang berkaitan

dengan perhitungan pihak ke tiga yang muncul dalam potongan SPM. Dalam
parameter ini perlu dilakukan pengecekan apakah semua potongan SPM sudah
dilakukan setting atau belum.
6) Pengisian Parameter Bank
Parameter Bank yang harus diisikan adalah kelanjutan dari tambahan pengisian
kode rekening pada nomor 3.
Contoh pengisian parameter bank adalah:
41
Kode Nama Bank Rekening Kode

Rekening
1 Bank BPD No Rek. 111.222.333 111.222.333 1.1.1.1.1
B. BAHAN LATIHAN PENATAUSAHAAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7
1. Penerbitan SPD
Pembuatan Surat Penyediaan Dana (SPD) dilakukan pada Sub UnitDinasPendapatan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (selaku PPKD).
Parameter Peraturan terkait dengan Penerbitan SPD yaitu :
SPD Uraian
Menimbang bahwa untuk melaksanakan anggaran belanja langsung/tidak
langsung tahun anggaran 2015 berdasarkan anggaran kas yang
telah ditetapkan, perlu disediakan pendanaan dengan menerbitkan
Surat Penyediaan Dana (SPD) ;
Mengingat 1. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 1 Tahun 2014
tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran
Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 1 Seri E Nomor 1);
2. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 291 Tahun 2014
tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun Anggaran 2015 (Lembaran Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun 2014 Nomor 3 Seri A Nomor 3) ;
3. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 130 Tahun 2012 tentang
Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun
2014 Nomor 39 Seri A Nomor 4) ;
4. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 241 Tahun 2014 tentang
Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun 2014 Nomor 24 Seri A Nomor 2) ;
5. DPA - SKPD se-Kabupaten Simulasi Tahun Anggaran 2015
42
SPD dibuat Triwulanan dan satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan termasuk untuk
belanja tidak langsung. Bendahara Umum Daerah (BUD) berdasarkan anggaran kas
mengeluarkan SPD dengan rincian :
1) SPD DPPKAD selaku SKPD
No dan No. Uraian Jumlah

Tanggal SPD Rekening
001/SPD/1.20.5.1/ Belanja Tidak Langsung
2015
5.1.1.1.1 Gaji Pokok PNS/Uang 658.500.000
Tgl, 02/01/2015 Representasi
SPD Triwulan I 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 151.350.000
Rp. 2.693.813.228 5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 60.000.000
5.1.1.1.4 Tunjangan Fungsional 47.250.000
5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 41.490.000
5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 86.593.845
5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 102.666.690
5.1.1.1.8 Pembulatan Gaji 18.693
Program (1) Pelayanan Administrator Perkantoran
Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air
dan listrik
5.2.2.3.1 Belanja Telepon 13.500.000
5.2.2.3.2 Belanja Air 1.200.000
5.2.2.3.3 Belanja Listrik 3.000.000
Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran
5.2.1.1.1 Honorarium Panitia Pelaksana 6.750.000
Kegiatan
5.2.2.1.1 Belanja Alat Tulis Kantor 1.269.000
5.2.2.15.1 Belanja Perjalanan Dinas 5.025.000
Dalam Daerah
Program (2) Peningkatan Sarana dan
Prasarana Aparatur
43
Kegiatan (03) PembangunanGedung

Kantor
Kegiatan
5.2.2.1.1 Belanja Alat Tulis kantor 2.800.000
5.2.3.26.01 Belanja modal Pengadaan 1.000.000.000
bangunan
Kegiatan (05) Pengadaan Kendaraan
Dinas/Operasional
Kegiatan
5.2.3.17.2 Belanja Modal Pengadaan 500.000.000
Peralatan dan Mesin –
Pengadaan Kendaraan
Bermotor Penumpang

2015 5.1.1.1.1 Gaji Pokok PNS/Uang 658.500.000
Representasi
Tgl,30/03/2015
SPD Triwulan II 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 151.350.000

5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 41.490.000
5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 86.593.845
5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 102.666.920
dan listrik
44
5.2.2.3.1 Belanja Telepon 13.500.000

5.2.2.3.2 Belanja Air 1.200.000
Kegiatan
Dalam Daerah
Prasarana Aparatur
Kegiatan (03) Pembangunan Gedung
Kantor
5.2.3.26.01 Belanja modal Pengadaan 900.000.000
bangunan
Kegiatan (15) Bimbingan teknis
implementasi paket regulasi tentang
5.2.1.2.1 Honorarium Tenaga 53.000.000
Ahli/Instruktur /Narasumber
5.2.2.15.2 Belanja perjalanan dinas luar 17.500.000

daerah
2015 5.1.1.1.1 Gaji Pokok PNS/Uang 878.000.000
Tgl,29/06/2015 Representasi
SPD Triwulan III 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 201.800.000

5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 55.320.000
5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 115.458.460
5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 136.888.920
45

dan listrik
5.2.2.3.1 Belanja Telepon 13.500.000
5.2.2.3.2 Belanja Air 1.200.000

Kegiatan

Dalam Daerah

Prasarana Aparatur
Kegiatan (03) Pembangunan Gedung
Kantor
bangunan
2) SPD DPPKAD Selaku PPKD
No.
No dan
Rekeni Uraian Jumlah
Tanggal SPD
ng
005/SPD/1.20.5.2/ Pembiayaan
2015
6.2.1.1.1 Pembentukan dana cadangan 4.500.000.000
Tgl, 07-01-2015
6.2.2.2.1 Penyertaan Modal pada Bank 5.000.000.000
SPD Triwulan I
6.2.3.3.1 Bank BPD Simulasi 1.728.220.000
Rp11.228.220.000
006/SPD/1.2.5.20/ Belanja Tidak langsung
46
2015
5.1.5.4.1 Bantuan Kepada Partai Politik 200.001.000
Tgl, 07-01-2015
5.1.7.3.1 Bantuan Keuangan Desa 21.249.000
SPD Triwulan I
5.1.8.1.1 Belanja tak Terduga 375.000.000
Rp. 596.250.000
007/SPD/1.20.5.2/ Belanja Tidak langsung
2015 Tgl, 30-03-
5.1.5.4.1 Bantuan Kepada Partai Politik 200.001.000
2015
5.1.7.3.1 Bantuan Keuangan Desa 21.249.000
SPD Triwulan II
Rp. 596.250.000 5.1.8.1.1 Belanja tak Terduga 375.000.000
2. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-LS GAJI

a. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat
SPP LS untuk gaji bulan Januari 2015 dengan rincian :
Nomor dan Tanggal Kode Uraian Nilai
SPP Rekening
5.1.1.1.1 Gaji Pokok 190.500.000
0002/SPP-LS/
1.20.5.1/2015 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 49.450.000
02/01/2015
5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 20.000.000
5.1.1.1.5 Tunjangan Umum 13.830.000
5.1.1.1.6 Tunjangan Beras 29.200.000
5.1.1.1.7 Tunjangan PPh 14.179.500
5.1.1.1.8 Pembulatan gaji 5.120
(Belanja Gaji bln Januari 2015) 332.914.620
Data Penerima
- Nama Penerima : Kartika Sari
- Alamat Penerima : Kantor DPPKAD
- Bank Penerima : Bank SImulasi
- Rekening penerima : 111.000.888
- NPWP : 24.333.000.8-777.000
Data Tagihan
47
- Nomor Tagihan : 0002/TGN/1.20.5.1/2015

- Tanggal Tagihan : 02 Januari 2015
- Jenis Tagihan : 1 Belanja Operasional
- Uraian : Daftar Gaji Bulan Januari 2015
b. Tanggal 02/01/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 0002/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/01/2015
Data Potongan SPM :
Kode Rekening Uraian Nilai

7.1.1.1.1 Iuran Wajib Pegawai 11.397.625
7.1.1.2.1 Taperum 7.798.375
7.1.1.3.1 Askes 4.799.000
7.1.1.4.1 Pajak Penghasilan Ps 21 14.179.500
Jumlah Potongan 38.174.500
c. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0002/SPM-
LS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Nomor SP2D : 0002/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D : 02/01/2015
Bank Pembayar : Bank BPD No Rek 111.222.333
d. Pada tanggal 02/01/2015 berdasarkan SP2D no. 0002/SP2D/1.20.5.1/2015, bank
memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Bendahara
Pengeluaran dengan data-data :
Nomor Bukti : 00009
Tanggal Bukti : 02/01/2015
Tanggal dicairkan : 02/01/2015
Bank Pencair : Bank Simulasi
48
3. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-UP

a. Alokasi dana untuk uang persediaan untuk DPPKAD selaku SKPD sebesar
Rp.40.000.000, dan pada tanggal 03/01/2015 bendahara pengeluaran membuat
SPP UP dengan data-data :
Nomor SPP : 0001/SPP-UP/1.20.5.1/2015

