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FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.

A
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Ingresos
Ventas Brutas 603,212.52
(-) Devoluciones y Rebajas s/ventas 5,100.00
Ventas Netas 598,112.52
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías 70,200.00
Compras 98,400.00
(+) Gastos sobre Compras 5,900.00
Compras Brutas 104,300.00
(-) Devoluciones y Rebajas s/Compras 4,800.00
Compras Netas 99,500.00
Mercadería Disponible 169,700.00
(-) Inventario Final de Mercaderías 74,800.00
Costo de Ventas 94,900.00
Margen Bruto 503,212.52
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas 83,760.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 11,124.00
Cuota Patronal Sala de Ventas 10,612.39
Depreciación Vehículos de Reparto 46,000.00

Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 8,196.00


Alquiler Sala de Ventas 23,040.00 182,732.39
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina 89,400.00
Bonificación Incentivo de Oficina 12,978.00
Cuota Patronal de Oficinas 11,326.98
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina 5,464.00
Amortización Gastos de Organización 4,880.00
Amortización Marcas y Patentes 3,040.00
Cuentas Incobrables 940.00
Seguros Vencidos 13,200.00
Alquiler de Oficinas 15,360.00 156,588.98 339,321.37
Resultado de Operación 163,891.15
Gastos Financieros
Intereses Gastos 27,700.00
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos 7,101.00 20,599.00
Resultado de Operación - Gastos Financieros 143,292.15
Otros Ingresos
Comisiones Cobradas 2,980.00
Ganancias antes del Impuesto y Reserva
(Ganancia Neta) 146,272.15
Partidas Originales

P No.1 12/31/2017
Depreciaciones 59,660.00
Depreciaciones Acumuladas 59,660.00
59,660.00 59,660.00

P No.2 12/31/2017
Amortizaciones 7,920.00
Amortizaciones Acumuladas 7,920.00
7,920.00 7,920.00

P No. 3 12/31/2017
Cuentas Incobrables 940
Clientes 940
940 940

P No. 4 12/31/2017
Seguros Vencidos 13,200.00
Seguros Anticipados 13,200.00
13,200.00 13,200.00

P No.5 12/31/2017
Comisiones Cobradas por Anticipado 2,980.00
Comisiones Cobradas 2,980.00
2,980.00 2,980.00

P No. 6 12/31/2017
Perdidas y Ganancias (Ganancia Neta) 146,272.15
ISR por Pagar 43,143.06
Reserva Legal 5,156.45
Utilidades Retenidas
(Ganancia después del
Impuesto y Reserva) 97,972.64
146,272.15 146,272.15

P No,7 12/31/2017
Utilidades Retenidas 44,299.55
Caja y Bancos 44,299.55
44,299.55 44,299.55

Partidas de Reclasificación
P No.1 12/31/2017
Depreciaciones Acumuladas 59,660.00
Depreciaciones 59,660.00
59,660.00 59,660.00

P No.2 12/31/2017
Amortizaciones Acumuladas 7,920.00
Amortizaciones 7,920.00
7,920.00 7,920.00

P No. 3 12/31/2017
Clientes 940
Cuentas Incobrables 940
940 940

P No. 4 12/31/2017
Seguros Anticipados 13,200.00
Seguros Vencidos 13,200.00
13,200.00 13,200.00

P No.5 12/31/2017
Comisiones Cobradas 2,980.00
Comisiones Cobradas por
Anticipado 2,980.00
2,980.00 2,980.00

P No. 6 12/31/2017
ISR por Pagar 43,143.06
Reserva Legal 5,156.45

Utilidades Retenidas
(Ganancia después del
Impuesto y Reserva) 97,972.64
Perdidas y Ganancias
(Ganancia Neta) 146,272.15
146,272.15 146,272.15
FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.A FERTILIZANTES
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL BALANCE DE SI
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 AL 31 DE DIC
(Cifras Expresadas en Quetzales) (Cifras Expres

ACTIVO
No Corriente
Vehículos de Reparto 230,000.00
(-) Dep. acumulada 46,000.00 184,000.00
Mobiliario y equipo 60,200.00
(-) Dep. acumulada 12,040.00 48,160.00
Gastos de Organización 24,400.00
(-) Dep. acumulada 4,880.00 19,520.00
Marcas y Patentes 15,200.00
(-) Dep. acumulada 3,040.00 12,160.00 263,840.00
Corriente
Mercaderías 70,200.00
Inversión en Bonos 40,000.00
Clientes 58,200.00
Deudores Empleados 2,000.00
Seguros Anticipados 5,500.00
Caja y bancos 172,580.00 348,480.00
Suma del Activo 612,320.00
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado 200,000.00
(-) Acciones por suscribir 40,000.00
(-) Suscriptores de Acciones 30,000.00
Capital Pagado 130,000.00
(+) Reserva Legal 2,857.87
(+) Utilidades Retenidas
(Ganancia después del impuesto y la reserva) 54,299.55 187,157.42
PASIVO
No Corriente
Prestamos Bancarios 321,000.00
Corriente
Proveedores 71,500.00
Gastos por Pagar 8,900.00
ISR por pagar 20,782.58
Comisiones Cobradas por Anticipado 2,980.00 104,162.58 425,162.58
Suma de Patrimonio Neto y Pasivo 612,320.00
ILIZANTES DE GUATEMALA, S.A
ANCE DE SITUACIÓN GENERAL
L 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ras Expresadas en Quetzales)

