PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL DINAS

KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS JATINEGARA
Jl. Raya Barat jatinegara - Slawi

Kr
i
ter
i
a2.
3.15

Pi
mpi
nanpus
kes
ma sdanp e
na ngungjawabupaya
pus
kes
masmenunj
ukanpro
f
esi
onal
i
smed a l
am me
nge
lo
la upay
ape
nge
lo
la
nkeuanganpe
lay
a nan.

2
.3
.1
5.1 Pimpi
nanpus kesmasme ngi
kuts er
takanpe nangung
jawabupa y
apus kesmasdanpe l
aks anadalam pe
nge
lol
an
angar anpuskesmasmul aidariper
e ncana nangaran, pe
ngunana
nangar anmaupunmo nitor
ingpenguna n angar an.
2
.3
.1
5.2 Adakejel
asantang ungjawabpe ngel
olakeuang
an
puskesmas.
2
.3
.1
5.3 Adake
jel
asanme
kani
smepe
ng una nangar
andal
am
pe
laksa nke
giat
an.
2
.3
.1
5.4 Adake
jel
asanpe
mbukuan
2
.3
.1
5.5 Adame
kani
smeunt
ukme
lakukanaudi
tpe
nil
aianki
ner
ja
pe
nge
lol
ake
uang
anpuskesmas.
2
.3
.1
4.6 Adahasi
laudi
t/pe
nil
aianki
ner
japeng
elo
lake
uang
an
 PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS JATINEGARA
Jl. Raya Barat jatinegara - Slawi

KEPUTUSANKEPALAUPTD
PUSKESMASJATI NEGARA NOMOR
:A/I I
/SK/13/42
TENTANG
PANDUANPENGELOLAANANGGARANYANG
MELI
BATKANPENANGGUNG JAWABUPAYADANPELAKSANA

KEPALAUPTD PUSKESMASJATI
NEGARA

Meni
mbang : 1. bahwa dal am rangka unt uk
mencapaiakunt abil
itas dan efisiensidal am
penguna n angar an maka per lu adanya
pengelol
an keuangan dalam pel aksana n
kegiatan puskesmas.
2. bahwa sehubungan dengan halt er sebutper l
u
dit
et apkan kebi jakan Kepala Puskesmas
dengan Sur at Keput usan Kepal a Puskesmas
tentang panduan pengel
ola n angar an
yangmel ibatkanpenangungj awabupayadanpel aks
ana.
Mengi
ngat :1. Undang- Undang Nomor17 Tahun 20 3
tentang Keuangan Negar a;
2. Permendagr iNomor59/20 7t entangPengel ol
a
nKeuangan Daer ah;
3. Undang- undangNo. 43t ahun20 9t entangKear sipan;

M EM UTUSK AN:

Menetapkan : KEPUTUSANKEPALAUPTD
PUSKESMASJATI NEGARATENTANG PANDUAN
PENGELOLAAN ANGGARAN YANG MELI BATKAN
PENANGGUNG JAWABUPAYADANPELAKSANA
KESATU : Kepal a Puskesmas mengikut sertakan
penangung j awab upaya/pel ayanan dan
pelaksana upaya/pel ayanan dalam pengelola n
angar an puskesmas mulai dar i per encana n
angar an,penguna
nangar anmaupunmoni tori
ngpenguna n angar an
KEDUA : Adanya kejel
asan mekani sme penguna n angar an
dal
am
 pelaksana npr ogram kegiatan
KETIGA : Adanyakejel
asanpembukuandal am pengel
ola
nangar an KEEMPAT : Hal -halyangbel um diaturdal am
suratkeputusan iniberkait
an
dengan peni l
aian ki nerja diatur t er
sendi ri dan
ditetapkan kemudi an
KEEMPAT :
Sur atKeputusani nimul aiberl
akusej akt angaldi t
etap
kan,dan apabi lat ernyataterdapatkekeliruan dalam
sur atkeputusan i ni
akandi adakanper baikanseper lunya.

Ditetapkandi:Jat i
negar
a
padat angal:2Januar
i2016
Kepal
aUPTD
Puskesmas
Jat i
negar
a

Amat Kiswandi,
SKM,MM NIP. 19690311
198903 1 005

Tembusan:Disampaikankepada
Yth:
1.Kepal
aTataUsaha;
2.Seluruhkaryawanpuskesm
as.
 PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS JATINEGARA
Jl. Raya Barat jatinegara - Slawi
Kode Pos 56314

KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

NOMOR : A/II/SK/13/43
TENTANG
PENGELOLA KEUANGAN

KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

Menimbang : a. bahwa dalam rangka untuk mencapai akuntabilitas dan

efisiensi dalam
penggunaan anggaran maka perlu adanya pengelolaan
keuangan dalam
pelaksanaan kegiatan puskesmas
b. bahwa sehubungan dengan hal tersebut perlu ditetapkan
kebijakan Kepala
Puskesmas dengan Surat Keputusan Kepala Puskesmas
tentang pengelola
keuangan.
Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara;
2. Permendagri Nomor 59/2007 tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah;
3. Undang-undang No.43 tahun2009 tentang Kearsipan;