Tanggal SPP : 02/01/2015
Uraian : Uang Persediaan DPPKAD
Data Penerima
- Bank Penerima : Bank Simulasi
- Re. Penerima : 111.000.888
- NPWP : 24.333.000.8-777.000
b. PPK-SKPD melakukan verifikasi dan dibuatkan SPM-UP dengan data-data:
Nomor dan Kode Uraian Nilai

Tanggal SPM Rekening
0001/SPM-UP/ 1.1.1.3.1 Kas di Bendahara 40.000.000
1.20.5.1/2015 Pengeluaran
Tgl 2 Januari 2015 (Uang Persediaan DPPKAD)
c. Atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0001/SPM-UP/1.20.5.1/2015,
pada tanggal 02/01/2015 BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Nomor SP2D : 0001/SP2D/1.20.5.1/2015

Uraian : Uang Persediaan DPPKAD
d. Pada tanggal 02/01/2015 Berdasarkan SP2D no. 0001/SP2D/1.20.5.1/2015, bank
Nomor Bukti : 00010

49
4. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-GU
1) Pada tanggal 05/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari

rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 12.000.000 dengan bukti cek
nomor 001/cek/2015.
2) Tanggal 7/01/2015 Bendahara Pengeluaran memberikan panjar kepada PPTK

secara tunai untuk Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran
dengan bukti panjar nomor : 001/Panjar/1.20.5.1/2015, sebesar Rp. 6.000.000,-
3) Tanggal 19/01/2015 PPTK mempertanggungjawabkan panjar Kegiatan Kegiatan

Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan SPJ panjar nomor : 001/SPJ-
Panjar/1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan dengan
rincian :
No dan Tanggal Kode Uraian Nilai

Bukti Rekening
Program (1) Kegiatan (19) Pelayanan Administrasi Perkantoran
01/bukti- 5.2.1.1.1 Honorarium Panitia 3.350.000
kas/1.20.5.1/2015, Pelaksana Kegiatan
12/01/2015
02/bukti- 5.2.2.15.1 Belanja perjalanan dinas 2.150.000
kas/1.20.5.1/2015, dalam daerah
12/01/2015
Data-data penyetoran sisa panjar secara tunai sebesar Rp. 500.000,-

Nomor Bukti : 001/Sisa-Panjar/1.20.5.1/2015
Keterangan : Sisa Panjar kegiatan Pelayanan Administrasi Perkantoran.
4) Pada tanggal 14/01/2015, Bendahara pengeluaran menarik uang tunai dari

rekening bank bendahara pengeluaran sebesar Rp. 15.000.000 dengan bukti cek
nomor 002/cek/2015
50
5) Selama bulan Januari 2015, bukti-bukti pengeluaran yang ada di bendahara

pengeluaran adalah:
Dari SPJ Panjar

No dan Tanggal Bukti Kode Uraian Nilai
Rekening
01/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.1.1.1 Honorarium Panitia Pelaksana 3.350.000

12/01/2015 Kegiatan
7.1.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Ps. 21 167.500
02/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.2.15.1 Belanja perjalanan dinas dalam 2.150.000

12/01/2015 daerah

Rekening
03/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.2.1.1 Pengadaan Alat Tulis Kantor Keg. 1.200.000

21/01/2015 Pelayanan Adm. Perkantoran
7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 109.090
Program (1) Kegiatan (2) Penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik
04/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.2.3.1 Pembayaran Telepon bulan 2.750.000

21/01/2015 Januari 2015 (melalui transfer
bank)
05/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.2.3.2 Pembayaran penggunaan Air bulan 1.100.000

bank)
06/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.2.3.3 Pembayaran rekening Listrik bulan 3.000.000

bank)
Program (2) Kegiatan (3) Pembangunan gedung Kantor
07/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.1.1.1 Honor Panitia Pelaksana Kegiatan 1.350.000

21/01/2015 Pembangunan gedung an. Yayan
S.
08/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.1.1.2 Honor Panitia Pengadaan 2.150.000

21/01/2015 Pembangunan gedung an. Budi
51
09/bukti kas/1.20.5.1/2015, 5.2.2.1.1 Pembelian Alat Tulis kantor untuk 2.550.000

21/01/2015 pelelangan
7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn Pusat 231.818
6) Tanggal 29/01/2015 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor :

0001/SPJ /1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan selama
Bulan Januari yang berasal dari pengeluaran panjar dan non panjar seperti pada
soal nomor 5.
7) Pajak yang telah dipungut oleh bendahara pengeluaran disetorkan ke kas Negara
pada tanggal 2 Februari 2015 dengan rincian:

Rekening
(Rp)
01/Pajak/1.20.5.1/2015 7.2.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Ps. 167.500
02/02/2015 21
7.2.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn 109.090
Pusat
Setoran pajak untuk kegiatan pelayanan administrasi
perkantoran
02/Pajak/1.20.5.1/2015 7.2.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Ps. 175.000
02/02/2015 21
7.2.1.5.1 Penerimaan PFK - PPn 231.818
Pusat
Setoran pajak untuk kegiatan pembangunan gedung kantor
8) Pada tanggal 26-01-2015 Bendahara Pengeluaran menyetorkan dana kas tunai ke

rekening bank bendahara sebesar Rp. 5.000.000 dengan bukti setoran nomor
001/setor/2015.
9) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor

pengesahan : 0001/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, tanggal 29/01/2015.
52
10) Tanggal 30/01/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP GU atas dasar

pengesahan nomor : 0001/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, dengan SPP nomor 0003/SPP-
GU/1.20.5.1/2015 tanggal 30 Januari 2015.
11) Tanggal 30/01/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-GU nomor :

0003/SPP-GU/1.20.5.1/2015 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0003/SPM-
GU/1.20.5.1 /2015.
12) Tanggal 02/02/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0003/SPM-
GU/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Nomor SP2D : 0003/SP2D/1.20.5.1/2015

Tanggal SP2D : 02-02-2015
13) Tanggal 02/02/2015 berdasarkan SP2D nomor 0003/SP2D/1.20.5.1/2015, bank
Nomor Bukti : 00212
Tanggal Bukti : 02-02-2015
Tanggal dicairkan : 02-02-2015
5. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D LS Pengadaan Barang/Jasa

1) Pembayaran Kontrak Perencanaan Termin I
SPP LS untuk pembayaran termin jasa konsultan perencanaan pada Kegiatan
Pembangunan Gedung Kantor(program no.2 kegiatan no.3) dengan rincian :

Tanggal SPP Rekening
0022/SPP-LS/ 5.2.3.26.1 Belanja modal Pembelian 80.000.000
1.20.5.1/2015 Gedung Kantor
05/03/2015
53
PPTK Dra. SITTI ZUHRI / NIP 19820516 200403 2 002

Data Kontrak
No. Kontrak 01/SPK/III/2015
Tanggal Kontrak 5 Pebruari2015
Keperluan Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor
Waktu 30 Hari
Nilai Rp. 99.000.000
Nama Perusahaan CV. Arafah
Bentuk Usaha CV
Alamat Jl. Antara No. 20 Simulasi
Nama Pimpinan Rudi Wahyudiono
NPWP 03 080435 0 821 000
Nama Bank Bank Simulasi
Atas Nama Rudi Wahyudiono
Rekening 0028-01-000695-31-2
Data Tagihan
Nomor Tagihan 0022/TGN/1.20.5.1/2015
Tanggal Tagihan 3 Maret 2015
Jenis Tagihan 3 Belanja Modal Termin
Uraian BAPF Perencanaan Pembangunan Gedung Kantor
Realisasi Fisik 90%
b. Tanggal 05/03/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 0022/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 05/03/2015.
Data potongan SPM :

7.1.1.4.3 Penerimaan PFK - PPh Psl.4 ayat 2 2.909.091
7.1.1.5.1 Penerimaan PFK - PPN Pusat 7.272.727
Jumlah potongan 10.181.818
Nomor SP2D : 0102/SP2D/1.20.5.1/2015
54

Bank Pembayar : Bank Simulasi No Rek 111.222.333
d. Pada tanggal 06/03/2015 berdasarkan SP2D no. 0102/SP2D/1.20.5.1/2015, bank

memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening Rekanan dengan
data-data :
Nomor Bukti : 00989
2) Pembayaran Kontrak Perencanaan Termin II (Pelunasan)
a. Tanggal 16/03/2015, Bendahara membuat SPP LS untuk pembayaran termin

terakhir jasa konsultan perencanaan pada Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor
(program no.2 kegiatan no.3).
Nomor dan Kode Uraian Nilai (Rp)

16/03/2015
Data Tagihan

Tanggal Tagihan 13 Maret 2015
Jenis Tagihan 4 Belanja Modal Termin Terakhir
Realisasi Fisik 100%
b. Tanggal 16/05/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan
SPM nomor 0032/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 16/05/2015.
Data potongan SPM :
55
Kode Rekening Uraian Nilai (Rp)

