CEDULA MATRIZ A
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
S/. 3,310.40 101 CAJA A/2 S/. 2,430.66 350.56 S/. 2,080.10
S/. 1,500.00 102 Fondos Fijos A/6 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Marcas Utilizadas
Suma conforme
HECHO POR
JZZ
CLINICA SANTA MARIA S.A
31 DE DICIEMBRE DEL 2014 A/1
PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES POR COMPONENTES
% %
Saldos EFECT. Y del Riesgo ALCANCE DEL TRABAJO
COMPONENTE DE LOS F/S 12/31/2014 EQ. EFECT. activo FACTORES DE RIESGO Inherente Control PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA
S/. %
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Factores que incrementan el riesgo. A los componentes del rubro
Caja S/. 2,431 7% 2% -No existe caja de seguridad para custodia del efectivo M Aplicar cuestionario de control interno efectivo y equivalente
Fondos fijos S/. 1,500 4% 1% -No existe póliza de seguros por traslado de efectivo. A Evaluar el riesgo de traslado de efectivo de efectivo
Bancos S/. 31,119 89% 22% -Rubro significativo en los EEFFF. A Aplicar procedimiento sustantivos a mayor alcance
-El cajero no hace uso de sus vacaciones desde el 2014. A Aplicar cuestionario de control interno
REPRESENTACION DEL 25% DEL ACTIVO S/. 35,050 100% 25% Factores de disminuyen el riesgo
HECHO POR:JZZZ
REVISADO POR: GCM
FECHA INICIO: ENERO 2015
FECHA FIN: MARZO 2015
CLINICA SANTA MARIA
DINERO EN EFECTIVO CONTADO EN EL ARQUEO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
1 2 3 4 5 6
1
2 Custodio: Maria Perez Hora inicio
3 Fondo fijo según libros S/. 2,430.66 Hora termino
4
5
6
7 EFECTIVO Rec. P/T Parcial total
8 soles
9
10 1.- Efectivo contable a la
11 fecha del arqueo A/3 580
12
13 TOTAL EFECTIVO 580
14
15
16 DOCUMENTOS
17
18 2.- Cheque pendientes de d A/4 1500
19
20 3.- Egresos no contabilizadosA/5 350.56
21
22 TOTAL VALORES 1850.56
23
24
25 TOTAL ARQUEO 2430.56
26
27 TOTAL EN EMPAQUE
28 ASIGNADO 2430.66
29
30 DIFERENCIA FALTANTEL SOBRANTE 0
31
32
33 EXPLICACION DEFERENCIA:
34
35
36 Confirmo haber puesto a disposicion de la Asociación de Auditores Cusco todo el efectivo y
37 valores que mantenía en mi poder al momento de arquero
38
39
40
41 MARCAS UTILIZADAS
42 Revisión documentación sustentatoria PREPARADOR : JZZ
43 Suma cinforme REVISADO POR : GCM
FECHA DE INCIO: ENERO 2015
FECHA DE TERMINO: FEBRERO 2015
O A/2
7:55
8:30
total
dolares
A/2
: JZZ
: GCM
ENERO 2015
NO: FEBRERO 2015
CLINICA SANTA MARIA SA
DINERO EN EFECTIVO CONTADO EN EL ARQUEO
31-Dec-14
1
IMPORTE
500
320
680
S/. 1,500.00 A/2
PREPARADOR : JZZ
REVISADO POR : GCM
FECHA DE INCIO: ENERO 2015
FECHA DE TERMINO: FEBRERO 2015
CLINICA SANTA MARIA S.A
ESTADO DE EGRESOS NO CONTABILIZADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
N°
FECHA COMPROBANTE NOMBRE CONCEPTO IMPORTE
S/.
1 12/28/2014 001-0001 Lía Perez Utiles de escritorio 100=
2 12/14/2014 002-0002 Lía Perez utiles de limpieza 30=
3 12/15/2014 534368 Lía Perez agua 18=
4 12/16/2014 001-0004 Julio Zea gaseosa 5=
5 12/30/2014 028 Julio Zea habilitaciones 50=
6 12/18/2014 003-0004 Lía Perez tinta de impresora 147.56=
7
8 S/. 350.56
9
10
11
12
13 MARCAS UTILIZADAS
14 Suma conforme
15 Confirmado
16 Circularizado
17 Revisión documentación sustentatoria
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44 PREPARADOR: JZZ
45 REVISADO POR: GCM
FECHA DE INICIO: ENERO 2015
FECHA DE TERMINO: FEBRERO 2015
A/5
AUTORIZADO
GG
CG
GG
GG
GG
GG
A2
JZZ
: GCM
O: ENERO 2015
MINO: FEBRERO 2015
CLINICA SANTA MARIA S.A
ARQUEO DE FONDO FIJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
44 PREPARADOR: JZZ
45 REVISADO POR: GCM
FECHA DE INICIO: ENERO 2015
FECHA DE TERMINO: FEBRERO 2
A/6
DOLARES
tatoria
OR: JZZ
POR: GCM
NICIO: ENERO 2015
TERMINO: FEBRERO 2015
CLINICA SANTA MARIA S.A
DINERO EN EFECTIVO CONTADO EN EL ARQUEO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
TOTAL
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL GENERAL
S/. S/.