MEMUTUSKAN:

Menetapkan : KEPUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA TENTANG

PENGELOLA KEUANGAN
KESATU : Kepala Puskesmas menunjuk :
1. Bendahara Penerimaan : EUIS WAHYUNINGSIH, AMd.Keb
2. Bendahara Pengeluaran : MUFADILLAH, Amd. Keb
3. Bendahara BOK : ISTIKHAROH, Amd Keb.
KEDUA : Adanya uraian tugas yang jelas dari masing-masing bendahara ;
KETIGA : Hal-hal yang belum diatur dalam surat keputusan ini berkaitan
dengan penilaian kinerja diatur tersendiri dan ditetapkan
kemudian
KEEMPAT : Surat Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan, dan
apabila ternyata terdapat kekeliruan dalam surat keputusan ini
akan diadakan perbaikan seperlunya .

Ditetapkan di :
Jatinegara pada tanggal
: 2 Januari 2016
Kepala UPTD Puskesmas Jatinegara
 Amat Kiswandi, SKM,MM
NIP. 19690311 198903 1
005

Tembusan : Disampaikan kepada Yth :

1. Kepala Tata Usaha ;
2. Seluruh karyawan puskesmas.
 PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS JATINEGARA
Jl. Raya Barat jatinegara - Slawi

URAIAN TUGAS PENGELOLA KEUANGAN

1. Bendahara Penerimaan:
a. Tugas
 Melaksanakan pengelolaan penatausahaan keuangan dengan tertib
sesuai
dengan peraturan perundangan yang berlaku.
 Mengurus penerimaan,menyimpan, membukukan ,menyetorkan uang
yang
berada dalam pengelolaannya,serta menyusun laporan.
b. Uraian Tugas:
 Menyiapkan buku kas umum
 Menyelenggarakan kepengurusan keuangan
(menerima, menyimpan,
mengeluarkan )
 Menyelenggarakan pembukuan
 Membuat dan menyampaikan laporan keuangan
kepada instansi yang berwenang

2. Bendahara Pengeluaran:
a. Tugas
 Melaksanakan pengelolaan penatausahaan Keuangan dengan tertib
sesuai
dengan peraturan perundangan yang berlaku.
 Mengurus pengeluaran,membuat SPJ, membukukan , keuangan yang
berada
dalam pengelolaannya,serta menyusun laporan.
b. Uraian Tugas
 Menyiapkan buku kas umum
 Menyelenggarakan kepengurusan keuangan (mengeluarkan,membuat
SPJ,membayar pajak )
 Menyelenggarakan pembukuan
 Membuat dan menyampaikan laporan keuangan
kepada instansi yang berwenang
3. Bendahara
BOK: Uraian
Tugas
  Melaksanakan kegiatan BOK sesuai dengan perencanaan hasil dari
lokakarya
mini puskesmas.
 Mengelola dana Bok sesuai dengan petunjuk teknis BOK secara
bertanggung
jawab dan transparan.
 Melaporkan realisasi dana BOK Tingkat Kabupaten/kota.

4. Bendahara
Jamkesmas:
Uraian Tugas
 Melaksanakan kegiatan Keuangan JAMKESMAS sesuai dengan
perencanaan
hasil dari lokakarya mini puskesmas
 Mengelola dana JAMKESMAS sesuai dengan petunjuk teknis
JAMKESMAS
secara bertanggung jawab dan transparan.
 Melaporkan realisasi dana JAMKESMAS Tingkat Kabupaten/kota.
 PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL DINAS
KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS JATINEGARA
Jl. Raya Barat jatinegara - Slawi

KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS

JATINEGARA NOMOR : A/II/SK/13/44
TENTANG
AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

Menimbang : a. bahwa dalam rangka untuk mencapai akuntabilitas dan

efisiensi
dalam penggunaan anggaran maka perlu adanya
pengelolaan
keuangan dalam pelaksanaan kegiatan puskesmas
b. bahwa sehubungan dengan hal tersebut perlu
ditetapkan kebijakan
Kepala Puskesmas tentang audit kinerja pengelola
keuangan dengan
Surat Keputusan Kepala Puskesmas.
Mengingat :3 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang
. Keuangan Negara;
4. Permendagri Nomor 59/2007 tentang
Pengelolaan Keuangan
Daerah;
5. Undang-undang No.43 tahun2009 tentang Kearsipan;

MEMUTUSKAN:

Menetapkan : KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS JATINEGARA

TENTANG AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA
KEUANGAN
KESATU : Kepala Puskesmas membentuk tim audit penilaian kinerja
pengelola keuangan :

4. drg. Bekti Ekowati

5. dr. Marina Dewi S.
6. Endar Retnowati Am. Keb.

