DAFTAR ISI…………………………………………………………………………………..i
BAB I GAMBARAN UMUM LAPORAN KEUANGAN BERBASIS SAK .......................... 1
A. Komponen Laporan Keuangan ....................................................................................... 1
B. Alur Penyusunan Laporan Keuangan ............................................................................. 2
C. Mencatat Saldo Awal ...................................................................................................... 2
BAB II JURNAL PENYESUAIAN .......................................................................................... 4
BAB III POSTING .................................................................................................................. 14
BAB IV LAPORAN KEUANGAN......................................................................................... 15
A. Neraca ........................................................................................................................... 15
B. Laporan Operasional ..................................................................................................... 16
C. Laporan Perubahan Ekuitas .......................................................................................... 16
D. Arus Kas........................................................................................................................ 17
E. Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) .................................................................... 18
BAB V HUTANG DAN PIUTANG ....................................................................................... 20
BAB VI BUKU PERSEDIAAN .............................................................................................. 27
BAB VII BUKU JURNAL ...................................................................................................... 30
BAB VIII NERACA SALDO .................................................................................................. 33
BAB IX BUKU BESAR .......................................................................................................... 36
BAB X BUKU BANTU .......................................................................................................... 39
i
BAB I
GAMBARAN UMUM LAPORAN KEUANGAN BERBASIS SAK
1. Laporan Neraca
Neraca merupakan laporan keuangan yang mencerminkan posisi keuangan
entitas pada waktu tertentu. Posisi keuangan meliputi pos-pos aset, kewajiban,
modal dan saldo laba.
2. Laporan Operasional
Laporan operasional adalah laporan yang menggambarkan surplus atau defisit
BLU yang diperoleh dari selisih pendapatan dan biaya selama periode tertentu.
3. Laporan Arus Kas
Laporan arus kas merupakan laporan yang mencerminkan penerimaan dan
Pengeluaran kas selama periode tertentu. Arus kas meliputi kas tunai, tabungan,
giro, dan deposito. Arus kas diklasifikasi menjadi:
a. Arus kas dari aktivitas operasi
b. Arus kas dari aktivitas investasi
c. Arus kas dari aktivitas pendanaan
4. Laporan Perubahan Ekuitas
Laporan perubahan ekuitas adalah laporan yang menyajikan ekuitas akhir setelah
adanya perubahan surplus atau defisit tahun berjalan.
5. Catatan atas Laporan Keuangan
Berisi ringkasan kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya.
1
B. Alur Penyusunan Laporan Keuangan
No Keterangan Akuntansi
Neraca
5 Bagian Akuntansi menyusun Neraca Saldo
Saldo
Laporan
6 Bagian Akuntansi menyusun Laporan Keuangan
Keuangan
1. Bagian Akuntansi menerima BKK dan BKM dan dilampiri SPJ, SP 2 D, SPM, SPP dan
Nota Dinas
2. Bagian Akuntansi melakukan verifikasi terhadap dokumen tersebut.
3. Bagian Akuntansi membuat jurnal terhadap transaksi
4. Bagian Akuntansi melakukan posting ke buku besar
5. Kemudian bagian Akuntansi menyusun neraca saldo
6. Dan diakhiri dengan penyusunan laporan keuangan oleh bagaian akuntansi.
1. Pilih AKT
2. Pilih Saldo Awal
3. Pilih Tanggal
4. Isikan Bagian Akun dengan Jumlah Saldo
5. Pilih Simpan
2
Contoh Soal Mengisi Saldo Awal
NO URAIAN 2016
I ASET LANCAR
1. Kas dan Setara Kas
- Kas di Bendahara BLUD 146,867,697,013
3. Piutang Pelayanan-Pelayanan 8,643,404,078
Cadangan Kerugian Piutang (179,996,413)
5. Persediaan 7,235,705,478
TOTAL ASET LANCAR 162,566,810,156
III ASET TETAP
1. Tanah 21,875,000
2. Peralatan dan Mesin 32,801,278,114
3. Gedung dan Bangunan 33,037,746,492
4. Jalan, Irigasi, dan Jaringan 2,663,216,552
5. Aset Tetap Lainya 17,722,746
6. Konstruksi Dalam Pengerjaan
Catatan : Setelah mengisi saldo awal di menu Akuntansi ini, jangan lupa klik simpan.
