Universidad ESAN

I PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN PARA EJECUTIVOS 2018

Del 29 de enero al 24 de marzo de 2018

DATOS GENERALES DEL CURSO

Asignatura : Gestión de Riesgos Bancarios

Área académica : Contabilidad, Finanzas y Economía

DATOS DEL PROFESOR

Nombre : Arturo García Villacorta

Correo electrónico : agarciav@esan.edu.pe

I. SUMILLA

La asignatura pertenece al área académica de Contabilidad, Finanzas y

Economía, es de naturaleza teórico-práctica, y tiene el propósito de
desarrollar habilidades en la gestión de riesgos bancarios.

Se desarrollan dos unidades de aprendizaje: 1. Fundamentos de la

gestión de riesgos bancarios, 2. Gestión de riesgos bancarios.

II. OBJETIVO DE LA ASIGNATURA

Brindar a los participantes los fundamentos de la gestión de riesgos

bancarios considerando los aspectos señalados en Basilea II y Basilea III,
así como la normatividad referida a la Gestión Integral de Riesgos emitida
por la SBS, para un adecuado análisis de los principales riesgos
financieros que asumen en la toma de decisiones.

Se verán el riesgo operacional, riesgo de crédito, riesgo de liquidez y

riesgo de mercado. Asimismo, se verá la cobertura de riesgos de mercado
con derivados financieros.

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III. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS

Unidad de aprendizaje I: Fundamentos de la gestión de riesgos

bancarios

Resultados de aprendizaje de la Unidad

Al finalizar la unidad de aprendizaje, el estudiante conocerá claramente
los fundamentos de la gestión de riesgos bancarios.

Sesión 1 Introducción a la gestión de riesgos bancarios

Contenido
 Decisiones financieras fundamentales.
 El objetivo de la empresa.
 Plan Estratégico: Plan de negocios, Plan operativo, Plan financiero.
 El sistema financiero.
 El mercado de valores.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Márquez, J. (2003). El mercado financiero. En Banca, mercado de
capitales y seguros (pp.21-34) (199p.). Lima: San Marcos. (C20468)

Ibídem. La actividad bancaria (pp. 53-66) (C20469)

Ibídem. El mercado de valores (pp. 103-120) (C55577)

Sesión 2 Estados financieros y ratios bancarios

Contenido
 Ciclo del negocio de las instituciones financieras.
 Estados financieros de las instituciones financieras.
 Análisis de estados financieros bancarios: análisis vertical, análisis
horizontal, análisis de tendencia y análisis comparativo.
 Indicadores financieros: Liquidez, solvencia, calidad de cartera,
eficiencia y rentabilidad.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Madura, J. (2010). Desempeño bancario. En Mercados e instituciones
financieras (pp.537-555) (724p.) (8a ed). México, D.F.: Cengage
Learning. (C37165)

Sesión 3 Fundamentos de la gestión integral de riesgos

Contenido
 COSO I – Marco Integrado de Control Interno. Componentes del Control
Interno.
 COSO II (ERM) – Enterprise Risk Management (Marco de Gestión Integral
de Riesgo).

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 Componentes de COSO II (ERM).
 Riesgo inherente y riesgo residual.
 Apetito al riesgo.
 Tolerancia al riesgo.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Cabeza, M., Torra, S. (2007). La naturaleza del riesgo. En El riesgo en la
empresa: medida y control mediante @RISK (pp.5-20) (204p.). New
York: Palisade. (C65427)

Ibídem. El riesgo empresarial. Tipología y modelos (pp.21-44) (C65428)

Sesión 4 Gestión integral de riesgos

Contenido
 Gestión integral de riesgos.
 Tipos de riesgos.
 Basilea II y III.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Gómez, P., Partal, A. (2011). Control y gestión de riesgos financieros en
el nuevo contexto internacional. En Partal, A., Gómez, P. (Comp.) Gestión
de riesgos financieros en la banca internacional (pp.27-49) (230p.).
Madrid: Pirámide. (C55581)

Normatividad de la SBS.

Unidad de aprendizaje II: Gestión de riesgos bancarios

Resultados de aprendizaje de la Unidad

Al finalizar la unidad de aprendizaje, el estudiante conocerá claramente la
gestión de riesgos bancarios: riesgo operacional, riesgo de crédito, riesgo
de liquidez, riesgo de mercado.

RIESGO OPERACIONAL

Sesión 5 Gestión cualitativa de riesgo operacional

Contenido
 Prácticas correctas para la gestión del riesgo.
 Las herramientas de gestión: enfoque cualitativo, enfoque cuantitativo,
enfoque mixto, modelo de sinergia.
 El flujograma de procesos.
 El mapa de riesgo operacional.
 Auto-evaluaciones.
 Los indicadores de riesgo.
 El modelo integral de gestión del riesgo operacional.