KEDUA : Adanya uraian tugas yang jelas dari tim audit penilaian
kinerja pengelola keuangan
KETIGA : Hal-hal yang belum diatur dalam surat keputusan ini
berkaitan dengan penilaian kinerja diatur tersendiri dan
ditetapkan kemudian
KEEMPAT : Surat Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan,
dan apabila ternyata terdapat kekeliruan dalam surat
keputusan ini akan diadakan perbaikan seperlunya
 Ditetapkan di :
Wonosobo pada tanggal :
1 Juli 2013
Kepala UPTD
Puskesmas Jatinegara

dr. H. R Danang
Sananto. S NIP.
19691206200701 1
009

Tembusan : Disampaikan kepada Yth :

6. Kepala Tata Usaha ;
7. Seluruh karyawan puskesmas.
 AUDIT PENILAIAN KINERJA Disahkan Oleh Kepala UPTD
PENGELOLA KEUANGAN Puskesmas Jatinegara
No. Kode :

Terbitan :
SPO
No. Revisi :

Tgl.MulaiBerlaku :

Halaman :
UPTD
dr. Lilis Handayani Ujiati
PUSKESMAS
JATINEGARA NIP. 19690310 200212 2 003

1. Pengerian : 1. Audit penilaian kinerja keuangan adalah audit yang di laksanakan untuk
mengontrol pengelolaan keuangan di puskesmas
2. Pengelolaan keuangan adalah kegiatan menerima , dan mengelola serta
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah.
3. RKA adalah rencana kerja anggaran yang dibuat tiap akhir tahun untuk
diusulkan ke dinas kesehatan dan di ferifikasi oleh tim dari BPKAD
4. NPD adalah nota pencarian dana yang dibuat tiap 2 bulan oleh pengelola
keuangan sesuai anggaran dan di ketahui kepala puskesmas untuk kemudian
diusulkan ke DINAS Kesehatan kabupaten.
5. BKU adalah buku kas umum yang mencatat pembukuan penerimaan dan
pengeluaran dana.
6. Buku bantu Kas adalah mencatat penerimaan dan pengeluaran dana.
7. Rekening bank adalah untuk mengetahui jumlah dana yang ada di bank.
8. Bukti pengeluaran adalah berupa surat bukti pengeluaran belanja yang di buat
oleh pengelola keuangan dan diketahui kepala puskesmas.

2.
Tujuan : Untuk mewujudkan akuntabilitas dan efisiensi dalam pengelolaan keuangan
puskesmas
3.
Kebijakan : SPO ini berlaku untuk puskesmas Wonosobo 1
4.
Referensi : RKA dan DPA

Perda bupati wonosobo

5. Prosedur : 1. Kepala puskesmas memerintahkan kepala TU untuk mangadakan
rapat pembentukan tim audit penilaian kinerja pengelola keuangan.
2. Kepala TU menentukan jadwal pelaksanaan rapat.
3. Kepala TU mengundang semua karyawan untuk rapat pembentukan
TIM audit.
4. Kepala puskesmas membuka rapat.
5. Kepala membuka diskusi tentang TIM audit.
6. Kepala puskesmas menerima saran atau usul dari karyawan tentang
tim audit.
7. Kepala puskesmas menentukan tim audit penilaian kinerja pengelola
keuangan.
8. Kepala puskesmas memerintahkan petugas notulen rapat untuk
mencatat,

9. Tim audit membuat perencanaan audit tiap tahun,

10. Tim Audit memberitahu unit pengelola keuangan yang akan diaudit
satu minggu sebelum dilakukan pemeriksaan.
11. Tim audit memberitahukan untuk pengelola keuangan menyiapkan
RKA , NPD, BKU, Buku bantu KAS, Rekening Bank Dan bukti
pengeluaran.
12. Unit pengelola keuangan menyiapkan RKA , NPD, BKU, Buku bantu
KAS, Rekening Bank Dan bukti pengeluaran.,
13. Tim Audit mencocokkan RKA dengan NPD.
14. Tim Audit mencocokkan buku bantu pengeluaran dengan BKU.
15. Tim audit mencocokkan sisa BKU dengan buku rekening.
16. Tim Audit mencocokkan catatan pengeluaran dengan bukti
pendapatan.
17. Tim Audit mencatat hasil pemeriksaan.
18. Tim Audit membuat kesimpulan hasil pemeriksaan.
19. Tim Audit membuat berita acara hasil pemeriksaan.
6. 20. Tim Audit membuat laporan berita acara kepada ketua tim.
21. Tim Audit mengirim berita acara kepada kepala puskesmas.
7.
Referensi : Kebijakan Kepala Puskesmas

Unit Terkait : Pengeloaan keuangan puskesmas

8. Rekaman historis perubahan

No Yang dirubah Isi Perubahan Tgl.mulaidiberlakuk

an
 PEMERINTAH KABUPATEN TEGAL
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS JATINEGARA
Jl. Raya Barat jatinegara - Slawi

HASIL AUDIT internal kinerja PENGELOLA KEUANGAN

No Unit pengelola Kegiatan kinerja Hasil analisis Permasalaha Penyebab Alternative

keuangan n masalah pemecaha
1 Pengelola Buku rencana Tidak ada temuan
keuangan kegiatan
anggaran
Nota pencapaian data Tidak ada masalah
Buki kas umum Penerimaan dan
pengeluaran
dana sudah sesuai

Mengetahui Tim auditor

Kepala puskesmas jatinegara

dr. Lilis Handayani

Ujiati NIP. 19690310
200212 2 003