3
BAB II
JURNAL PENYESUAIAN
A. Jurnal Penyesuaian
Jurnal penyesuaian adalah jurnal yang dilakukan pada akhir periode yang
dilakukan pada akun-akun neraca. Jurnal penyesuaian bertujuan untuk menyesuaikan
saldo catatan-catatan dengan saldo riil atau keadaan yang sebenarnya. Akun-akun yang
harus disesuaikan antara lain:
4
Berikut ini tampilan untuk input jurnal penyesuaian :
5
b) Selisih Kas
- Selisih Kurang Kas
RSUD Sambilegi pada tanggal 31 Desember melakukan cash opname dan
memperoleh hasil Kas fisik kas di bendahara penerimaan senilai Rp
10.250.000,00 namun pada catatan kas bendahara penerimaan yang tertera di
catatan kas adalah Rp 10.150.000,00. Selisih ini diketemukan akibat adanya uang
seratus ribuan yang double, sehingga perlu penyesuaian untuk akun kas.
Jurnal :
(D) Kas Dibendahara Penerimaan Rp 100.000
(K) Selisih Kurang Kas Rp 100.000
- Selisih Lebih Kas.
RSUD Sambilegi pada tanggal 31 Desember melakukan cash opname, dan
memperoleh hasil Kas fisik kas di bendahara penerimaan senilai Rp
10.250.000,00 namun pada catatan cash bendahara penerimaan yang tertera di
catatan kas adalah Rp 10.350.000,00.
Jurnal :
2. Persediaan
a. Jika diketahui bahwa stock opname 31 Desember melebihi saldo awal:
Tabel persediaan awal dan akhir tahun 2017
Persediaan
Persediaan Persediaan
SKPD Persediaan Persediaan Tgl
Alat Bahan Habis
ATK Obat
Kesehatan Pakai
RSUD
6.500.000 143.000.000 70.000.000 12.225.000 1 Jan 2017
Sambilegi
RSUD 31 Des
7.000.000 165.000.000 75.000.000 13.000.000
Sambilegi 2017
6
Tabel diatas menunjukan data persediaan 1 Januari 2017 dan hasil stock opname
persediaan pada tanggal 31 Desember 2017. Adanya perbedaan antara saldo awal dan
saldo akhir persediaan, maka diperlukan jurnal penyesuaian untuk menyajikan nilai
wajar persediaan dalam neraca.
- Persediaan ATK
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan ATK pada tanggal 31
Desember 2017 sebesar 7.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar
6.500,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit akun
persediaan ATK sebesar 500.000 (Stock opname – saldo awal = 7.000.000 –
6.500.000)
Jurnal
(D)Persediaan ATK Rp 500.000,00
(K)Biaya ATK Rp 500.000,00
- Persediaan Alat Kesehatan
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan obat-obatan pada tanggal
31 Desember 2017 sebesar 122.300.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar
165.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mengkredit
akun persediaan alat kesehatan sebesar 42.700.000 (saldo awal - stock opname =
165.000.000 - 122.300.000).
Jurnal :
(D)Biaya Pemakaian Alkes 42.700.000,00
(K)Persediaan Alat Kesehatan Rp 42.700.000,00
- Persediaan Obat-obatan
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan alat kesehatan pada
tanggal 31 Desember 2017 sebesar 55.250.000 sedangkan saldo awal ATK adalah
sebesar 75.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan
mengkredit akun persediaan obat-obatan sebesar 19.750.000 ( saldo awal - stock
opname = 75.000.000 - 55.250.000).
