NOMBRE DEL PROYECTO:GENESIS

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
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PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Local m2 20 $ 2,400.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 48,000.00
prensa cabezal automatico equipo 1 $ 76,300.00 $ 76,300.00 $ 76,300.00 $ 76,300.00
Revolvedora 12 kg trifasica equipo 1 $ 12,300.00 $ 12,300.00 $ 12,300.00 $ 12,300.00
tanque estacinario 400litros equipo 1 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00
charolas de aluminio paquete 1 $ 5,100.00 $ 5,100.00 $ 5,100.00 $ 5,100.00
boleadora equipo 1 $ 32,580.00 $ 32,580.00 $ 32,580.00 $ 32,580.00
comal tradiciona pieza 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
mesa de trabajo pieza 1 $ 9,200.00 $ 9,200.00 $ 9,200.00 $ 9,200.00
bascula porcionadora equipo 1 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
mesa enfriadora equipo 1 $ 12,147.00 $ 12,147.00 $ 12,147.00 $ 12,147.00
espiguero pieza 1 $ 7,473.00 $ 7,473.00 $ 7,473.00 $ 7,473.00
SUBTOTAL $ 221,600.00 $ 173,600.00 $ 48,000.00 $ 221,600.00
ACTIVO DIFERIDO
Servicio de Capacitacion Programa 1 $ 12,400.00 $ 12,400.00 $ 12,400.00 $ 12,400.00

CAPITAL DE TRABAJO

HARINA DE TRIGO KG 3000 $12.00 $36,000.00 $36,000.00 $36,000.00

MANTECA KG 600 $28.00 $16,800.00 $16,800.00 $16,800.00
BOLSAS KG 84 $50.00 $4,200.00 $4,200.00 $4,200.00
SAL KG 100 $6.00 $600.00 $600.00 $600.00
JAVON EN LIQUIDO LITRO 200 $22.00 $4,400.00 $ 4,400.00 $ 4,400.00
SUBTOTAL $62,000.00 $62,000.00 $ - $62,000.00
TOTAL $ 296,000.00 $ 248,000.00 $ 48,000.00 $ 296,000.00
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MEMORIAS DE CALCULO
Datos tecnicos considerados
Concepto Unidad Valor
rendimiento 1kg de harina/bolsas de 14 piezas bolsas 4
produccion total de tortilla (t) tortillas 56
costo de kg de harina $ 12.00
kg de harina requeridos para 160 paquetes diarios kg 40
precio de venta por paquete de tortilla $ 14.00
manteca Inca/kg harina kg 0.125
costo de manteca inca $ 26.00
sal/kg de harina kg 0.05
costo de sal $ 6.00
venta de tortilla por dia paquetes 160.00

Analisis de produccion mensualy anual

Concepto/Mees Unidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total anual
Produccion de bolsas de harina paquetes 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 57,600
Mermas (5%) paquetes 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880
consumo de harina de trigo kg 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
consumo de manteca kg 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800
consumo de sal kg 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
Produccion Neta de Tortillas paquetes 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560 54,720
Precio Por bosa de tortilla c/14 pza $ $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 $ 14.00 14.00
Total de ingresos $ $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 $ 63,840.00 766,080.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO UNIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
harina de trigo $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 172,800.00
Gas $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 10,200.00
Energia Electrica $ 365.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 365.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 4,230.00
sal $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 4,320.00
Manteca $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 3,900.00 $ 46,800.00
Agua $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 1,800.00
bolsas $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 3,000.00
mantenimiento $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 2,000.00
Mano de obra 5 jornales $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 216,000.00
Administración $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 30,000.00
Permisos $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 16,000.00
Ventas $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 24,000.00
TOTAL 47,775.00 43,760.00 43,760.00 43,775.00 43,760.00 44,760.00 43,760.00 43,760.00 43,760.00 43,760.00 43,760.00 44,760.00 $ 531,150.00
Saldo Mensual 16,065.00 20,080.00 20,080.00 20,065.00 20,080.00 19,080.00 20,080.00 20,080.00 20,080.00 20,080.00 20,080.00 19,080.00 $ 234,930.00
Saldo acumulado 16,065.00 36,145.00 56,225.00 76,290.00 96,370.00 115,450.00 135,530.00 155,610.00 175,690.00 195,770.00 215,850.00 234,930.00

Capital de trabajo
- 16,065.00

COSTOS ADMINISTRATIVOS
MANO DE OBRA
ACTIVIDAD ENCARGAD JORNALES COSTO POR SEMANA MENSUAL ANUAL
cocinero 6 $ 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00
cajero 6 $ 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00
repartidor 6 $ 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00
mesero 6 $ 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00
auxiliar 6 $ 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00
TOTAL $ 4,500.00 $ 18,000.00 $ 216,000.00
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PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO MENSUAL 1 2 3 4 5
harina de trigo $ 172,800.00 $ 172,800.00 $ 172,800.00 $ 172,800.00 $ 172,800.00
Gas $ 10,200.00 $ 10,200.00 $ 10,200.00 $ 10,200.00 $ 10,200.00
Energia Electrica $ 4,230.00 $ 4,230.00 $ 4,230.00 $ 4,230.00 $ 4,230.00
sal $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00
Manteca $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00
Agua $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
bolsas $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
mantenimiento $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Mano de obra 5 jornales $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00
Administración $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Permisos $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
Ventas $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
TOTAL $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00
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COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Permisos $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
Ventas $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
administracion $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00