7.1.1.4.3 Penerimaan PFK - PPh Psl.4 ayat 2 690.909
Jumlah potongan 2.418.182
Nomor SP2D : 0125/SP2D/1.20.5.1/2015
e. Pada tanggal 17/03/2015 berdasarkan SP2D no. 0125/SP2D/1.20.5.1/2015, bank

data-data :
Nomor Bukti : 01025
3) Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin I
SPP LS untuk pembayaran termin jasa kontruksi pembangunan gedung pada
Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor (program no.2 kegiatan no.3) dengan
rincian :

0045/SPP-LS/ 5.2.3.26.1 Belanja modal Pembelian 1.000.000.000
15/05/2015
PPTK Dra. SITTI ZUHRI / NIP 198205162004032002
Data Kontrak
56
No. Kontrak 03/SPK/III/2015

Tanggal Kontrak 22 April2015
Keperluan Pembangunan Gedung Kantor
Waktu 120 Hari
Nilai Rp. 1.920.000.000
Nama Perusahaan PT. Anatalina Sukses
Bentuk Usaha PT
Alamat Jl. Ampera No. 10 Simulasi
Nama Pimpinan Yudi Bernadi
NPWP 02 020435 0 822 000
Nama Bank Bank Simulasi
Atas Nama Yudi Bernadi
Rekening 0027-01-000692-30-2
Data Tagihan
Nomor Tagihan 0045/BAPF/1.20.5.1/2015

Tanggal Tagihan 4 Mei 2015
Jenis Tagihan 3 Belanja Modal Termin
Realisasi Fisik 52%
SPM nomor 0045/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 15/05/2015.
Data potongan SPM :

7.1.1.4.6 Penerimaan PFK - PPh Ps. 4 ayat 2 27.272.727
Nomor SP2D : 0192/SP2D/1.20.5.1/2015

57
Uraian : Pengadaan Gedung Kantor

d. Tanggal 14-05-2015berdasarkan SP2D no. 0192/SP2D/1.20.5.1/2015, bank
data-data :
Nomor Bukti : 01192
4) Pembayaran Kontrak Pembangunan Gedung Termin II
SPP LS untuk pembayaran termin jasa kontruksi pembangunan gedung pada
Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor dengan rincian :

02/07/2015
Data Tagihan

Tanggal Tagihan 29Juni 2015
Jenis Tagihan 4 Belanja Modal Termin Terakhir
Realisasi Fisik 100%
SPM nomor 0195/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/07/2015. Data potongan
potongan SPM:

7.1.1.4.6 Penerimaan PFK - PPh Ps. 4 ayat 2 25.090.909
58
Nomor SP2D : 0195/SP2D/1.20.5.1/2015
Uraian : Pengadaan Gedung Kantor
d. Tanggal 03-07-2015berdasarkan SP2D no. 01120/SP2D/1.20.5.1/2015, bank

memindahbukukan dana dari rekening kas daerah ke rekening rekanan dengan
data-data:
Nomor Bukti : 01988
6. Mekanisme Penerbitan SPP/SPM/SP2D-TU
1) Tanggal 07/05/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP TU Kegiatan

Bimbingan Teknis Implementasi Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah, dengan data sebagai berikut:

SPP Rekening
0013/SPP-TU 5.2.1.6.1 Honorarium Tenaga 51.000.000
/1.20.5.1/2015 Ahli/Instruktur /Narasumber
07/05/2015 5.2.2.15.2 Perjalanan Dinas Luar Daerah 17.500.000
(Kegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg pengelolaan keuangan daerah)
Data Penerima
59
- Bank Penerima : Bank Simulasi

- Rek. Penerima : 111.000.888
- NPWP : 24.333.000.8-777.000
2) Tanggal 08/05/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-TU dan dibuatkan

SPM-nya dengan nomor: 0013/SPM-TU/1.20.5.1/2015.
3) Tanggal 11/05/2015, atas dasar SPM nomor: 0013/SPM-TU/1.20.5.1/2015, BUD

menerbitkan SP2D dengan rincian :
Nomor SP2D : 0013/SP2D/1.20.5.1/2015
Uraian : Tambah Uang Persediaan
4) Tanggal 11/05/2015berdasarkan SP2D nomor 0013/SP2D/1.20.5.1/2015, bank

Nomor Bukti : 01099
5) Tanggal 13/05/2015 bendahara pengeluaran menarik dana dari rekening bank

sebesar Rp. 68.500.000 dengan cek nomor 3345/cek/2015.
6) Bukti-bukti pengeluaran atas tambahan uang persediaan adalah:

Rekening
Program (17) Kegiatan (15) Kegiatan Bimtek implementasi paket regulasi ttg pengelolaan
keuangan daerah
18/bukti kas /1.20.5.1/2015, 5.2.1.2.1 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur 15.000.000
21/05/2015 /Narasumber
60



22/bukti kas /1.20.5.1/2015, 5.2.2.15.2 Perjalanan Dinas Luar Kota 15.300.000

21/05/2015
(Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan daerah)
7) Tanggal 22/05/2015 Bendahara Pengeluaran membuat SPJ dengan nomor :

0004/SPJ-Nihil/1.20.5.1/2015, atas semua pengeluaran yang telah dilakukan.
8) Data-data penyetoran sisa TU secara tunai Rp. 3.200.000,-
Nomor Bukti : 0001/SISA-TU/1.20.5.1/2015
Bank : Bank BPD No Rek 111.222.333
Keterangan : Sisa TU kegiatan Kegiatan Bimbingan Teknis Implementasi

Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
9) SPJ yang dibuat bendahara pengeluaran, kemudian disahkan dengan nomor

pengesahan : 0004/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, tanggal 22/05/2015.
10) Tanggal 25/05/2015, bendahara pengeluaran membuat SPP Nihil atas dasar
pengesahan nomor : 0004/SPJ-Sah/1.20.5.1/2015, dengan data sebagai berikut :
SPP Rekening
0014/SPP- 5.2.1.6.1 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur 50.000.000
Nihil/1.20.5.1/2015 /Narasumber
25/05/2015 5.2.2.15.2 Perjalanan Dinas Luar Daerah 15.300.000
61
(Kegiatan Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang pengelolaan keuangan

daerah)
11) Tanggal 25/05/2015, PPK-SKPD melakukan verifikasi atas SPP-NIHIL nomor :

0014/SPP-Nihil/1.20.5.1/2015 dan dibuatkan SPM, dengan nomor: 0014/SPM-
Nihil/1.20.5.1 /2015.
12) Tanggal 28/05/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0014/SPM-
Nihil/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian:
Nomor SP2D : 0014/SP2D-Nihil/1.20.5.1/2015

Nihil Kegiatan Bimtek implementasi
Uraian : regulasi pengelolaan keuangan daerah
7. Mekanisme Penyetoran Potongan PFK
Tanggal 08/02/2015BUD menyetorkan potongan fihak ketiga, atas potongan IWP,

Taperum, Askes dan PPh 21, dengan menggunakan mekanisme SPP non anggaran
dengan rincian sbb:
Kode Uraian Nilai

Rekening
7.1.1.1.1 Iuran Wajib Pegawai 11.397.625
7.1.1.2.1 Taperum 7.798.375
7.1.1.3.1 Askes 4.799.000
7.1.1.4.1 Pajak Penghasilan Ps 21 14.179.500
Jumlah 38.174.500
Pembuatan SPP non anggaran melalui menu Data Entry =>SKPKD =>BUD
=>SPPnon anggaran.
• Data SPP non anggaran sebagai berikut :
62
Nomor SPP non anggaran : 0001/SPP-Non/1.20.5.2/2015
Tanggal SPP : 09/02/2015
Uraian : Penyetoran Pungutan PFK
• Data SPM non anggaran
Nomor SPM non anggaran : 0001/SPM-Non/1.20.5.2/2015
Tanggal SPM : 09/02/2015
• Data SP2D non anggaran
Nomor SP2D non anggaran : 0001/SP2D-Non/1.20.5.2/2015
• Pencairan SP2D Non Anggaran

Nomor : 00592
Tanggal : 09/02/2015
63
C. SOAL PENDAPATAN DAN PEMBIAYAAN
1. Pendapatan
PPKD
UNIT KERJA : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah
SUB UNIT : 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
1) Tanggal 4 Januari 2015 diterima transfer dari Departemen Keuangan:
a. Dana Alokasi Umum
Nomor STS : 001/STS/1.20.5.2/2015
Tanggal STS : 05/01/2015
Bank : Bank Simulasi No Rek. 111.222.333
Keterangan : Dana Alokasi Umum (4.2.2.1.1)
Nilai : Rp 10.000.000.000
b. Dana Alokasi Khusus
Nomor STS : 002/STS/1.20.5.2/2015
Tanggal STS : 05/01/2015
Bank : Bank SimulasiNo. Rek. 111.222.333
Keterangan : Dana Alokasi Khusus Bidang Pendidikan
Nilai : Rp 2.000.000.000,-
2) Tanggal 28 Januari 2015 diterima pendapatan dari Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak
dengan rincian:
64
No & Tgl STS