Jurnal :
(D)Biaya Pemakaian Barang Farmasi Rp 19.750.000,00
(K)Persediaan Obat-obatan Rp 19.750.000,00
- Persediaan Bahan Habis Pakai
7
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan bahan habis pada tanggal
31 Desember 2017 sebesar 12.225.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar
13.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit
akun persediaan obat-obatan sebesar 775.000 (Stock opname – saldo awal =
12.225.000 – 13.000.000).
Jurnal 4:
(D)Persediaan Bahan Habis Babis Pakai Rp 775.000,00
(K)Biaya Bahan Habis Pakai Rp 775.000,00
b. Jika diketahui bahwa stock opname 31 Desember kurang dari saldo awal:
Daftar persediaan awal dan persediaan akhir selama tahun 2017
Persediaan
Persediaan Persediaan
SKPD Persediaan Persediaan Tgl
Alat Bahan Habis
ATK Obat
Kesehatan Pakai
RSUD
6.500.000 143.000.000 70.000.000 12.225.000 1 Jan 2017
Sambilegi
RSUD 31 Des
5.900.000 122.300.000 55.250.000 12.000.000
Sambilegi 2017
Tabel diatas menunjukan data persediaan 1 Januari 2017 dan hasil stock opname
persediaan pada tanggal 31 Desember 2017. Adanya perbedaan antara saldo awal dan
saldo akhir persediaan, maka diperlukan jurnal penyesuaian untuk menyajikan nilai
wajar persediaan dalam neraca.
- Persediaan ATK
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan ATK pada tanggal 31
Desember 2017 sebesar 5.900.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar
6.500,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mengkredit
akun persediaan ATK sebesar 600.000 (Saldo awal – Stock opname = 6.500.000 –
5.900.000)
Jurnal
(D)Biaya ATK Rp 600.000,00
(K)Persediaan ATK Rp 600.000,00
8
- Persediaan Alat Kesehatan
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan obat-obatan pada tanggal
31 Desember 2017 sebesar 143.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar
165.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit
akun persediaan alat kesehatan sebesar 22.000.000 (Stock opname – saldo awal =
143.000.000 – 165.000.000).
Jurnal :
(D)Persediaan Alat Kesehatan Rp 22.000.000,00
(K)Biaya Pemakaian Alkes 22.000.000,00
- Persediaan Obat-obatan
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan alat kesehatan pada
tanggal 31 Desember 2017 sebesar 70.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah
sebesar 75.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan
mendebit akun persediaan obat-obatan sebesar 5.000.000 (Stock opname – saldo awal
= 70.000.000 – 75.000.000).
Jurnal :
(D)Persediaan Obat-obatan Rp 5.000.000,00
(K)Biaya Pemakaian Barang Farmasi Rp 5.000.000,00
- Persediaan Bahan Habis Pakai
Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan bahan habis pada tanggal
31 Desember 2017 sebesar 12.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar
13.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit
akun persediaan obat-obatan sebesar 1.000.000 (saldo awal - stock opname =
13.000.000 - 12.000.000).
Jurnal 4:
(D)Biaya Bahan Habis Pakai Rp 1.000.000,00
(K)Persediaan Bahan Habis Babis Pakai Rp 1.000.000,00
3. Akumulasi Penyusutan
Alokasi penurunan
- Metode garis lurus
Beban Penyusutan per tahun= Harga perolehan/nilai ekonomis
9
Akumulasi Penyusutan =(Tahun periode - Tahun perolehan)x beban penyusutan
Contoh Soal :
RSUD Sambilegi membuat penyesuaian untuk beban penyusutan kendaraan pada
tahun 2017.
