I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pencil).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku
harian sebagai berikut :
Sales Journal
Cash Receipt Journal
Purchases Journal
Cash Payment Journal
General Journal
Petty Cash Journal
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda
dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.
g. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut
ini :
1. Posting ke dalam Buku Besar Umum
2. Menyusun Neraca
h. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 60 menit (1 jam)
i. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal.
Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
V. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent
Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25
1-1910 PPN Income PPN Masukan
1-1920 Prepaid PPN Piutang PPN
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 PPN Payable Hutang PPN
2-1400 PPN Outcome PPN Keluaran
Long Term Liabilities :
2-2100 Bank Mega Loan Utang jangka panjang
Equity :
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PD ELEX PERSADA BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 CV TULUS JAYA BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900
S003 PD PLUGORD ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Bandung
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
LKS KABUPATEN TASIKMALAYA
Dokumen Transaksi No. 2
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Bandung
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 COPY
Bandung FAKTUR
Kepada Yth.
Indo Elektronik Atas Faktur No. F12-1
Jl. Mendut Raya No. 68 Tertanggal 6 Desember 2011
Bandung
VOUCHER
DisetujuiKAS
oleh KECIL
: Salesman, Dibukukan oleh :
Nomor : V12-2
Andrian Tanggal : 9 Desember 2011
Andri
(Andrian) (Andri) (………………)
Dibayarkan KepadaToko Indomart, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlahRp 600.000,-Dengan
HurufEnam ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55
Bandung
PT Dibayar
PLUGORDkepada PT ELEX PERSADA, BEC - Bandung
ITCJumlah
Lantai 2 No. 29 Rp. 207.900.000,- Tanggal : 10 Des 2011
Dengan
Bandung Huruf Dua ratus tujuh juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2011
FAKTUR No. F05
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Kepada Yth.
PD MAKMUR
Andrian ABADI Tgl. Kirim
Lina 10 Desember 2011
Jl. Pahlawan
(Andrian)Revolusi No.55 Purchase Order #
(Lina) 14A (………………)
Bandung Termin N/30
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
10 TV268 TELEVISI 10.000.000 100.000.000 10.000.000 110.000.000
10 AC55P AC 6.000.000 60.000.000 6.000.000 66.000.000
10 NT125 NOTEBOOK 7.500.000 75.000.000 7.500.000 82.500.000
235.000.000 23.500.000 258.500.000
PT PLUGORD
ITC Lantai 2 No. 29 COPY
Bandung
Kepada Yth.
PD MAKMUR ABADI Atas Faktur No. F05
Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Tertanggal 10 Desember 2011
Bandung
Uang Mengetahui
Tunai -- Cek: Nomor CekBag. Penjualan
: SS142 :
Tanggal Bag. Pembukuan :
Cek : 12/12/2011
Faisal
Novel
Indo Elektronik,Puput
(Faisal)
Diterima Dari Jl. Mendut Raya No. 68, Bandung
(Novel)
Jumlah Rp 316.937.500(Puput)
Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta sembilan ratus tiga puluh tujuh ribu
lima ratus rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2011 Transaksi
Dokumen dikurangi No. 10
dengan sales return
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 11
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 NOTA KONTAN COPY
Bandung
Jumlah Rp 149.875.000
Dengan Huruf Seratus empat puluh sembulan juta delapan ratus tujuh puluh lima
ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :
QtyMAKMUR
PD Item No. ABADIDescription Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12Pahlawan Revolusi No.ES55
Jl. RFG56 LEMARI 5.625.000 67.500.000 6.750.000 74.250.000
10
Bandung WM115 MESIN CUCI 6.875.000 68.750.000 6.875.000 75.625.000
Jumlah 136.250.000 13.625.000 149.875.000
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan2011
Tanggal : 14 Desember oleh :
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55
Bandung
Andrian Lina
(Andrian)
(Iqbal) (Lina)
(Ny. Iqbal) (………………)
(………………)
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55
Bandung
PT Dibayar
ELEX PERSADA
kepada PT PLUGORD, ITC – Bandung
BEC, Lantai 1 No.12 Surabaya
Jumlah Rp 231.000.000,- Tanggal: 22 Desember 2011
Dengan Huruf
Bandung Dua ratus tiga puluh satu juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2011 dikurangi
FAKTUR
dengan retur pembelian No. A17
Kepada Yth.
PD MAKMUR ABADI Tgl. Kirim 22 Desember 2011
Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Purchase # 29B
Bandung Termin N/30
Jumlah Rp 220.000.000
Dengan Huruf Dua ratus dua puluh juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Dokumen Transaksi No. 16
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
20 RFG56 LEMARI ES 4.500.000 90.000.000 9.000.000 99.000.000
20 WM115 MESIN CUCI 5.500.000 110.000.000 11.000.000 121.000.000
200.000.000 20.000.000 220.000.000
Dadang Imas
(Dadang) (Imas) (………………)
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55
Bandung
Andrian
PD MAKMUR ABADI Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55
Bandung
PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 FAKTUR COPY
Bandung
CV TULUS JAYA
Jumlah
BIP, Lantai 3, No. 31Rp 233.750.000,- Tanggal : 29 Desember 2011
Dengan Huruf Dua Ratus tiga puluh tiga juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Bandung
Keterangan Perincian sbb :
FAKTUR No. G11
Qty ItemYth.
Kepada No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
TV268
8 PD MAKMUR TELEVISI
ABADI 12.500.000
Tgl. Kirim 100.000.000 10.000.000
29 Desember 2011 110.000.000
NT125
12 Jl. Pahlawan NOTEBOOK
Revolusi No.55 9.375.000
Purchase # 112.500.000
34C 11.250.000 123.750.000
Bandung Termin 212.500.000
N/30 21.250.000 233.750.000
Jumlah
Disetujui oleh:Rp 423.720.000 Salesman: Dibukukan oleh :
Dengan Huruf Empat ratus dua puluh tiga juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan
Andrian Perincian sbb: Andri
(Andrian) (Andri)
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
18 TV268 TELEVISI 10.200.000 183.600.000 18.360.000 201.960.000
Dokumen Transaksi No. 20
8 AC55P AC 6.200.000 49.600.000 4.960.000 54.560.000
20 NT125 NOTEBOOK 7.600.000 152.000.000 15.200.000 167.200.000
Jumlah 385.200.000 38.520.000 423.720.000
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 21
PD MAKMUR ABADI
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Bandung
Aditya
Levi
BUKTI(Aditya)
PENGELUARAN KAS
(Reza Levi) Nomor (………………)
: BKK12-6
Tanggal : 30 Desember 2011
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)