230,000.00
92,000.00 138,000.00
68,300.00
25,700.00 42,600.00
24,400.00
9,760.00 14,640.00
15,200.00
6,080.00 9,120.00 204,360.00

74,800.00
60,000.00
65,200.00
500.00
5,500.00
195,370.02 401,370.02
605,730.02

200,000.00
20,000.00
5,000.00
175,000.00
8,014.32

107,972.64 290,986.96

201,000.00

60,200.00
10,400.00
43,143.06 113,743.06 314,743.06

605,730.02
MÉTODO DIRECTO
FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
al 31 de diciembre de 2017
( Cifras Expresadas en Quetzales)

Flujo de efectivo por actividades de operación


Efectivo recibido de clientes 590,172.52
Efectivo pagado a proveedores - 110,800.00
Efectivo usado en otras actividades de operación - 309,182.95
Efectivo neto proveniente de actividades de operación 170,189.57

Flujo de efectivo por actividades de inversión


Adquisición de mobiliario y equipo - 8,100.00
Efectivo neto usado en actividades de inversión - 8,100.00

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento


Ingreso por venta de acciones 20,000.00
Ingreso por pago de los suscriptores de Acciones 25,000.00
Egreso por pago a cuenta del préstamo bancario [120,000.00]
Egreso por pago de dividendos - 44,299.55
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento - 119,299.55
Aumento neto de efectivo y equivalentes al efectivo 42,790.02
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año 212,580.00
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del año 255,370.02
FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.A
Conciliación entre Ganancia Neta y El Efectivo Neto Provenientes de Actividades de Operación
( Cifras Expresadas en Quetzales)

Ganancia Neta 146,272.15

Partidas de conciliación entre la ganancia neta y el efectivo neto


proveniente de actividades de operación
59,660.00
Depreciaciones 7,920.00
Amortizaciones 940.00
Cuentas Incobrables 13,200.00
Seguros Vencidos - 2,980.00
Comisiones Cobradas

Cambios en activos y pasivos netos

Aumento en clientes - 7,940.00


Disminución en Deudores Empleados 1,500.00
Aumento en Mercaderías - 4,600.00
Aumento en Seguros Anticipados - 13,200.00
Disminución en proveedores - 11,300.00
Aumento en Gastos por Pagar 1,500.00
Disminución en Impuesto Sobre la Renta por pagar - 20,782.58 23,917.42
Efectivo neto proveniente de actividades de operación 170,189.57
FERTILIZANTES DE GUATEMAL
Hoja de Trabajo para la elaboración del Estado de Flu
( Cifras Expresadas en Quetza

Balance de Balance de
Saldos
Situación Reclasificaciones Situación
No. Cuentas Ajustados al
General al Debe Haber General al
31/12/17
31/12/17 31/12/16