Diketahui :
Tahun Perolehan : 2015
Harga Perolehan : Rp 75.000.000,00
Nilai Ekonomis : 10 tahun
Tahun periode : 2017
Perhitungan :
Beban penyusutan/ tahun = Harga perolehan/nilai ekonomis
= Rp 75.000.000,00/10 tahun
= Rp 7.500.000,00/ tahun
Jurnal :
(D)Beban Penyusutan Kendaraan Rp 7.500.000,00
(K)Akm. Penyusutan Kendaraan Rp 7.500.000,00
4. Penyisihan Kerugian Piutang
Penyisihan Kerugian Piutang adalah kemungkinan jumlah piutang yang tidak dapat
tertagih sehingga saldo piutang di dalam neraca merupakan kas bersih yang dapat
direalisasi (dapat diterima pembayarannya).
a. Jika estimasi penyisihan kerugian piutang per 31 Desember 2017 lebih besar dari
saldo awal.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dilakukan estimasi untuk saldo penyisihan piutang
sebesar Rp 10.324.048,00 sedangkan untuk saldo awal 1 Januari 2016 sebesar Rp
8.120.000,00. Sehingga diperlukan jurnal penyesuaian dengan mengkredit akun
penyisihan cadangan piutang sebesar Rp 2.204.048 (estimasi 2017 – saldo awal 2017
= 10.324.048 – 8.120.000)
Jurnal:
(D) Biaya Penyisihan Kerugian Piutang Rp 2.204.048,00
(K) Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 2.204.048,00
b. Jika estimasi penyisihan kerugian piutang per 31 Desember 2017 lebih kecil dari
saldo awal.
10
Pada tanggal 31 Desember 2017 dilakukan estimasi untuk saldo penyisihan piutang
sebesar Rp 7.007.048,00 sedangkan untuk saldo awal 1 Januari 2016 sebesar Rp
8.120.000,00. Sehingga diperlukan jurnal penyesuaian dengan mendebit akun
penyisihan cadangan piutang sebesar Rp 1.112.952 (saldo awal 2017 - estimasi 2017
= 8.120.000 – 7.007.048)
Jurnal:
(K) Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 1.112.952,00
(D) Biaya Penyisihan Kerugian Piutang Rp 1.112.952,00
Contoh soal :
Pada tanggal 1 Oktober RSUD Sambilegi menerima kas sejumlah Rp 12.000.000,00
dari Kantin “Sehat” untuk membayar sewa area kantin untuk 1 tahun. Transaksi ini
telah dictat sebagai pendapatan hasil kerjasama kantin. Pada tanggal 31 Desember
2017 dibuat jurnal penyesuaian atas transaksi tersebut.
Hasil kerjasama diterima dimuka = Rp 12.000.000,00 x 9*
12**
= Rp 9.000.000,00
Jurnal :
(D) Pendapatan Kerjasama Kantin Rp 9.000.000,00
(K) Sewa Diterima Dimuka Rp 10.000.000,00
Keterangan:
* = hasil kerjasama di tahun 2017 ( 1 Januari – 1 Oktober 2017) = 9 bulan
** = Masa kerjasama = 1 tahun = 12 bulan
6. Biaya dibayar Dimuka
Pada tanggal 1 November RSUD Sambilegi membayarkan kas sejumlah Rp
2.500.000,00 untuk biaya iklan selama 5 bulan ke depan. Transaksi tesebut telah
dicatat sebagai biaya iklan pada tanggal 1 November 2017. Transaksi ini
memperlukan jurnal penyesuaian karena biaya tersebut sebagaian menjadi biaya di
tahun 2018 ( 2 bulan di tahun 2017 dan 3 bulan di tahun 2018).
11
Jurnal pada tanggal 1 November 2017:
(D)Biaya Iklan Rp 1.500.000,00
(K)Kas bendahara pengeluaran Rp 1.500.000,0
Perhitungan untuk penyesuaian 31 Desember 2017:
= 3/5 x Rp 2.500.000,00
= Rp 1.500.000,00
Biaya iklan yang harus dibayarkan untuk setiap bulannya adalah sebesar Rp
500.000,00. Sedangkan pembayaran biaya iklan pada tanggal 1 Nov 2017 tersebut
untuk biaya iklan selama 5bulan, dua bulan di tahun 2017 dan 3 bulan di tahun 2018.
