PT PANTANG MUNDUR

Buku Bank : Bank Maju Terus Bulan : Januari

No Rekening : 021/3660/94 Tahun : 2001

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

01-1-01 Saldo awal bulan 1,939,542
Setoran atas penerimaan 759,000 2,698,542
05-1-01 Piutang :
- Cek BBD/132, 252,000
- Cek BBD/123, 252,000
- Cek BUN/132, 255,000
10-1-01 Bayar hutang ke supplier : 1,502,000 1,196,542
- Cek BMT/113, 291,000
- Cek BMT/114, 291,000
- Cek BMT/115, 191,000
- Cek BMT/116, 169,000
- Cek BMT/118, 560,000
15-1-01 Bayar hutang ke supplier : 644,000 552,542
- BG BMT/56, 202,000
- BG BMT/57, 222,000
- BG BMT/58, 220,000
20-1-01 Setoran tunai, 225,000 225,000 777,542
25-1-01 Bayar hutang ke supplier : 402,000 375,542
- Cek BG BMT/60, 200,000
- Cek BG BMT/61, 202,000
Setoran atas penerimaan
29-1-01 Piutang : 215,000 590,542
- Cek BDB/144, 215,000
31-1-01 Setoran tunai, 115,000 115,000 705,542
 PT BANK MAJU TERUS

Buku Bank : PT Pantang Mundur Bulan : Januari

No Rekening : 021/3660/94 Tahun : 2001

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-1-01 Saldo awal bulan
02-1-01 Setoran tunai Rp 500,000.00
30/12/00, Rp 500,000.00
05-1-01 Setoran kliring : Rp 732,000.00
- Cek BBD/132, Rp 225,000.00
- Cek BBD/123, Rp 252,000.00
- Cek BUN/132, Rp 255,000.00
01-10-01 Tarikan tunai : Rp 701,000.00
- Cek BMT/113, Rp 219,000.00
- Cek BMT/114, Rp 291,000.00
- Cek BMT/115, Rp 191,000.00
15-1-01 Pemindahbukuan : Rp 644,000.00
- BG BMT/56, Rp 202,000.00
- BG BMT/57, Rp 222,000.00
- BG BMT/58, Rp 220,000.00
20-1-01 Setoran tunai, Rp 225,000.00 Rp 225,000.00
20-1-01 Setoran : Rp 277,000.00
- Kliring Tn A, Rp 125,000.00
- Tunai, Rp 152,000.00
Debit memo, by. Listrik & tlp.
20-1-01 Desember 2000 Rp 500,000.00
29-1-01 Setoran kliring : Rp 215,000.00
- Cek BDB/144, Rp 215,000.00
30-1-01 Terima Inkaso Rp 225,000.00
- Cek BRI/131, Rp 225,000.00
30-1-01 Tarikan tunai : Rp 560,000.00
- Cek BMT/118, Rp 560,000.00
30-1-01 Tolakan kliring : Rp 215,000.00
- Cek BDB/144, Rp 215,000.00
31-1-01 Kredit memo, jasa giro Rp 20,000.00
31-1-01 Debit memo, adm. Bank Rp 25,000.00
: Januari