1 Vehículos de Reparto 230,000.00 230,000.00 230,000.00


2 Mobiliario y Equipo 68,300.00 68,300.00 60,200.00
3 Gastos de Organización 24,400.00 24,400.00 24,400.00
4 Marcas y Patentes 15,200.00 15,200.00 15,200.00
5 Mercaderías 74,800.00 74,800.00 70,200.00
6 Inversión en Bonos 60,000.00 60,000.00 40,000.00
7 Clientes 65,200.00 940.00 66,140.00 58,200.00
8 Deudores Empleados 500.00 500.00 2,000.00
9 Seguros Anticipados 5,500.00 13,200.00 18,700.00 5,500.00
10 Caja y Bancos 195,370.02 195,370.02 172,580.00
11 Acciones por suscribir 20,000.00 20,000.00 40,000.00
12 Suscriptores de Acciones 5,000.00 5,000.00 30,000.00
13 Capital Autorizado - 200,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00
14 Reserva Legal - 8,014.32 5,156.45 - 2,857.87 - 2,857.87
15 Utilidades Retenidas - 107,972.64 97,972.64 - 10,000.00 - 54,299.55
16 Préstamos Bancarios - 201,000.00 - 201,000.00 - 321,000.00
17 Proveedores - 60,200.00 - 60,200.00 - 71,500.00
18 Gastos por pagar - 10,400.00 - 10,400.00 - 8,900.00
19 IRS por pagar - 43,143.06 43,143.06 ------------------ - 20,782.58
20 Comisiones cobradas por Anticipado 2,980.00 - 2,980.00 - 2,980.00
21 Depreciaciones Acumuladas - 117,700.00 59,660.00 - 58,040.00 - 58,040.00
22 Amortizaciones Acumuladas - 15,840.00 7,920.00 - 7,920.00 - 7,920.00
23 Ventas Netas - 598,112.52 - 598,112.52
24 Costo de Ventas 94,900.00 94,900.00
25 Sueldos 173,160.00 173,160.00
26 Bonificaciones 24,102.00 24,102.00
27 Cuotas Patronales 21,939.37 21,939.37
28 Depreciaciones 59,660.00 59,660.00 ------------------
29 Alquileres 38,400.00 38,400.00
30 Amortizaciones 7,920.00 7,920.00 ------------------
31 Cuentas Incobrables 940.00 940.00 ------------------
32 Seguros Vencidos 13,200.00 13,200.00 ------------------
33 Intereses Gasto 27,700.00 27,700.00
34 Intereses Percibidos - 7,101.00 - 7,101.00
35 Comisiones Cobradas - 2,980.00 2,980.00
36 Ganancia Neta 146,272.15 146,272.15 ------------------
37 Efectivo Recibido de Clientes
38 Efectivo Pagado a Proveedores
39 Efectivo usado en otras actividades de operación
40 Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación
41 Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión
42 Efectivo Neto Usado en Actividades de Financiamiento
43 Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes de Efectivo
SUMAS - 1,372,463.54 - 1,158,611.39 - 748,280.00
SUMAS 1,372,463.54 230,972.15 230,972.15 1,158,611.39 748,280.00
ATEMALA, S.A
do de Flujo de Efectivo al 31/12/2017
n Quetzales)

Aumentos o Efectos sobre ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Actividades Actividades de Flujo Neto de


Disminuciones el Efectivo Clientes Proveedores Otras de Inversión Financiamiento Efectivo

------------------
8,100.00 [8,100.00] [8,100.00]
------------------
------------------
4,600.00 [4,600.00] [4,600.00]
20,000.00 20,000.00
7,940.00 [7,940.00] [7,940.00]
[1,500.00] 1,500.00 1,500.00
13,200.00 [13,200.00] [13,200.00]
22,790.02 22,790.02
[20,000.00] 20,000.00 20,000.00
[25,000.00] 25,000.00 25,000.00
------------------
------------------ ------------------
44,299.55 [44,299.55] [44,299.55]
120,000.00 [120,000.00] [120,000.00]
11,300.00 [11,300.00] [11,300.00]
[1,500.00] 1,500.00 1,500.00
20,782.58 [20782.58] [20782.58]
------------------
------------------ ------------------
------------------ ------------------
[598,112.52] 598,112.52 598,112.52
94,900.00 [94,900.00] [94,900.00]
173,160.00 [173,160.00] [173,160.00]
24,102.00 [24,102.00] [24,102.00]
21,939.37 [21,939.37] [21,939.37]
------------------
38,400.00 [38,400.00] [38,400.00]
------------------ ------------------
------------------ ------------------
------------------ ------------------
27,700.00 [27,700.00] [27,700.00]
[7,101.00] 7,101.00 7,101.00

590,172.52
[110,800.00]
[309,182.95]
170,189.57
[8,100.00] - 8,100.00
[119,299.55] [119,299.55]
42,790.02
[653,213.52] [610,423.50]
653,213.52 610,423.50
MÉTODO INDIRECTO
FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2017
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Flujo de efectivo por actividades de operación


Ganancia Neta 146,272.15

Partidas de conciliación entre la ganancia neta y el


efectivo neto proveniente de actividades de operación
59,660.00
Depreciaciones 7,920.00
Amortizaciones 940.00
Cuentas Incobrables 13,200.00
Seguros Vencidos - 2,980.00
Comisiones Cobradas

Cambios en activos y pasivos netos

Aumento en clientes - 7,940.00


Disminución en Deudores Empleados 1,500.00
Aumento en Mercaderías - 4,600.00
Aumento en Seguros Anticipados - 13,200.00
Disminución en proveedores - 11,300.00
Aumento en Gastos por Pagar 1,500.00
Disminución en Impuesto Sobre la Renta por pagar - 20,782.58 23,917.42
Efectivo neto proveniente de actividades de operación 170,189.57

Flujo de efectivo por actividades de inversión


Adquisición de mobiliario y equipo - 8,100.00
Efectivo neto usado en actividades de inversión - 8,100.00

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento


Ingreso por venta de acciones 20,000.00
Ingreso por pago de los suscriptores de Acciones 25,000.00
Egreso por pago a cuenta del préstamo bancario [120,000.00]
Egreso por pago de dividendos - 44,299.55
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento - 119,299.55
Aumento neto de efectivo y equivalentes al efectivo 42,790.02
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del año 212,580.00
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del año 255,370.02