Sehingga ada biaya yang dibayar dimuka, yaitu selama 3 bulan di tahun 2018 yaitu
sebesar Rp 1.500.000,00
Jurnal penyesuaian 31 Desember 2017 :
(D)Iklan Dibayar Dimuka Rp 1.500.000,00
(K)Biaya Iklan Rp 1.500.000,0
7. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Pengakuan yang harus disesuaikan mengenai biaya yang masih harus di bayarkan.
Contoh soal:
Pada tanggal 31 Desember 2017, bagian gaji membuat rekapan biaya jasa pelayanan
pegawai bulan Desember 2017 sebesar Rp 27.000.000 namun baru akan dibayarkan
pada bulan Januari 2018. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian untuk
mencatat biaya jasa pelayanan pegawai bulan Desember tersebut.
Jurnal :
(D)Biaya jasa pelayanan pegawai Rp 27.000.000
(K)Biaya yang masih harus dibayar-Jasa Pelayanan Rp 27.000.000
8. Biaya yang Belum Dicatat (Rekonsiliasi Bank)
Biaya yang belum dicatat ini adalah biaya-biaya yang telah dibayarkan namun belum
dicatat oleh bendahara pengeluaran. Biaya-biaya ini biasanya diketahui dari rekening
koran Rumah Sakit.
12
Jurnal :
(D) Biaya Administrasi Bank Rp 5.000,00
(K) Piutang BPJS Rp 5.000,00
13
BAB III
POSTING
A. Penjelasan
Posting di dalam sistem merupakan posting yang dilakukan oleh bagian akuntansi.
Posting ini membawa akun-akun yang dijurnal untuk dimasukkan dalam pos-pos
akuntansi yang sesuai.
14
BAB IV
LAPORAN KEUANGAN
1. Neraca
2. Laporan Operasional
3. Laporan Perubahan Ekuitas
4. Arus Kas
5. Catatan Atas Laporan Keuangan
A. Neraca
1. Pilih AKT
2. Pilih Laporan Keuangan
3. Pilih Neraca
4. Pilih Periode
5. Pilih Bulan
6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)
7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)
8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)
15
B. Laporan Operasional
1. Pilih AKT
2. Pilih Laporan Keuangan
3. Pilih Operasional
4. Pilih Periode
5. Pilih Bulan
6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)
7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)
8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)
1. Pilih AKT
2. Pilih Laporan Keuangan
3. Pilih Perubahan Ekuitas
16
4. Pilih Periode
5. Pilih Bulan
6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)
7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)
8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)
D. Arus Kas
1. Pilih AKT
2. Pilih Laporan Keuangan
3. Pilih Arus Kas
4. Pilih Periode
5. Pilih Bulan
6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)
7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)
8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)
17
Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar:
18
19
BAB V
HUTANG DAN PIUTANG
Menu Hutang/Piutang di dalam sitem ini merupakan buku bantu untuk melihat hutang
dan piutang yang telah diinput. Menu hutang/piutang teerdiri dari:
20
Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:
21
Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:
22
Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:
23
Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:
24
Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:
25
Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:
26
BAB VI
BUKU PERSEDIAAN
Menu Buku Persediaan di dalam sitem ini merupakan buku bantu untuk melihat hutang dan
piutang yang telah diinput. Menu Buku Persediaan teerdiri dari:
27
B. Buku Persediaan Detail
Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut:
1. Klik AKT
2. Klik Buku Persediaan
3. Klik Persediaan Detail
4. Pilih Jenis Persediaan
5. Pilih Periode
6. Pilih Bulan
7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)
8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)
9. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)
28
29
BAB VII
BUKU JURNAL
Laporan atas Buku Jurnal terdiri dari Laporan Jurnal Rekap dan Jurnal Detal. Dimana, Jurnal
Rekap merupakan laporan dari semua jurnal yang ada sedangkan untuk melihat hasil laporan
transaksi per Akun maka dapat menggunakan Jurnal Detail.