Kode Rek Uraian Nilai
Kode Bank
003/STS/1.20.5.2 4.2.1.1.3 Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan 50.000.000
/2015 Orang Pribadi
28/01/2015 4.2.1.2.3 Bagi Hasil dari Dana Reboisasi 125.000.000
4.2.1.2.8 Bagi Hasil Dari Pertambangan 225.000.000
Minyak Bumi
Jumlah 400.000.000
(Penerimaan Hasil Pajak/Bukan Pajak)
3) Tanggal 29-03-2015 diterima pendapatan :Bagi Hasil Pajak dari Provinsi
No & Tgl STS Kode Rek Uraian Nilai

Kode Bank
005/STS1/1.20. 4.3.3.1.1 Pendapatan Hasil dari Pajak 40.000.000
5.2/2015 Kendaraan Bermotor
27/03/2015 4.3.3.1.3 Bagi Hasil dari Bea Balik 15.000.000
Nama Kendaraan Bermotor
Jumlah 55.000.000
(Penerimaan Bagi Hasil Pajak dari Pem. Provinsi)
SKPD
UNIT KERJA : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah
SUB UNIT : 1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)
1) Tanggal 12-01-2015 diterima Pendapatan Asli Daerah melalui Bendahara

Penerimaan SKPD :
65
Nama & Alamat Kode

No & Tgl TBP Uraian Nilai
Penyetor Rek
- Penerimaan PAD Pajak Hotel Mutiara
001/TBP/1.20.5.1/2015 - Mardiono (Hotel Mutiara) 4.1.1.1.6 Hotel 20.000.000

Bintang I
12/01/2015 - Jl. Kartika I Kab Simulasi
- Penerimaan PAD Pajak Hotel Delima
002/TBP/1.20.5.1/2015 - Maridjan (Hotel Delima) 4.1.1.1.6 Hotel 15.000.000

Bintang I
12/01/2015 - Jl Maret 15 Kab Simulasi
- Penerimaan PAD Pajak Hotel Marisa
003/TBP/1.20.5.1/2015 - Marisa (Hotel Marisa) 4.1.1.1.7 Hotel Melati 6.000.000

Tiga
12/01/2015 - Jl Soka 77 Kab. Simulasi
- Penerimaan PAD Pajak Hotel Abadi
004/TBP/1.20.5.1/2015 - Iwan (Hotel Abadi) 4.1.1.1.7 Hotel Melati 4.000.000

3
12/01/2015 - Jl Faris 33 Kab. Simulasi
-Penerimaan PAD Pajak Restoran RM. Sari Rasa
005/TBP/1.20.5.1/2015 - RM. Sari Rasa 4.1.1.2.1 Restoran 3.000.000
12/01/2015 - Jl. Asia Afrika
- Penerimaan PAD Pajak Reklame
006/TBP/1.20.5.1/2015 - Indah Adv 4.1.1.4.1 Reklame 15.000.000

Papan
12/01/2015 - Jl. Ronggowarsito
2) Tanggal 13-01-2015 hasil penerimaan disetorkan ke Kas Daerah :

006/STS/1.20.5.1/2015 4.1.1.1.6 Hotel Bintang I 35.000.000
13/01/2015 4.1.1.1.7 Hotel Melati Tiga 10.000.000
4.1.1.2.1 Restoran 3.000.000
4.1.1.4.1 Reklame Papan/ 15.000.000
Billboard/Videotron/
Megatron
(Penerimaan PAD) 63.000.000
66
2. Penerimaan Pembiayaan
PPKD
UNIT KERJA : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Dan Aset Daerah
SUB UNIT : 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
1) Pencairan dana cadangan
Pencairan dana cadangan dibukukan melalui menu Data Entry => SKPKD => BUD =>
Penerimaan Pembiayaan => pilih sub unit SKPKD => Pembiayaan => Pilih anggaran
penerimaan pembiayaan.
Jumlah dana cadangan yang dicairkan dalam tahun 2015 adalah sebesar
Rp.5.000.000.000 dicairkan pada tanggal 2 September 2015 dengan bukti nomor
230/Cek/09/2015.
3. Pengeluaran Pembiayaan
1. Tanggal 15-01-2015 dibayarkan cicilan pokok hutang sebesar Rp 500.000.000
kepada Bank Pembangunan Daerah.
1) Pembuatan SPP
Bendahara pengeluaran BUD membuat SPP-LS atas pengeluaran Pembiayaan

dengan data-data :
No dan Tanggal SPD No. Rekening Uraian Jumlah

0021/SPP0021- 6.2.3.3.1 Bank BPD Simulasi 500.000.000
LS/1.20.5.2/2015
(Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan
15-01-2015 Daerah)
Data Penerima
67
Nama Penerima : Drs. Wardiman (Dirut BPD)

Alamat Penerima : Kantor Bank Simulasi
Bank Penerima : Bank Simulasi
Rekening penerima : 111.777.777
NPWP Penerima : 777.344.234.0-655.00
Data Tagihan

Tanggal Tagihan 14 Januari 2015
Jenis Tagihan 1 Belanja Operasional
Uraian Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan
Daerah
2) Verifikasi SPP dan Pembuatan SPM
Data-data :
Nomor SPM : 0021/SPM-LS/1.20.5.2/2015

Tanggal SPM : 15-01-2015
Keterangan : Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan
Daerah
3) Pembuatan SP2D
BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
Nomor SP2D : 0021/SP2D/1.20.5.2/2015
Tanggal SP2D : 16-01-2015
4) Pencairan SP2D
68
Pemindahbukuan dari rekening kas daerah ke rekening BPD no. 111.777.777
Nomor Bukti : 00266
Tanggal Bukti : 16-01-2015
Tanggal dicairkan : 16-01-2015
69
BAB III. MODUL PELATIHAN PEMBUKUAN DAN AKUNTANSI
A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA
1. Memasukkan Saldo Neraca Awal
Saldo neraca awal yang akan diinputkan dalam aplikasi Simda harus dibagi ke masing-
masing SKPD dengan mengikuti langkah-langkah sebagai berikut :
1) Melakukan log in tahun sebelumnya, misalnya untuk memasukkan saldo awal

tahun 2015, maka harus log in ke tahun 2014.
2) Mengisi data umum pemerintah daerah, dengan menggunakan menu: Parameter

=>Data Umum Pemda
3) Mengisi data umum SKPD, dengan menggunakan menu: Data Entry => SKPD =>
Anggaran => Renstra SKPD. Pengisian data umum SKPD dilakukan untuk
semua SKPD yang akan diisikan saldo awalnya.
2. Jurnal Balik
Jurnal balik dilakukan atas laporan keuangan berbasis Cash Toward Acrual (CTA).
Jurnal Balik dilakukan untuk membalik jurnal penyesuaian tahun lalu atas persediaan,
piutang dan hutang.
3. Jurnal Awal Tahun
Jurnal Awal Tahun dilakukan atas laporan keuangan berbasis akrual. Jurnal Awal
Tahun dilakukan untuk pencatatan dan pengakuan realiasasi SILPA Tahun Lalu, dan
persediaan awal sebagai beban persediaan jika menggunakan metode periodik.
70
4. Posting Transaksi Tahun Berjalan
Posting transaksi tahun berjalan diperlukan untuk, memasukkan data transaksi ke

dalam dokumen-dokumen pembukuan/akuntansi. Sebelum melakukan posting data
transaksi, dapatkan dokumen sumber yang menjadi dasar melakukan posting. Dasar
melakukan posting untuk belanja adalah ketika pengeluaran belanja sudah diterbitkan
SP2D dan untuk pendapatan dapat dilakukan posting setelah penyetoran dari
Bendahara Penerimaan ke Kas Daerah.
Posting Jurnal dilakukan 2 (dua) kali yaitu di SKPD dan SKPKD.
1) Posting di SKPD dilakukan dengan menu : Data Entry =>SKPD =>Pembukuan

=>Posting Data
2) Posting di SKPKD dilakukan dengan menu : Data Entry =>SKPKD =>Pembukuan

=> Posting Data
5. Pencatatan Koreksi
1) Penyesuaian Belanja dan Penyesuaian Pendapatan
a. Penyesuaian belanja diinput dalam menu Data Entry =>SKPD =>Pembukuan

=>Penyesuaian belanja. Digunakan untuk membukukan penyesuaian belanja
atas belanja yang telah dibebankan dalam tahun berjalan yang terdiri atas
Koreksi Belanja, Pengurangan Belanja dan Penambahan Belanja
b. Penyesuaian pendapatandiinput dalam menu Data Entry =>SKPD

