Nama Perusahaan : PT Tirta Makna Bahagia Periode Audit : Agustus 2008 No KKA :
Program yang diaudit : Fungsi Keuangan
Tujuan :
1. Mendapatkan Sumber Informasi daripada
Fungsi Keuangan
2. Mengkaji Masalah yang terkait dengan fungsi
keuangan PT Tirta Makna Bahagia
3. Pengujian dan review atas sistem
pengendalian manajemen
Langkah-langkah Kerja :
Elvira Adam
PROGRAM KERJA REVIEW DAN PENGUJIAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN MANAJEMEN
Nama Perusahaan : PT Tirta Makna Bahagia Periode Audit : Agustus 2008 No. KKA
Nomor Internal Control Questionnaire dan Jawaban ICQ Pelaksana Langkah Kerja
ICQ Lk Langkah-langkah kerja Ya Tidak Pelaksana Waktu
Tujuan Review dan Pengujian
Pengendalian Manajemen:
Ya:
Langkah kerja :
1. Pengeluaran dan pendapatan didata
setiap bulannya.
2. Anggaran perusahaan dirapatkan
setiap tahunnya.
Ya.
Langkah Kerja :
1. Laporan keuangan disusun
berdasarkan transaksi yang ada.
2. Dibuat dengan data yang relevan.
Elvira 2 Adam
Agustus 2008 Agustus 2008
PROGRAM KERJA AUDIT LANJUTAN
Nama Perusahaan : PT Tirta Makna Bahagia Periode Audit : Agustus 2008 No KKA :
Nomor Temuan yang Dikembangkan dan Langkah Kerja Pelaksanaan langkah-langkah Kerja
Temuan Lk Audit Dilaksanakan oleh Waktu Diperlukan
1. Tujuan Audit Lanjutan :
Audit lanjutan dilakukan untuk mendapatkan bukti
yang cukup untuk mendukung tujuan audit definitif
yang telah diperoleh pada tahap review dan
pengujian terhadap system pengendalian
manajemen.
2. Judul Temuan :
Anggaran pendapatan dan pengeluaran disusun Elvira 30 menit
berdasarkan perhitungan laba kotor
Langkah kerja :
1. Mendapatkan ketentuan bagian anggaran
pendapatan dan pengeluaran
2. Mendapatkan keakuratan data pendapatan dan
pengeluaran.
3. Judul Temuan :
Pemeriksaan laporan keuangan diperiksa oleh Elvira 30 menit
beberapa atasan.
Langkah kerja :
1. Mendapatkan keabsahan laporan keuangan.
2. Mendapatkan kriterian laporan keuangan yang
diinginkan perusahaan.
Elvira 2 Adam
Agustus 2008 Agustus 2008
DAFTAR TEMUAN DAN REKOMENDASI
Nama Perusahaan : PT Tirta Makna Bahagia Periode Audit : Agustus 2008 No. KKA