A. Jurnal Rekap
Untuk melihat jurnal atas transaksi secara keseluruhan yang telah di input maka dapat
mengeceknya pada Jurnal Rekap, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan:
1. Klik AKT
2. Buku Jurnal
3. Klik Jurnal Rekap
4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode
5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan
6. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan
7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF
8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel
30
Berikut Hasil Pelaporan Jurnal Rekap:
B. Jurnal Detail
Untuk melihat jurnal atas transaksi secara keseluruhan yang telah di input maka dapat
mengeceknya pada Jurnal Detail, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan:
1. Klik AKT
2. Klik Buku Jurnal
3. Klik Jurnal Detail
4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode
5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan
6. Pilih kode akun pelaporan yang diinginkan pada kolom Kode Akun
7. Pilih tipe jurnal pelaporan yang diinginkan pada kolom Tipe Jurnal. Karena
dalam satu akun bisa terdapat di beberapa transaksi, maka kolom tipe jurnal ini
untuk memilih pengelompokan atas transaksi tersebut. Namun, jika tidak
menginginkan pengelompokan atas suatu akun tersebut maka dapat memilih
pilihan “Semua Tipe”
8. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan
9. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF
10. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel
31
Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:
32
BAB VIII
NERACA SALDO
Neraca Saldo adalah saldo-saldo yang ada pada setiap perkiraan di buku besar. Dalam
sistem ini Neraca Saldo terbagi dalam dua pelaporan, Neraca Saldo dan Mutasi Saldo
A. Neraca Saldo
Untuk melihat jumlah saldo dari setiap akun maka dapat melihatnya pada Neraca Saldo,
berikut langkah-langkah yang harus dilakukan :
1. Klik AKT
2. Klik Neraca Saldo
3. Klik Neraca Saldo
4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode
5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan
6. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan
7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF
8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel
33
Berikut Hasil Pelaporan Neraca Saldo
B. Mutasi Saldo
Untuk melihat jumlah saldo dari setiap akun maka dapat melihatnya pada Neraca Saldo,
berikut langkah-langkah yang harus dilakukan :
1. Klik AKT
2. Klik Neraca Saldo
3. Klik Mutasi Saldo
4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode
5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan
6. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan
7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF
8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel
34
Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:
35
BAB IX
BUKU BESAR
Buku Besar adalah sebuah buku yang berisi kumpulan akun, dimana akun tersebut
digunakan untuk mencatat secara terpisah antara aset, kewajiban dan ekuitas. Dalam Sistem
ini Buku Besar terdiri dari Buku Besar Rekap dan Buku Besar Detail.
36
Berikut Hasil Pelaporan Buku Besar Rekap:
Untuk melihat rekapan jurnal per akun maka dapat melihatnya pada Buku Besar
Detail, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan :
1. Klik AKT
2. Klik Buku Besar
3. Klik Buku Besar Detail
4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode
5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan
6. Pilih akun yang diinginkan, pada kolom Kode Akun (Klik Browse)
7. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan
8. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF
9. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel
37
Berikut Hasil Pelaporan Buku Besar Detail
38
BAB X
BUKU BANTU
Buku Bantu di dalam sistem merupakan buku bantu kas/ bank. Buku bantu ini terdiri
dari dua buku bantu:
1. Buku bantu kas/bank rekap
2. Buku bantu kas/bank detail
A. Buku Bantu Kas/Bank Rekap
1. Klik AKT
2. Klik Buku Bantu
3. Klik Kas/bank Rekap
4. Pilih Periode
5. Pilih Bulan
6. Pilih Pratinjau (untuk melihat laporan di dalam system)
7. Pilih Cetak PDF (untuk mendownload file pdf)
8. Pilih Cetak Excel (untuk mendownload file excel)
39
Berikut Hasil Pelaporan Buku Bantu Kas/Bank Rekap:
40
Berikut Hasil Pelaporan Buku Bantu Kas/Bank Detail
41