=>Pembukuan =>PenyesuaianPendapatan. Digunakan untuk membukukan
penyesuaian pendapatanatas pendapatan yang telah diterima dalam tahun
berjalan yang terdiri atas Koreksi pendapatan dan Pengurang pendapatan
2) Pembuatan Jurnal Koreksi dan Jurnal Penyesuaian
Pembuatan jurnal koreksi dan jurnal penyesuaian dilakukan dengan menggunakan

menu : Data Entry =>SKPD atau SKPKD =>Pembukuan =>Jurnal
71
6. Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah
Kegiatan rekonsiliasi antara saldo kas daerah/buku pembantu kas daerah menurut
pembukuan aplikasi simda dengan rekening koran kas daerah dari bank pemegang kas
daerah.
7. Reklasifikasi Akhir Tahun
Jurnal yang dibuat pada akhir tahun atas pengadaan/pembangunan astet tetap yang
sampai dengan akhir tahun, pengerjaannya belum selesai dan jurnal kapitalisasi atas
biaya umum terkait pengadaan aset tetap.
8. Proses Tutup Tahun
Merupakan fasilitas baru dalam simda keuangan rev.14 berupa proses pembuatan
jurnal penutup yang secara otomatis dibuatkan oleh sistem. Proses tutup tahun
menggunakan menu : Data entry=> SKPD => Pembukuan =>Proses Tutup Tahun.
Proses tutup tahun menghasilkan jurnal penutup yang merupakan jurnal pada akhir
tahun untuk menihilkan saldo buku besar akun-akun nominal (akun LRA dan akun LO,
termasuk akun Perubahan SAL) agar di awal tahun berikutnya mempunyai saldo awal
nol.
B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN
1. Data Penyusunan Neraca Awal

Data yang tersedia pada Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
DaerahKabupaten Simulasi untuk penyusunan Neraca awal per 31 Desember 2014.
a. Neraca Saldo Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(SKPD)
No Rek Uraian Debet Kredit

1.1.1.2.1 Kas di Bendahara Penerimaan 1.000.000
1.1.1.3.2 Kas di bendahara pengeluaran-tunai 2.500.000
2.1.8.1.1 R/K Pusat 3.000.000
72
2.1.1.3.1 Hutang PFK PPh Pasal 21 500.000

1.1.5.1.1 Persediaan ATK 1.000.000
3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 1.000.000
1.1.3.1.9 Piutang Pajak Reklame 10.000.000
3.1.2.1.1 Cadangan Piutang 10.000.000
1.3.1.11.4 Tanah Untuk Bangunan Tempat 200.000.000
Kerja/Jasa
1.3.2.4.1 Kendaraan Dinas Bermotor 150.000.000
Perorangan
1.3.2.14.3 Alat Reproduksi (Pengganda) 10.000.000
1.3.2.15.1 Meubelair 27.000.000
1.3.2.17.7 Lemari dan Arsip Pejabat 5.000.000
1.3.3.1.1 Bangunan Gedung Kantor 100.000.000
1.3.5.1.4 Buku ilmu Sosial 3.000.000
1.3.6.49.1 Konstruksi Dalam Pengerjaan 300.000.000
Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.1.4 Akumulasi Penyusutan Alat Angkut (20.000.000)
Darat Bermotor
1.3.7.1.14 Akumulasi Penyusutan Alat Kantor (2.000.000)
1.3.7.1.15 Akumulasi Penyusutan Alat Rumah (4.000.000)
Tangga
1.3.7.1.17 Akumulasi Penyusutan Meja dan (1.000.000)
Kursi Kerja/Rapat Pejabat
1.3.7.2.1 Akumulasi Penyusutan Bangunan (20.000.000)
Gedung Tempat Kerja
3.2.2.1.1 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 748.000.000
Jumlah 762.000.000 762.000.000
b. Neraca Saldo Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah(PPKD)

per 31-12-2014
73
1.1.1.1.1 Kas di bank (Kasda) 2.518.000.000

1.1.8.1.1 R/K SKPD 3.000.000
1.4.1.1.1 Dana Cadangan 4.500.000000
3.3.1.1.1 Diinvestasikan Dalam Dana 4.500.000.000
Cadangan
2.1.1.3.1 Hutang PFK PPh Pasal 21 100.000.000
2.1.1.5.1 Hutang PFK Taperum 20.000.000
3.1.1.1.1 SILPA 2.401.000.000
2.2.1.1.1 Utang Dalam Negeri Sektor 2.000.000.000
Perbankan
3.2.4.1.1 Dana yang Harus disediakan Untuk 2.000.000.000
Pembayaran Utang Jangka
Panjang
2.1.4.1.1 Utang Bank 500.000.000
3.1.4.1.1 Dana yang Harus Disediakan untuk 500.000.000
Pembayaran Utang Jangka Pendek
Jumlah 5.020.000.000 5.020.000.000
c. Laporan Realisasi Anggaran DPPKAD selaku SKPD per 31-12-2014

4.1.1.1.6 Hotel Bintang Satu 2.180.340.000
4.1.1.1.7 Hotel Melati Tiga 1.650.900.000
4.1.1.2.1 Restoran 720.445.000
4.1.1.5.1 Pajak Penerangan Jalan PLN 540.670.000
4.1.1.6.5 Batu Apung 422.450.000
4.1.3.1.1 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal 100.000.000
Pada Perusahaan Milik
Daerah/BUMD
4.1.4.1.2 Penjualan Peralatan/Perlengkapan 230.446.000
Kantor Tidak Terpakai
5.1.1.1.1 Gaji Pokok PNS/Uang Representasi 850.446.233
74
5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 85.044.623

5.1.1.1.3 Tunjangan Jabatan 180.332.000
Kegiatan
5.2.1.1.2 Honorarium Tim Pengadaan Barang 14.000.000
dan Jasa
5.2.2.3.1 Belanja Telepon 12.000.000
5.2.2.3.2 Belanja Air 6.000.000
5.2.2.3.3 Belanja Listrik 15.000.000
5.2.2.15.1 Belanja Perjalanan Dinas Dalam 15.000.000
Daerah
5.2.2.15.2 Belanja Perjalanan Dinas Luar 69.000.000
Daerah
5.2.3.17.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 150.000.000
Pengadaan Kendaraan Dinas
Bermotor Perorangan
5.2.3.28.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 20.000.000
Pengadaan Meubelair
konstruksi/pembelian gedung kantor
5.2.3.82.4 Belanja modal Aset Tetap Lainnya – 3.000.000
Pengadaan Buku Ilmu Sosial
d. Data potongan dan penyetoran PFK SKPD tahun 2014

7.1.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Pasal 21 58.950.000
7.1.1.4.3 Penerimaan PFK -PPh Pasal 23 50.850.000
7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK - PPh Pasal 21 58.450.000
7.2.1.4.3 Pengeluaran PFK -PPh Pasal 23 50.850.000
75
e. Laporan Realisasi Anggaran DPPKAD selaku PPKD per 31-12-2014

4.2.1.1.3 Bagi Hasil dari Pajak 230.446.000
Penghasilan Orang Pribadi
4.2.1.2.3 Bagi Hasil Dari Dana Reboisasi 1.000.000.000
4.2.1.2.8 Bagi Hasil Dari Pertambangan 775.925.856
Minyak Bumi
4.2.2.1.1 Dana Alokasi Umum 1.100.000.000
4.2.3.1.7 DAK Bidang Prasarana 450.000.000
Pemerintahan Daerah
4.3.3.1.1 Bagi Hasil Dari Pajak 1.230.000.000
Kendaraan Bermotor
4.3.3.1.3 Bagi Hasil Dari Bea Balik Nama 670.500.000
Kendaraan Bermotor
4.3.4.1.3 Dana Insentif Daerah 2.500.000.000
5.1.2.1.3 Bunga Utang Pinjaman Kepada 350.550.000
Lembaga Keuangan Bank
5.1.4.6.1 Kelompok 1.200.000.000
Masyarakat/Perorangan
5.1.5.1.1 Belanja Bantuan Sosial 2.560.000.000
Organisasi Kemasyarakatan
5.1.7.5.1 Bantuan keuangan kepada 4.112.400.000
Parpol
5.1.6.3.1 Belanja Bagi Hasil Pajak 2.444.000.000
Daerah Kepada Pemerintahan
Desa
5.1.8.1.1 Belanja Tidak Terduga 1.500.000.000
6.1.1.4.1 Belanja Pegawai dari BTL 200.000.000
6.1.1.4.2 Belanja Pegawai dari BL 860.000.000
6.1.2.1.1 Pencairan Dana Cadangan 4.500.000.000
6.2.2.2.1 Penyertaan Modal pada Bank 2.000.000.000
76
6.2.3.3.1 Pembayaran Pokok Utang Yang 1.000.000.000

Jatuh Tempo Kepada Lembaga
Keuangan Bank
f. Data potongan dan penyetoran PFK BUD tahun 2014