Saldo
Rp 1,439,542.00
Rp 1,939,542.00

Rp 2,671,542.00

Rp 1,970,542.00

Rp 1,326,542.00

Rp 1,551,542.00
Rp 1,828,542.00

Rp 1,328,542.00
Rp 1,543,542.00

Rp 1,768,542.00

Rp 1,208,542.00

Rp 993,542.00

Rp 1,013,542.00
Rp 988,542.00
 TABEL 3.1 PERHITUNGAN FAKTOR-FAKTOR SELISIH NILAI SALDO BANK
PERHITUNGAN: NILAI RUPIAH JUMLAH
1 Deposit intransit - - - -
2 Kurang mencatat - - - - - -
3 Outstanding Cheque - - -
4 Lebih mencatat - - - - - -
5 Setoran via bank 125,000 152,000 - - - 277,000
6 Inkaso 225,000 - - - - 225,000
7 Jasa giro 20,000 - - - - 20,000
8 Kurang mancatat setoran - - - - - -
9 Lebih mencatat tarikan 72,000 - - - - 72,000
10 Biaya bank 25,000 - - - - 25,000
11 Biaya listrik & tlp. 500,000 - - - - 500,000
12 NSF Cheque 215,000 - - - - 215,000
13 Lebih mencatat setoran 27,000 - - - - 27,000
14 Kurang mencatat tarikan - - - - - -
 TABEL 3.1 PERHITUNGAN FAKTOR-FAKTOR SELISIH NILAI SALDO BANK
PERHITUNGAN: NILAI RUPIAH JUMLAH
1 Deposit intransit 115,000 - - - 115,000
2 Kurang mencatat - - - - - -
3 Outstanding Cheque 169,000 200,000 202,000 - - 571,000
4 Lebih mencatat - - - - - -
5 Setoran via bank - - - - -
6 Inkaso - - - - -
7 Jasa giro - - - - -
8 Kurang mancatat setoran - - - - - -
9 Lebih mencatat tarikan - - - - -
10 Biaya bank - - - - -
11 Biaya listrik & tlp. - - - - -
12 NSF Cheque - - - - -
13 Lebih mencatat setoran - - - - -
14 Kurang mencatat tarikan - - - - - -
 TABEL 3.2 REKONSILIASI SALDO BANK
PT PANTANG MUNDUR
REKONSILIASI SALDO BANK
PER : 31 DESEMBER 2014

Saldo sesuai rekening koran bank 988,542 Saldo sesuai buku bank perusahaan
Ditambah: Ditambah:
- Deposit intransit 115,000 - Setoran via bank
- Kurang mencatat 0 - Inkaso
115,000 - Jasa giro
- Kurang mancatat setoran
- Lebih mencatat tarikan

Dikurangi: Dikurangi:
- Outstanding Cheque 571,000 - Biaya bank
- Lebih mencatat 0 - Biaya listrik & tlp.
571,000 - NSF Cheque
- Lebih mencatat setoran
- Kurang mencatat tarikan

Saldo Yang Benar 532,542 Saldo Yang Benar

JURNAL PENYESUAIAN

1. Bank 277,000 6. Piutang Usaha

Piutang Usaha 277,000
(Penerimaan setoran via bank) (Mencatat cek kosong)

2. Bank 225,000 7. Biaya Bunga & Adm. Bank

Piutang Usaha 225,000
(Penerimaan inkaso bank) (Mancatat biaya bank)

3. Bank 20,000 8. Biaya Listrik & Tlp.

Pendapatan Jasa Giro 20,000
(Mancatat jasa giro) (Mencatat biaya listrik & tlp.)

4. Bank 0 9 Piutang Usaha

Piutang Usaha 0
(Kurang mencatat setoran) (Lebih mencatat setoran)

5. Bank 72,000 10. Hutang Usaha

Hutang Usaha 72,000
(Lebih mancatat tarikan) (Kurang mencatat tarikan)
LIASI SALDO BANK
G MUNDUR
I SALDO BANK
EMBER 2014

Saldo sesuai buku bank perusahaan 705,542

Ditambah:
Setoran via bank 277,000
Inkaso 225,000
Jasa giro 20,000
Kurang mancatat setoran 0
Lebih mencatat tarikan 72,000
594,000
Dikurangi:
Biaya bank 25,000
Biaya listrik & tlp. 500,000
NSF Cheque 215,000
Lebih mencatat setoran 27,000
Kurang mencatat tarikan 0
767,000
Saldo Yang Benar 532,542

Piutang Usaha 215,000

Bank 215,000
(Mencatat cek kosong)

Biaya Bunga & Adm. Bank 25,000

Bank 25,000
(Mancatat biaya bank)

Biaya Listrik & Tlp. 500,000

Bank 500,000
(Mencatat biaya listrik & tlp.)

Piutang Usaha 27,000

Bank 27,000
(Lebih mencatat setoran)

Hutang Usaha 0
Bank 0
(Kurang mencatat tarikan)