Billetes
S/. 200 2 400=
S/. 100 2 200=
S/. 50 2 100=
S/. 20 2 40=
S/. 10 6 60= S/. 800.00
Monedas
S/. 5.00 2 S/. 10.00
S/. 2.00 5 S/. 10.00
S/. 1.00 14 S/. 14.00
S/. 0.50 8 S/. 4.00
S/. 0.20 5 S/. 1.00
S/. 0.10 10 S/. 1.00 S/. 40.00
S/. 840.00
MARCAS UTILIZADAS
Suma conforme
PREPARADOR: JZZ
REVISADO POR: GCM
FECHA DE INICIO: ENERO 2015
FECHA DE TERMINO: FEBRERO 2015
A/7
A6
O 2015
EBRERO 2015
EMPREA CLINICA SANTA MARIA S.A. PA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
a correcto.
es de
CLINICA SANTA MARIA S.A
DETALLE DE COMPROBANTES PENDIENTES DE RENDICION
AL 31-DICIEMBRE DEL 2014
A/8
AUTORIZADO
GG
GG
CG
CG
GG
A6
NTATORIA
JZZ
GCM
O: ENERO 2015
MINO: FEBRERO
CLINICA SANTA MARIA SA
REVISION DE CUENTAS CORRIENTES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
S/. 15,200.00
S/. 15,919.35
S/. 31,119.35
PREPARADOR: JZZ
REVISADO POR: GCM
FECHA DE INICIO: ENERO
2015
FECHA DE TERMINO:
FEBRERO 2015
SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA
SEÑORES: SCOTIABANK
CUSCO, 11 ENERO 2015
MARURI S/N
Con relacion al examen de nuestros estados financieros al 31 de diciembre de 2014, solicitamos a ustedes
confirmar de manera directa a nuestros auditores: Asociacion de Auditores Cusco Sociedad Civil AV. PARD
TELF: 243277
BANCO SCOTIABANK
FIRMA
Si los conceptos no existieran, sirvanse indicar la palabra "NINGUNO" donde corresponda. Si por otra parte
el espacio previsto es insuficiente, sirvase anotar los totales solamente y agregar un estado dando detalles
completos de la composicion de dichos totales.
A/10
NIBAR
NERAL
ustedes se sirvan
AV. PARDO 501- CUSCO
otra parte
o detalles
CUSCO,Enero2015
SEÑORES:
Asociación De Auditores Cusco Sociedad Civil
AV. PARDO 501
CUSCO
FAX()243277
ESTIMADOS SEÑORES
Con relacion a su solicitud bancaria de nuestro cliente Clinica Santa Maria S.A.
cumplimos con enviarle la informacion solicitada
GIANCARLO RUIZ H.
Apoderado
JORGE ARANIBAR
GERENTE GENERAL
Estimados señores
Con relacion al examen de nuestros estados financieros al 31 de diciembre de 2014, solicitamos a ustedes
confirmar de manera directa a nuestros auditores: Asociacion de Auditores Cusco Sociedad Civil AV. Pardo
TELF: 2432 lo siguiente:
RIA SA
NIBAR
NERAL
SEÑORES:
Asociación De Auditores Cusco Sociedad Civil
AV. PARDO 501
CUSCO
FAX()243277
ESTIMADOS SEÑORES
Con relacion a su solicitud bancaria de nuestro cliente Clinica Santa Maria S.A.
cumplimos con enviarle la informacion solicitada
GIANCARLO RUIZ H.
Apoderado
Detalle de procedimientos
Pruebas de cumplimiento
2. Verificar que una persona distinta que las prepara revise las
conciliaciones bancarias mensualmente en forma oportuna.
Pruebas sustantivas
Referencia Hecho
FECHA
P/T Por
A/1 JZZ Ö
13 DE MARZO
2015
A/8 JZZ Ö
A/3 JZZ Ö
A/5 JZZ Ö
A/8 JZZ Ö
JZZ Ö
A/8
A/8
JZZ Ö
Fecha 1/1/2015
Fecha 2/1/2015
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INT
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERN
CLIENTE: CLINICA SANTA MARIA SA
PERIODO EXAMINADO: ENERO 2014 DICIEMBRE 20
A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PREGUNTAS
A1. FONDOS FIJOS
1. ¿El custodio del fondo fijo es un empleado independiente d
recepción de los fondos, cobranzas y recepción de dinero en general?
E 2014 A/1
3
COMENTARIO
N/A Si NO S
X
X
RESOLUC
IÓN 89
MENSUAL
PREPARADOR: JZZ
REVISADO
FECHA POR: GCM
DE INICIO: ENERO
2015
FECHA DE TERMINO:
FEBRERO 2015
PREGUNTAS N/A Si
¿Cuantas horas?
9. ¿El cajero toma vacaciones con
regularidad?
NO comentarios
Cajero Gral.
24 Horas
X
Con KARDEX de
clientes
Con KARDEX de
clientes
PREPARADOR: JZZ
REVISADO POR: GCM
FECHA DE INICIO: ENERO
2015
FECHA DE TERMINO:
FEBRERO 2015
PREGUNTAS N/A SI NO
A. 3. Caja- Egresos
1. ¿Se llevan un registro detallado del
X
control de los desembolsos?
comentarios
Gerente Admin
Según Estatuto
PREPARADOR: JZZ
REVISADO POR: GCM
FECHA DE INICIO: ENERO 2015
FECHA DE TERMINO: FEBRERO
2015
A/16
PREGUNTAS N/A SI NO
¿Cómo?
COMENTARIOS
2 CTAS. CTES.
CONCILIACIONES
PREPARADOR: JZZ
REVISADO POR: GCM
FECHA DE INICIO: ENERO 2015
FECHA DE TERMINO: FEBRERO 2015