7.1.1.1.1 Penerimaan PFK – IWP 450.800.000
7.1.1.4.1 Penerimaan PFK - PPh Pasal 588.950.000
21
7.1.1.6.1 Penerimaan PFK - Taperum 250.850.000
7.2.1.1.1 Pengeluaran PFK – IWP 450.800.000
7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK - PPh Ps. 488.950.000
21
7.2.1.6.1 Pengeluaran PFK - Taperum 230.850.000
2. Jurnal Balik
Jurnal untuk membalik saldo akhir tahun 2014 atas rekening :
a. Persediaan ATK
Di SKPD :
Jurnal balik atas saldo awal persediaan ATK
No. Jurnal : 01/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015
3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 1.000.000
1.1.5.1.1 Persediaan ATK 1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
b. Piutang Pajak
Di SKPD:
Jurnal balik atas saldo awal piutang pajak
No. Jurnal : 02/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015
77

(Jurnal Balik atas saldo awal piutang
pajak)
3. Jurnal Awal Tahun

a. Persediaan ATK
Di SKPD (Akrual):
Jurnal pengakuan beban atas saldo awal persediaan ATK
No. Jurnal : 01/JBA/01/2015 tgl 1 Januari 2015
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 1.000.000
1.1.7.1.1 Persediaan ATK 1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
b. Pembukuan Realisasi SiLPA Tahun Lalu
Di SKPKD:
Jurnal pengakuan Realisasi SiLPATahun Lalu
No. Jurnal : 001/Awal/2015 tgl 1 Januari 2015
3.1.1.1.1 Sisa Lebih Pembiayaan 2.400.000.000
Anggaran (SILPA)
6.1.1.4.1 Belanja Pegawai Dari 200.000.000
Belanja Tidak Langsung
6.1.1.4.2 Belanja Pegawai Dari 2.000.000.000
Belanja Langsung
6.1.1.6.1 Kegiatan Lanjutan 200.000.000
Di SKPKD (Akrual):
Jurnal pengakuan Realisasi SiLPATahun Lalu
78
No. Jurnal : 001/Awal/2015 tgl 1 Januari 2015

7.3.4.1.1 Perubahan SAL 2.400.000.000
7.1.1.1.1 Penggunaan SiLPA 2.400.000.000
tahun sebelumnya
4. Data Untuk Pembukuan

1) Pada tanggal 5 Januari 2015bendahara pengeluaran menyetorkan sisa uang
persediaan sebesar Rp2.000.000,- dengan bukti nomor
001/STS/1.20.5.1/2015.Penyetoran tersebut dibukukan melalui menu setoran sisa
UP.
2) Pada tanggal 5 Januari 2015 Bendahara Penerimaan menyetorkan saldo awal kas
di bendahara penerimaan ke kas daerah sebesar Rp. 1.000.000.
Rek. Uraian Debet Kredit

Jurnal di SKPD No. 03/JK/01/2015 tgl 5 Januari
2015
2.1.8.1.1 R/K Pusat 1.000.000
Jurnal di SKPKD No. 04/JK/01/2015 tgl 5 Januari
2015
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 1.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 1.000.000
Di SKPD (Akrual) :
No. Jurnal : 03/JKA/01/2015 tgl 5 Januari 2015
2.1.7.1.1 R/K PPKD 1.000.000
1.1.1.2.1 Kas Di Bendahara Penerimaan 1.000.000
79
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara

penerimaan sesuai bukti STS nomor
003/STS/2015)
Di SKPKD (Akrual) :
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah……. 1.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 1.000.000
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara
penerimaan sesuai bukti STS nomor
003/STS/2015)
3) Tanggal 7 Januari 2015 bendahara pengeluaran menyetorkan saldo akhir pungutan

PPh Pasal 21 tahun 2012 ke Kas Negara sebesar Rp. 500.000 dengan bukti nomor
004/SSP/2015.
Di SKPD (Basis Kas) :

No. Jurnal : 05/JK/01/2015 tgl 7 Januari 2015
7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK-PPh Ps.21 500.000
1.1.1.3.2 Kas di bendahara Pengeluaran – Tunai 500.000
(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti
004/SSP/2015)
Di SKPKD(Akrual) :
2.1.1.3.1 Utang PPh 21 500.000
1.1.1.3.2 Kas Di Bendahara 500.000
Pengeluaran-Tunai
(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti

004/SSP/2015)
80
4) Bendahara Umum Daerah pada tanggal 7 Januari 2015 menyetorkan saldo akhir
tahun 2013 atas pungutan PPh pasal 21 ke kas negara sebesar Rp. 100.000.000
dan pungutan taperum sebesar Rp. 20.000.000 ke Bapertarum dengan SSP no.
010/SSP/2015
Di SKPKD:
No. Jurnal : 06/JK/01/2015 tgl 7 Januari 2015
7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK-PPh Ps.21 100.000.000
7.2.1.6.1 Pengeluaran PFK-Taperum 20.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan
Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)
Di SKPD (Akrual) :
2.1.1.3.1 Utang PPh 21 100.000.000
2.1.1.5.1 Utang Taperum 20.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah……. 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan
Bapertarum sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)
5) Penerimaan Pendapatan Asli Daerah Pajak Reklame Papan Billboard yang surat
ketetapan pajak daerah terbit tahun 2014 dan sebelumnya dengan rincian:
Nama & Alamat Kode

No & Tgl TBP Uraian Nilai
Penyetor Rek
- Penerimaan PAD Pajak Reklame Papan
020/TBP/1.20.5.1/20 - Mardiono (Hotel 4.1.1.4.1 Reklame 7.000.000
15 Mutiara) Papan
26/01/2015 - Jl. Kartika I Kab
Simulasi
81

012/STS/1.20.5.1/2015 4.1.1.4.1 Reklame Papan 7.000.000
26/01/2015
Atas transaksi tersebut dilakukan dengan melakukan penjurnalan:
Di SKPD
No. Jurnal : 31/JK/01/2015 Tgl, 26Januari 2015
4.1.1.4.1 Reklame Papan/Billboard/ 7.000.000
Videotron/Megatron
(Jurnal Koreksi untuk mencatat penerimaan kas yang berasal
Pajak reklame yg merupakan piutang pajak tahun 2014 dengan
no bukti 020/TBP/1.20.5.1/2015 tanggal 26-01-2015)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 31/JKA/01/2015 Tgl, 25Januari 2015
(Jurnal Koreksi untuk mencatat penerimaan kas yang
berasal Pajak reklame yg merupakan piutang pajak tahun
2014 dengan no bukti 020/TBP/1.20.5.1/2015 tanggal 25-01-
2015)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 31A/JKA/01/2015 Tgl, 25Januari 2015
7.3.4.1.1 Perubahan SAL 7.000.000
4.1.1.9.1 Reklame Papan/Billboard/ 7.000.000
Videotron/Megatron - LRA
(Jurnal Koreksi untuk mencatat penerimaan kas yang berasal
Pajak reklame yg merupakan piutang pajak tahun 2014 dengan
no bukti 020/TBP/1.20.5.1/2015 tanggal 25-01-2015)
82
Di SKPD
2.1.8.1.1 R/K Pusat 7.000.000
(Jurnal Koreksi untuk mencatat setoran kas di bendahara
penerimaan ke kas daerah no bukti 012/STS/1.20.5.1/2015
tanggal 26-01-2015)
Di SKPKD
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 7.000.000
1.1.7.1.1 R/K SKPD 7.000.000
tanggal 26-01-2015)
Di SKPD (Akrual)
2.1.7.1.1 R/K PPKD 7.000.000
tanggal 26-01-2015)
Di SKPKD (Akrual)
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 7.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 7.000.000
tanggal 26-01-2015)
83
6) Koreksi Pengembalian Belanja pada tahun berjalan
Terhadap SP2D No: Tanggal 02/01/2015atas belanja gaji terdapat kelebihan

pembayaran gaji dan tunjangannya. Hal ini terjadi karena satu orang PNS sudah
pensiun ternyata masih dibayar gajinya. Pengembalian disetor dengan STS
0012/STS/1.20.5.1/2015 tanggal 05-02-2015.
Rincian belanja yang dikembalikan sbb :

Gaji Pokok Rp 2.560.000,00
Tunjangan Keluarga Rp 520.000,00
Tunjangan Fungsional Rp 450.000,00
Tunjangan Beras Rp. 180.000,00
Jumlah Rp 3.710.000,00
Transaksi tersebut diatas dibukukan melalui menu pengurang belanja.
7) Pembukuan melalui media Jurnal Koreksi
1. Menu Data Entry => SKPD/SKPKD =>Pembukuan => Jurnal => Pilih Unit
organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah(SKPD) atau Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah(PPKD) .
2. Pilih tombol Jurnal, kemudianisi denganKlik pada tombol Tambah dan diakhiri
dengan tombol Simpan
a. Berdasarkan kebijakan akuntansi yang berlaku di Pemerintah Kabupaten