TOTAL $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

harina de trigo $ 172,800.00 $ 172,800.00 $ 172,800.00 $ 172,800.00 $ 172,800.00
Gas $ 10,200.00 $ 10,200.00 $ 10,200.00 $ 10,200.00 $ 10,200.00
Energia Electrica $ 4,230.00 $ 4,230.00 $ 4,230.00 $ 4,230.00 $ 4,230.00
sal $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00
Manteca $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00
Agua $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
bolsas $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
mantenimiento $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Mano de obra 5 jornales $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00
TOTAL $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
COSTOS VARIABLES $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00
COSTOS TOTALES $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00
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PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO bolsas UNITARIO /CICLO 1 2 3 4 5

VENTA DE PAQUETES
DE TORTILLAS DE
TRIGO 54,720.00 14.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00

TOTAL $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00

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ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00
COSTOS FIJOS $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
COSTOS VARIABLES $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 234,930.00 $ 234,930.00 $ 234,930.00 $ 234,930.00 $ 234,930.00
( - ) DEPRECIACION $ 24,063.84 $ 24,063.84 $ 24,063.84 $ 24,063.84 $ 24,063.84
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 210,866.16 $ 210,866.16 $ 210,866.16 $ 210,866.16 $ 210,866.16
( - ) IMPUESTOS $ 21,086.62 $ 21,086.62 $ 21,086.62 $ 21,086.62 $ 21,086.62
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 189,779.54 $ 189,779.54 $ 189,779.54 $ 189,779.54 $ 189,779.54

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
prensa cabezal automatico $ 76,300.00 20% 7.00 $ 10,900.00 $ 21,800.00
Revolvedora 12 kg trifasica $ 12,300.00 15% 7.00 $ 1,757.14 $ 3,514.29
boleadora $ 32,580.00 15% 6.00 $ 5,430.00 $ 5,430.00
comal tradiciona $ 6,000.00 15% 10.00 $ 600.00 $ 3,000.00
mesa de trabajo $ 9,200.00 20% 6.00 $ 1,533.33 $ 1,533.33
bascula porcionadora $ 4,000.00 20% 6.00 $ 666.67 $ 666.67
mesa enfriadora $ 12,147.00 25% 5.00 $ 2,429.40 $ -
espiguero $ 7,473.00 10% 10.00 $ 747.30 $ 3,736.50

TOTAL $ 160,000.00 $ 24,063.84 $ 39,680.79

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FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ - $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 39,680.79
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 805,760.79
COSTOS FIJOS $ - $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 173,600.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 12,400.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRAB $ 62,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL $ 248,000.00 $ 234,930.00 $ 234,930.00 $ 234,930.00 $ 234,930.00 $ 274,610.79
 PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00 $ 766,080.00
COSTOS FIJOS $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
COSTOS VARIABLES $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00 $ 461,150.00
COSTOS TOTALES $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00 $ 531,150.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 175,862.00 $ 175,862.00 $ 175,862.00 $ 175,862.00 $ 175,862.00
PUNTO DE EQUILIBRIO % 23% 23% 23% 23% 23%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
 genesis
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - $ 248,000.00 -$ 248,000.00 1.00000 $ - $ 248,000.00
AÑO 1 $ 766,080.00 $ 531,150.00 $ 234,930.00 0.90909 $ 696,436.36 $ 482,863.64
AÑO 2 $ 766,080.00 $ 531,150.00 $ 234,930.00 0.82645 $ 633,123.97 $ 438,966.94
AÑO 3 $ 766,080.00 $ 531,150.00 $ 234,930.00 0.75131 $ 575,567.24 $ 399,060.86
AÑO 4 $ 766,080.00 $ 531,150.00 $ 234,930.00 0.68301 $ 523,242.95 $ 362,782.60
AÑO 5 $ 805,760.79 $ 531,150.00 $ 274,610.79 0.62092 $ 500,314.05 $ 329,802.36
TOTAL $ 3,870,080.79 $ 2,903,750.00 $ 966,330.79 $ 2,928,684.57 $ 2,261,476.39

VAN $ 667,208.18
TIR 91.63%
B/C 1.30

CRITERIO DE DECISIÓN

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La produccion de tomate saladette es un negocio muy rentable,El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN es mayor que cero, lo que significa que es rentable. La taza interna es mayor que la taza de valuacion lo que indica la viabilidad del proyecto.
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=TIR