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Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:
Jiménez, E. (2011). La gestión y control del riesgo operacional. En El
riesgo operacional: metodologías para su medición y control (pp.105-
144). Madrid: Delta Publicaciones. (C29838)

Feria, J., Jiménez, E., Martín, J. (2011). El riesgo operacional: medición,

control y gestión. En Partal, A., Gómez, P. (Comp.) Gestión de riesgos
financieros en la banca internacional (pp.179-204) (230p.). Madrid:
Pirámide. (C65430)

Sesión 6 Gestión cuantitativa de riesgo operacional

Contenido
 El riesgo operacional desde la perspectiva regulatoria.
 El enfoque top-down versus bottom-up.
 El Método del Indicador Básico (BIA).
 El Método Estándar (SA).
 Las metodologías avanzadas (AMA).
 El Modelo de Medición Interna (IMA).
 El Modelo de Distribución de Pérdidas (LDA).
 Los Cuadros de Mando (Scorecards).
 Análisis complementarios.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Jiménez, E. (2011). Las metodologías de medición del riesgo operacional.
En El riesgo operacional: metodologías para su medición y control
(pp.145-198). Madrid: Delta Publicaciones. (C29839)

Feria, J., Jiménez, E., Martín, J. (2011). El riesgo operacional desde la

perspectiva regulatoria. En Partal, A., Gómez, P. (Comp.) Gestión de
riesgos financieros en la banca internacional (pp.205-228) (230p.).
Madrid: Pirámide. (C65429)

RIESGO DE CRÉDITO

Sesión 7 Evaluación del riesgo crediticio. Evaluación y

clasificación del deudor y la exigencia de
provisiones

Contenido
 Política de créditos.
 Tipos de créditos.
 Créditos directos y créditos indirectos.
 Categorías de riesgo: Normal, CPP, Deficiente, Dudoso, Pérdida.
 Clasificación del deudor.
 Créditos Refinanciados y Créditos Reestructurados.
 Provisiones.
 Garantías.

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Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:
Comité de Basilea en la Supervisión Bancaria (2006). Principios básicos
para una supervisión bancaria efectiva. Recuperado de la base de datos
de UESAN (055624)

Colombia. Asobancaria (2015). Señales de nuestro indicador de alerta

Bancaria (IAB) en 2015: riesgos financieros serán bajos pese a
desaceleración. Recuperado de la base de datos de UESAN (055625)

Sesión 8 Medición del riesgo de crédito y herramientas por

línea de negocio

Contenido
 Metodologías de medición del riesgo de crédito.
 Parámetros de riesgo de crédito: probabilidad de incumplimiento,
exposición, severidad.
 Herramientas por línea de negocio: credit scoring, rating.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Gómez, P. (2010). Tratamiento del riesgo de crédito en Basilea II. En
Gestión y control del riesgo de crédito en la banca (pp.235-284) (284p.).
Madrid: Delta Publicaciones. (C45439)

Samaniego, R. (2008). El segundo pilar, revisión supervisora y el tercer

pilar, disciplina de mercado. En El riesgo de crédito: en el marco del
acuerdo Basilea II (pp.177-201) (239p.). Madrid: Delta Publicaciones.
(C45390)

Sesión 9 Gestión de riesgo de crédito

Contenido
 Gestión de riesgo de crédito.
 Riesgo cambiario crediticio.
 Riesgo de sobreendeudamiento.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Wenner, M., Navajas, S., Trivelli, C. y Tarazona, A. (2008). Gestión del
riesgo crediticio en instituciones financieras rurales en América Latina (37
p.) Washington, D.C.: BID (Serie de Monografías FOMIN, 1). (026995)

Firth, B. (2014). El sobreendeudamiento: abordando la gestión de riesgos

(18 p.) [s. l.] : Microfinance CEO Working Group. (055626)

Wilhelm, U. (junio, 2000). Identificando los principales riesgos en las

microfinanzas. Standard & Poors pp. 1-6. (AR31637)

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Sesión 10 Límites legales y operativos

Contenido
 Patrimonio efectivo y Apalancamiento global.
 Calidad de activos y suficiencia de capital.
 Concentración de cartera.
 Límites legales y operativos.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Villacorta, A. (2006). Patrimonio efectivo. En Productos y servicios
financieros: operaciones bancarias (pp.509-514) (703p.). Lima: Pacífico
Editores. (C55534)

Ibídem. Límites y prohibiciones (pp.531-542) (C55535)

RIESGO DE LIQUIDEZ Y RIESGO DE MERCADO

Sesión 11 La gestión financiera y de tesorería – riesgo de

liquidez

Contenido
 Activos líquidos bancarios, fondos interbancarios, inversiones.
 Administración del Encaje: Requerimientos, Fondos.
 Requerimientos mínimos de liquidez: moneda nacional, moneda
extranjera.
 Mesa de Dinero.
 Gestión de la liquidez y riesgo de liquidez.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Orsikowsky, B. (marzo, 2002). Supervisión del riesgo de liquidez.
Estabilidad Financiera (2) pp. 139-156. (AR45841)

Ize, A., Kiguel, M., Levy, E. (2006). El manejo de riesgo de liquidez

sistémico en economías con dolarización financiera. En Armas, A., Ize, A.,
Levy, E. (Eds.) Dolarización financiera: la agenda de política (pp.253-279)
(376p.). Lima: BCRP. (C45843)

Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos (septiembre, 1996).