Simulasi tentang kapitalisasi aset menyatakan bahwa ”Biaya perolehan suatu
aset tetap terdiri dari harga belinya atau konstruksinya, termasuk bea impor dan
setiap biaya yang dapat diatribusikan secara langsung dalam membawa aset
tersebut ke kondisi yang membuat aset tersebut siap untuk dioperasikan”.
Berdasarkan kebijakan tersebut, maka atas Pembangunan Gedung Kantor
terdapat biaya yang harus dikapitalisasi dengan rincian sbb :
§ Honorarium panitia pelaksana kegiatan Rp 2.800.000,00

§ Honorarium panitia Pengadaan Rp 3.400.000,00
84
§ Belanja Alat Tulis kantor Rp 2.800.000,00

Jumlah untuk dikapitalisasi Rp 9.000.000,00
Di SKPD
No. Jurnal : 07/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.3.3.1.1 Gedung kantor 9.000.000
3.2.2.1.1 Diinvestasikan dalam Aset tetap 9.000.000
(pembukuan kapitalisasi biaya umum pembangunan gedung
kantor)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 07/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.3.3.1.1 Gedung kantor 9.000.000
9.1.2.25.1 Beban Honorarium Panitia 2.800.000
Pelaksana Kegiatan - LO
9.1.2.25.2 Beban Honorarium Tim 3.400.000
Pengadaan Barang dan Jasa -
LO
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis 2.800.000
Kantor
(pembukuan kapitalisasi biaya umum pembangunan gedung
kantor)
b. Koreksi salah pembebanan rekening belanja
Adanya penyusunan anggaran belanja yang tidak tepat dan anggaran

perubahan belum ditetapkan, belanja pegawai untuk rekening Tunjangan
Keluarga DPPKAD selaku SKPD untuk pembayaran gaji bulan Oktober
2015telah habis dananya. Bagian Anggaran pada Dinas Pendapatan
Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (DPPKAD selaku PPKD)
menyarankan agar mengambil dana anggaran dari rekening gaji pokok. Jumlah
85
dana yang diambil adalah sebesar Rp. 5.000.000,00. Jurnal koreksi yang dibuat
pada akhir tahun2015 adalah sbb:
Di SKPD
No. Jurnal : 08/JK/01/2015Tgl, 31 Desember 2015
1. 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 5.000.000
5.1.1.1.1 Gaji Pokok/Uang 5.000.000
Representasi
(koreksi kesalahan pembebanan belanja)
Di SKPD (Akrual)
1.9.1.1.1.2 Beban Tunjangan Keluarga 5.000.000
9.1.1.1.1 Beban Gaji Pokok/Uang 5.000.000
Representasi
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 08A/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.5.1.1.1.2 Belanja Tunjangan Keluarga 5.000.000
5.1.1.1.1 Belanja Gaji Pokok/Uang 5.000.000
Representasi
Selain dengan cara pembuatan jurnal koreksi, atas kondisi tersebut diatas dapat
dilakukan koreksi belanja dari menu Penyesuaian Belanja
c. Koreksi Pengembalian Pendapatan Tahun Berjalan
Dari hasil verifikasi terhadap STS No. 006/STS/1.20.5.1/2015 tanggal

02/02/2015terdapat kelebihan penyetoran atas Pajak Hotel sebesar Rp
86
2.000.000,00 dan dikembalikan ke pihak ke tiga pada tanggal 12 Oktober

2015.
Di SKPD :
No. Jurnal : 09/JK/01/2015 Tgl, 12 Oktober 2015
1.
4.1.1.6.1 Hotel Bintang Satu 2.000.000
2.1.8.1.1 R/K Pusat 2.000.000
(Koreksi atas pengembalian pendapatan pajak hotel)
Di SKPKD :
1.
1.1.8.1.1 R/K SKPD 2.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kasda 2.000.000
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 09/JKA/01/2015 Tgl, 12 Oktober 2015
1.
4.1.1.6.1 Hotel – LRA 2.000.000
7.3.4.1.1 Perubahan SAL 2.000.000
Di SKPD (Akrual):
1.
8.1.1.6.1 Hotel – LO 2.000.000
2.1.7.1.1 R/K PPKD 2.000.000
Di SKPKD (Akrual):
1.
1.1.8.1.1 R/K SKPD 2.000.000
87
1.1.1.1.1 Kas Di Kasda 2.000.000

d. Koreksi Pengembalian atas Belanja tahun 2013yang disetorkan pada Tahun

Anggaran 2015
Dari hasil audit Bawasda tahun anggaran 2013 yang dilakukan pada tahun
anggaran 2015, terdapat Belanja Barang barang dan jasa yang terlalu besar
dibayarkan kepada Penyedia Barang dan jasa yaitu PT. Maju Belum
Berkembang sebesar Rp 5.000.000,00. Atas rekomendasi Bawasda Pimpinan
Kegiatan telah menerima bukti setor dari pihak rekanan Jasa (rekanan setor
langsung ke rekening kas daerah). Atas bukti setor tersebut, maka perlu
dilakukan jurnal koreksi.
Di SKPD :
1.2.1.8.1.1 R/K Pusat 5.000.000
4.1.4.18.1 Penerimaan Lain-Lain 5.000.000
(jurnal koreksi pengembalian belanja tahun 2013)
Di SKPKD :No. Jurnal : 13/JK/01/2015 Tgl, 21 Oktober 2015

1.
1.1.1.1.1 Kas di Kasda 5.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 5.000.000
(jurnal penerimaan atas pengembalian belanja tahun 2013)
Di SKPD (Akrual):
1.
7.3.4.1.1 Perubahan SAL 5.000.000
4.1.4.19.1 Lain-lain PAD yg Sah Lainnya-LRA 5.000.000
88
Di SKPD (Akrual):
2.1.7.1.1 R/K PPKD 5.000.000
8.1.4.19.1 Lain-lain PAD yg SahLainnya –LO 5.000.000
Di SKPKD (Akrual):
1.1.1.1.1 Kas di Kasda 5.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 5.000.000
(jurnal koreksi pengembalian belanja tahun
2013)
Selain dengan cara pembuatan jurnal koreksi, atas kondisi tersebut diatas dapat
dilakukan koreksi belanja dari menu Penerimaan Pendapatan di BUD.
e. Terdapat SP2D GU Nomor:0003/SP2D-GU/1.20.5.1/2015tanggal

01/04/2015pada jenis rekening belanja barang dan jasa yang realisasinya ada
pembelian satu buah printer seharga Rp.1.600.000,00.
Di SKPD :
No. Jurnal : 15/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.1.3.2.16.4 Peralatan Mini Komputer 1.600.000
3.2.2.1.1 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 1.600.000
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
Di SKPD (Akrual):
1.
1.3.2.16.4 Peralatan Mini Komputer 1.600.000
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis 1.600.000
Kantor
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
89
f. Data Untuk Pembuatan Jurnal Penyesuaian
a) Pada 31 Desember 2015 terdapat persediaan ATK sebesar Rp 500.000,00
Di SKPD
Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK
No. Jurnal : 18/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.1.5.1.1 Persediaan Alat Tulis Kantor 500.000
3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 500.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)
Di SKPD (Akrual)
Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK
No. Jurnal : 18/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.1.7.1.1 Persediaan Alat Tulis Kantor 500.000
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis 500.000
Kantor
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)
b) Pada 31 Desember 2015 terdapat Piutang Pajak Reklame yang masih harus
diterima sebesar Rp 3.000.000,00.
Di SKPD
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)
Di SKPKD (Akrual)
90

8.1.2.1.1 Pajak Reklame Papan 3.000.000
Billboard/Vidiotron/Megatron-LO
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)
c) Cicilan pokok hutang kepada Bank Pembangunan Daerah Simulasi yang
jatuh tempo pada tahun 2016 sebesar Rp 500.000.000
Di SKPKD
3.1.4.1.1 Dana yang harus disediakan 500.000.000
untuk pembayaran utang jangka
pendek
2.1.4.1.1 Hutang Bank 500.000.000
(jurnal penyesuaian untuk mengakui cicilan pokok utang bank
yang jatuh tempo tahun 2016)
Di SKPKD
Utang Dalam Negeri Sektor
2.2.1.1.1 500.000.000
Perbankan
3.2.4.1.1 Dana yang harus disediakan 500.000.000
untuk pembayaran utang jk
panjang
(jurnal penyesuaian untuk mereklasifikasi atas utang jangka
panjang yang jatuh tempo dalam tahun 2016)
Di SKPD (Akrual)
Hutang Dalam Negeri Sektor
2.2.1.1.1 500.000.000
Perbankan
2.1.3.1.1 Bagian Lancar Utang Dalam 500.000.000
Negeri Sektor Perbankan
(jurnal penyesuaian untuk mereklasifikasi atas utang jangka
panjang yang jatuh tempo dalam tahun 2016)
91
d) Terhadap bangunan yang masih dalam kontruksi dalam penyelesaian per

