Anda di halaman 1dari 3

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

“PELAPORAN KEUANGAN”

No. Dokumen : SOP/02/GBR/KEU/09/2015

No. Revisi : 00 Ditetapkan oleh :


Kepala Puskesmas
PUSKESMAS SOP Kecamatan Gambir
Tanggal terbit : 17 September 2015
KECAMATAN
GAMBIR drg. I.G.A RUSMALA D, MPH
Halaman : 1 dari 3 NIP.196607241993012001

1. Pengertian SPO pelaporan Keuangan adalah pedoman kerja untuk


menyusun Laporan Keuangan secara relavan jelas, dapat diuji
kebenarannya, netral, tepat waktu, dapat dibandingkan dan
lengkap
2. Tujuan Sebagai acuan penerapan langkah untuk Pelaporan Keuangan

3. Kebijakan Keputusan Kepala Puskesmas Nomor 8321 Tahun 2015 tentang


Pengelola Keuangan
4. Referensi 1. Undang undang Nomer 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara
2. Peraturan Daerah No 5 Tahun 2007 Tentang Pokok pokok
Pengelolaan Keuangan
3. Peraturan Gubernur No. 142 Tahun 2013 tentang Sistem dan
Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi Daerah
Khusus Ibukota Jakarta
4. Peraturan Gubernur No. 162 Tahun 2013 Tentang Pedoman
Penatausahaan Keuangan Daerah
5.Peraturan Gubernur No. 165 Tahun 2012 Tentang Pola
Pengelolaan Keuangan Badan layanan Umum Daerah
5. Pergub No. 156/2013 tentang Kebijakan Akuntansi
6. Pergub No. 160/2014 Tentang Sistem dan Prosedur Akuntansi
5. Alat dan bahan 1. Alat
a. Komputer
b. Pulpen
c. Pensil
d. Kalkulator
2. Bahan
a. BKU Subsidi dan BLUD
b. Realisasi Pendapatan
c. Realisasi Belanja
d. Buku Pembantu Pajak
e. Buku Pembantu

Dilarang mengcopy dokumen ini tanpa seijin Manajemen Mutu Puskesmas Kecamatan Gambir
f. Bank Rekening Koran
g. Buku Pembantu Pengeluaran
h. Mutasi Kas
i. Register SPM Nihil
j. Rekapan Piutang dan Pemyisihan Piutang
k. Aset dan Persediaan

6. Langkah- langkah 1. Bendahara Pengeluaran


Pembantu, Bendahara BKU
Penerimaan Pembantu dan
Bendahara Pembantu
Barang melakukan
Rekonsiali atas laporan Jurnal Buku – Buku
Subsidi dan BLUD, Bantu Bendahara
Laporan Pernerimaan dan
Pengeluaran
Laporan Barang ke BPKAD
sampai keluarnya Berita
Acara Rekonsiliasi dan
ditandatangani oleh Pencatatan oleh
seluruh Bendahara.
Operator Keuangan
2. Petugas Operator
Keuangan membuat
laporan keuangan berbasis
akrual sesuai dengan Berita Acara
peratuannya. Penutupan Kas

3. Laporan Keuangan
Berbasis Akrual dilaporkan
kembali ke BPKAD
Pengiriman Laporan

7. Hal-hal yang perlu


DPA, Rekening Koran, Hasil Rekonsiliasi Subsidi, BLUD dan Aset
diperhatikan
8. 1. Bendahara Pengeluaran Pembantu
2. Bendahara Penerimaan Pembantu
Unit Terkait 3. Bendahara Barang
4. Petugas Operator Keuangan
5. PPK Keuangan
9. CATATAN MUTU
1. DPA
2. Laporan Subsidi
3. Laporan BLUD
4. Laporan Penerimaan
Dokumen terkait
5. Persediaan
6. Aset
7. Rekening Koran
8. Laporan Realisasi Anggaran

Dilarang mengcopy dokumen ini tanpa seijin Manajemen Mutu Puskesmas Kecamatan Gambir 2
10. Riwayat Perubahan Dokumen

Tgl.mulai
No Yang dirubah Isi Perubahan
diterbitkan

Dilarang mengcopy dokumen ini tanpa seijin Manajemen Mutu Puskesmas Kecamatan Gambir 3

Anda mungkin juga menyukai