Documento de referencia sobre liquidez. Boletín de Supervisión y
Fiscalización Bancaria, 5 (3) pp. 19-31. (AR45852)

Soler, J., Staking, K., Ayuso, A., Beato, P., Botín, E., Escrig, M., Falero, B.
(1999). Un enfoque para banca comercial. En Gestión de riesgos
financieros: un enfoque práctico para países latinoamericanos (pp.79-98)
(443p.). Washington, D.C.: BID. (C45844)

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Sesiones 12 y 13 Cobertura de riesgos con derivados financieros

Contenido
 Administración de activos y pasivos.
 Riesgos de mercado.
 Forwards.
 Futuros. Arbitraje, especulación, cobertura. Margen inicial, Margen de
mantenimiento.
 Swaps: Riesgo de tasas de interés. Riesgo de divisas.
 Opciones: Opción Call, Opción Put.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Hull, J. (2014). Introducción. En Introducción a los mercados de futuros y
opciones (pp.1-23) (607p.) (8a ed). México, DF: Pearson Educación.
(C53176)

Ibídem. Mecánica de los mercados de futuros (pp.24-48) (C53177)

Ibídem. Swaps (pp.158-194) (C53180)

Ibídem. Mecánica de los mercados de opciones (pp.210-231) (C53181)

Sesión 14 Fortaleciendo la cultura interna de gestión del

riesgo

Contenido
 Roles y responsabilidades para afianzar una cultura orientada a la
mitigación de riesgos.
 Buenas Prácticas en gestión de riesgos para cada unidad operativa.
 Buen Gobierno Corporativo.

Bibliografía: Lecturas, casos, material de apoyo:

Perú. Superintendencia del Mercado de Valores (2013). Código de buen
gobierno corporativo para las sociedades peruanas (23 p.) Lima:
Conasev. (046560)

Aprueban Reglamento de Gobierno Corporativo y de la Gestión Integral

de Riesgos y establecen otras Disposiciones. Resolución N° 272-
2017 (2017). (060848)

Sesión 15 Examen Final

Sesión 16 Actividad de cierre I PEE: Taller

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IV. METODOLOGÍA

En cada sesión el profesor desarrollará el tema y comentará las lecturas

asignadas, las mismas que discutirá con los participantes por lo cual es
necesario haber leído y analizado las mismas antes de la sesión.

V. EVALUACIÓN

 Participación en clase 25%

 Trabajos 35%
 Examen final 40%

VI. FUENTES DE INFORMACIÓN

Lecturas adicionales
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca y Seguros. Ley N° 26702.
*(Se enviará vía correo)

Normatividad BCRP *(Se enviará vía correo)

 Circular Nº 041-1994-BCRP: Expresión en TEA.
 Circular N° 021-2007-BCRP: Tasas de interés.
 Circular N° 018-2017-BCRP: Disposiciones de encaje en moneda
nacional.
 Circular N° 037-2017-BCRP: Disposiciones de encaje en moneda
extranjera.

Normatividad SBS *(Se enviará vía correo)

 Resolución SBS N° 472-2001: Normas para la Gestión de Tesorería.
 Resolución SBS N° 37-2008: Reglamento de la Gestión Integral de
Riesgos.
 Resolución SBS Nº 272-2017: Reglamento de Gobierno Corporativo y de
la Gestión Integral de Riesgos.
 Resolución SBS N° 11356-2008: Reglamento para la Evaluación y
Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones.
 Resolución SBS N° 3780-2011: Reglamento de Gestión de Riesgo de
Crédito.
 Resolución SBS N° 41-2005: Reglamento para la Administración del
Riesgo Cambiario Crediticio.
 Resolución SBS N° 6941-2008: Reglamento para la Administración del
Riesgo de Sobre Endeudamiento de Deudores Minoristas.

*Nota: Las normas legales indicadas serán enviadas por el

profesor, vía correo.

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VII. INFORMACIÓN ADICIONAL (CV ABREVIADO DEL PROFESOR)

Arturo García Villacorta

MBA de Université du Québec-Montreal. MBA de ESAN. Programa de Alta

Dirección (PAD) de la Universidad de Piura. Economista de la Universidad
Mayor de San Marcos. Consultor de empresas. Ha sido director del Banco
de Comercio, director de Alpeco, director de la cadena de hoteles Las
Américas. También ha sido gerente de riesgos de INTERFIP, jefe de la
división de control de instituciones de la SAFP, gerente de finanzas de
Latam SA (GE), gerente de finanzas del ICE, gerente general adjunto,
gerente central de finanzas y gerente de tesorería del BIP, así como otros
cargos gerenciales en empresas de los sectores previsional, comercial y
servicios.