31 Desember 2014, pada akhir tahun buku 2015 telah selesai
pembangunannya.
Di SKPD :
No. Jurnal : 22/JP/12/2015Tgl, 31 Desember 2015
1.3.6.1.1 Kontruksi dalam penyelesaian 300.000.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo awal KDP yang sudah selesai
pembangunannya)
Di SKPD (Akrual) :
1.3.6.1.1 Kontruksi dalam penyelesaian 300.000.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo awal KDP yang sudah selesai
pembangunannya)
e) Perhitungan nilai penyusutan Aset Tetap Tahun 2015 adalah :

Kode Uraian Nilai Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
Rekening perolehan Penyusutan 2015 2015
1.3.2.4.1 Kendaraan Dinas 150.000.000 20.000.000 30.000.000 100.000.000

Bermotor Perorangan
1.3.2.14.3 Alat Reproduksi 10.000.000 2.000.000 2.000.000 6.000.000
(Pengganda)
1.3.2.15.1 Meubelair 27.000.000 4.000.000 5.400.000 17.600.000
1.3.2.16.4 Peralatan Mini Komputer 1.600.000 0 320.000 1.280.000

1.3.2.17.7 Lemari dan Arsip 5.000.000 1.000.000 1.000.000 3.000.000
Pejabat
1.3.3.1.1 Bangunan Gedung 1.689.000.000 20.000.000 80.000.000 1.589.000.000

Kantor
1.882.600.000 47.000.000 118.720.000 1.716.880.000
Jurnal Penyesuaian :
92
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.4 Beban Penyusutan Alat Angkut 30.000.000
Darat Bermotor
1.3.7.1.4 Akumulasi Penyusutan Alat 30.000.000
Angkut Darat Bermotor
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun
2015)
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.14 Beban Penyusutan Alat Kantor 2.000.000
Kantor
2015)
93
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.15 Beban Penyusutan Alat Rumah 5.400.000
Tangga
Rumah Tangga
2015)
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.16 Beban Penyusutan Komputer 320.000
1.3.7.1.16 Akumulasi Penyusutan 320.000
Komputer
2015)
Di SKPD Akrual:
9.1.7.1.17 Beban Penyusutan Meja dan 1.000.000
1.3.7.1.17 Akumulasi Penyusutan Meja dan 1.000.000
2015)
Di SKPD Akrual:
9.1.7.2.1 Beban Penyusutan Bangunan 80.000.000
Gedung Tempat Kerja
1.3.7.2.1 Akumulasi Penyusutan 80.000.000
Bangunan Gedung Tempat
Kerja
94

2015)
f) Nilai penyisihan piutang untuk tahun 2015 adalah sebesar Rp150.000
Di SKPD Akrual :
9.1.8.1.1 Beban Penyisihan Piutang 150.000
Pajak
1.1.5.1.1 Penyisihan Piutang Pajak 150.000
Daerah
(Jurnal Penyesuaian untuk penyisihan piutang tahun 2015)
5. Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah

Saldo rekening kas daerah per 31 Desember 2015, dalam Aplikasi SIMDA dapat dilihat
dari menu : Laporan=>SKPKD => BUD => BUD pilih Laporan Buku Pembantu Kas
Daerah atau Laporan Rekapitulasi Saldo Kas Daerah. Bandingkan saldo rekening kas
daerah menurut rekening koran bank dengan pembukuan SIMDA (Buku pembantu kas
daerah).
6. Posting Jurnal
Posting jurnal baik transaksi SKPD maupun transaksi SKPKD melalui menu :
a. Posting Jurnal
Digunakan untuk posting transaksi basis kas
Menunya adalah sbb:
• Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
• Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD =>
Posting
b. Digunakan untuk posting transaksi basis akrual.
Menunya adalah sbb:
95
• Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
Data-jurnal akrual
• Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD =>
Posting Data –Jurnal Akrual
Pastikan bahwa semua transaksi pembukuan sudah di posting dan untuk
meyakinkan apakah semua jurnal/transaksi sudah diposting dapat dilihat dari report
daftar jurnal yang belum di posting di menu Laporan => SKPD => Pembukuan =>
pilih daftar jurnal yang belum di posting => pilih SKPD dan Preview.
7. Proses Tutup Tahun

Proses ini dilakukan setelah semua transaksi penatausahaan maupun akuntansi telah
seluruhnya diposting. Poses tutup tahun diakses melalui menu Data Entry =>SKPD =>
Pembukuan => Proses tutup tahun kemudian isikan tanggal tutup tahun dengan
format yyyy/mm/dd. Contoh penulisan tanggal tutup tahun : 20151231.
96
TIM PENYUSUN MODUL PELATIHAN
Pengarah
Dadang Kurnia
Penanggung Jawab
Sri Penny Ratnasari
Wakil Penanggung Jawab

R.B. Bely DJ. W
Ketua
Aisyah
Anggota
Nur Israini
Irene YK
Wiwik Priyantoro
Yan Berhen Sitompul
Iwan Ari Sulistiyono
Dwi Iwan Susanto
Hanindiyo Widagdo
Agus Budi Priyono
Pujito Kusworo
Jati Kusuma
Yadi Yose Safari
Agviani Devi
Herry Sulistyo
Minang Firmansyah
Dora Bernadisman
97

Modul Pelatihan Simda Keuangan

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Pelatihan Simda Keuangan

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.

Jakarta, Desember 2014

Satuan Tugas Pengembangan SIMDA

KATA PENGANTAR ........................................................................................................ i

DAFTAR ISI .................................................................................................................... ii

BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN ......................................................... 1

A. PERSIAPAN PELATIHAN .................................................................................... 1

13. Pembuatan Perda APBD-P, DPA-P SKPD ....................................................37

A. PERSIAPAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN ................................................. 39

A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI

6. Posting Jurnal ................................................................................................95

BAB I. MODUL PELATIHAN PENGANGGARAN

1. Install Aplikasi Simda

Spesifikasi komputer disesuaikan dengan persyaratan Aplikasi Simda. Cara-cara

Setelah melakukan installaplikasi dan restore database, langkah berikutnya adalah

Setting aplikasi simda pada menu tool =>setting meliputi :

Kode PPKD 1.20.5.2

Kontrol SPD – SPP tidak boleh melebihi SPD secara total

Penyetoran PFK Penyetoran PFK tidak diotomatiskan

Koreksi & SPJ Dipilih, maka koreksi belanja akan

SP2D Prenumber Digunakan jika penerbitan SP2D dimulai dari

Kunci Pagu Dipilih, entry anggaran belanja tidak bisa

Nilai Prognosis Posting anggaran sebelum 30 Juni

Pengakuan Dipilih, Pengakuan akrual sama dengan

1. Pengisian Data Umum

1) Parameter Unit Organisasi, Kode Rekening, Program dan Kegiatan

Permendagri Nomor 64 Tahun 2013. Terdapat perbedaan akun (BAS) antara

Petunjuk pengoperasian proses mapping adalah sebagai berikut:

• Mapping 1 diisi dengan

• Khusus untuk belanja modal,

Untuk penyusunan APBD Tahun Anggaran 2015 pemerintah daerah dapat

2) Parameter Tim Anggaran

3) Parameter Peraturan Daerah

Dalam pelatihan penganggaran, penginputan data dapat dilakukan secara acak

Namun demikian data anggaran untuk pelatihan ini disajikan berdasarkan

Setelah semua penginputan data anggaran selesai maka dilanjutkan pada

C. BAHAN LATIHAN PENGANGGARAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA VERSI 2.7

I. Data Umum Pemeritah Daerah

Pilih Parameter => Data umum Pemda

1. Nama Pemda : Pemerintah Kabupaten Simulasi

Alamat : Jl Sudirman No. 2, Simulasi

2. Kepala Daerah : Marsudi Kasim, SE. SH, Msc

3. Sekretaris Daerah : Drs. Kardiman, Msi

NIP : 19600131 197501 1 001

Jabatan : Sekretaris Daerah

4. Kepala : Drs. Agus Sujarwo, MM.

Jabatan : Kepala DPPKAD

5. Kepala Fungsi : Drs. Suryadi

Jabatan : Kabid Anggaran

6. Kepala Fungsi : Dra. Muryati Hanggono

Jabatan : Kasubbid Verifikasi

7. Kepala Fungsi : Ghani Wijaya, SE

Jabatan : Kabid Perbendaharaan

8. Kepala Fungsi : Drs Iwan Gunawan, MM

Jabatan : Kabid Pembukuan

9. Kuasa BUD : Neni Ariyani Guritno

NIP : 19880102 200303 2 002

Jabatan : Kuasa Bendahara Umum Daerah

II. Tim Anggaran

Pilih Parameter => Tim Anggaran

Kode Tim : Tim Anggaran

1. Nama : Herman, SE, MM

NIP : 19601102 198002 1 001

Jabatan : Kepala Bappeda