Neraca Saldo

No. Akun Akun Debet Kredit

101 Kas Rp 32,000,000.00
103 Piutang Usaha Rp 20,000,000.00
104 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,000,000.00
105 Sewa Dibayar Dimuka Rp 6,000,000.00
110 Perlengkapan Kantor Rp 10,000,000.00
121 Tanah Rp 125,000,000.00
122 Peralatan Kantor Rp 300,000,000.00
123 Akum. Depr. Peralatan Kantor Rp 22,500,000.00
124 Kendaraan Rp 270,000,000.00
125 Akum. Depr. Kendaraan Rp 40,500,000.00
201 Utang Usaha Rp 30,000,000.00
301 Modal Tn. Herdianto Rp 300,000,000.00
302 Prive Tn. Herdianto Rp 6,000,000.00
400 Ikhtisar Laba Rugi
401 Pendapatan Jasa Rp 407,000,000.00
501 Biaya Gaji Rp 15,000,000.00
502 Biaya Sewa
503 Biaya Perjalanan Dinas Rp 5,000,000.00
504 Biaya Iklan Rp 1,000,000.00
505 Biaya Listrik , Air, Telepon Rp 7,000,000.00
Jumlah Rp 800,000,000.00 Rp 800,000,000.00
 Jurnal Penyesuaian
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
A. Depresiasi Peralatan Rp 2,500,000.00
Akum. Depr. Peralatan Rp 2,500,000.00
Depresiasi Kendaraan Rp 4,500,000.00
Akum. Depr. Kendaraan Rp 4,500,000.00

B Biaya Perlengkapan Kantor Rp 8,000,000.00

Perlengkapan Kantor Rp 8,000,000.00

C Biaya Gaji Rp 2,500,000.00

Utang Gaji Rp 2,500,000.00

D Biaya Sewa Rp 4,000,000.00

Sewa Dibayar Dimuka Rp 4,000,000.00
Biaya Asuransi Rp 2,000,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,000,000.00

E Biaya Iklan Rp 4,000,000.00

Utang Biaya Rp 4,000,000.00
Jumlah Rp 27,500,000.00 Rp 27,500,000.00
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
Debet Kredit
101 Kas Rp 32,000,000.00
103 Piutang Usaha Rp 20,000,000.00
104 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,000,000.00
105 Sewa Dibayar Dimuka Rp 6,000,000.00
110 Perlengkapan Kantor Rp 10,000,000.00
121 Tanah Rp 125,000,000.00
122 Peralatan Kantor Rp 300,000,000.00
123 Akum. Depr. Peralatan Kantor Rp 22,500,000.00
124 Kendaraan Rp 270,000,000.00
125 Akum. Depr. Kendaraan Rp 40,500,000.00
201 Utang Usaha Rp 30,000,000.00
301 Modal Tn. Herdianto Rp 300,000,000.00
302 Prive Tn. Herdianto Rp 6,000,000.00
400 Ikhtisar Laba Rugi
401 Pendapatan Jasa Rp 407,000,000.00
501 Biaya Gaji Rp 15,000,000.00
502 Biaya Sewa
503 Biaya Perjalanan Dinas Rp 5,000,000.00
504 Biaya Iklan Rp 1,000,000.00
505 Biaya Listrik , Air, Telepon Rp 7,000,000.00
Jumlah Rp 800,000,000.00 Rp 800,000,000.00
Depresiasi Peralatan
Depresiasi Kendaraan
Biaya Perlengkapan Kantor
Utang Gaji
Biaya Asuransi
Utang Biaya
Total
 Jurnal Penyesuaian NS Disesuaikan
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 32,000,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 8,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 125,000,000.00
Rp 300,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 25,000,000.00
Rp 270,000,000.00 Rp -
Rp 4,500,000.00 Rp 45,000,000.00
Rp - Rp 30,000,000.00
Rp - Rp 300,000,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 407,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 17,500,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp 4,000,000.00 Rp 5,000,000.00
Rp 7,000,000.00 Rp -

Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 4,500,000.00 Rp 4,500,000.00
Rp 8,000,000.00 Rp 8,000,000.00
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 27,500,000.00 Rp 27,500,000.00 Rp 813,500,000.00 Rp 813,500,000.00
 Laba Rugi Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 32,000,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 125,000,000.00
Rp 300,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 270,000,000.00
Rp 45,000,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 300,000,000.00
Rp 6,000,000.00

Rp 407,000,000.00
Rp 17,500,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 7,000,000.00

Rp 2,500,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 55,500,000.00 Rp 407,000,000.00 Rp 758,000,000.00 Rp 406,500,000.00
Rp 351,500,000.00 Rp 351,500,000.00
Rp 407,000,000.00 Rp 407,000,000.00 Rp 758,000,000.00 Rp 758,000,000.00
 Laporan Laba Rugi
Pendapatan Jasa

Biaya-Biaya
Biaya Gaji Rp 17,500,000.00
Biaya Sewa Rp 4,000,000.00
Biaya Perjalanan Dinas Rp 5,000,000.00
Biaya Iklan Rp 5,000,000.00
Biaya Listrik , Air, Telepon Rp 7,000,000.00
Depresiasi Peralatan Rp 2,500,000.00
Depresiasi Kendaraan Rp 4,500,000.00
Biaya Perlengkapan Kantor Rp 8,000,000.00
Biaya Asuransi Rp 2,000,000.00
Total Beban
Rp 407,000,000.00

Rp 55,500,000.00
Rp 351,500,000.00
 Laporan Perubahan Modal
Modal awal Rp 300,000,000.00
Laba Bersih Rp 351,500,000.00
Prive Rp 6,000,000.00
Penambahan Modal Rp 345,500,000.00
Modal Akhir Rp 645,500,000.00
 Neraca
Aktiva Jumlah Kewajiban + Modal
Aktiva Lancar
Kas Rp 32,000,000.00 Utang Usaha
Piutang Usaha Rp 20,000,000.00 Utang Gaji
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,000,000.00 Utang Biaya
Sewa Dibayar Dimuka Rp 2,000,000.00
Perlengkapan Kantor Rp 2,000,000.00
Total Aktiva Lancar Rp 57,000,000.00 Total Kewajiban

Aktiva Tak Lancar Modal

Tanah
Peralatan Kantor
Akum. Depr. Peralatan Kantor
Kendaraan
Akum. Depr. Kendaraan
Total Aktiva Tak Lancar
Jumlah
Rp 125,000,000.00 Modal Tn. Herdianto
Rp 300,000,000.00
-Rp 25,000,000.00
Rp 270,000,000.00
-Rp 45,000,000.00
Rp 625,000,000.00
Rp 682,000,000.00 Jumlah
Jumlah

Rp 30,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 4,000,000.00

Rp 36,500,000.00

Rp 645,500,000.00

Rp 682,000,000.00
 Jurnal Penutup
Tanggal Keterangan Ref Debet
Pendapatan Jasa Rp 407,000,000.00
Ikhtisar Laba / Rugi

Ikhtisar Laba/Rugi Rp 55,500,000.00

Biaya Gaji
Biaya Sewa
Biaya Perjalanan Dinas
Biaya Iklan
Biaya Listrik , Air, Telepon
Depresiasi Peralatan
Depresiasi Kendaraan
Biaya Perlengkapan Kantor
Biaya Asuransi

Ikhtisar Laba/Rugi Rp 300,000,000.00

Modal Tn. Herdianto

Modal Tn. Herdianto Rp 6,000,000.00

Prive Tn. Herdianto
Jumlah Rp 768,500,000.00
Kredit

Rp 407,000,000.00

Rp 17,500,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 7,000,000.00
Rp 2,500,000.00
Rp 4,500,000.00
Rp 8,000,000.00
Rp 2,000,000.00

Rp 300,000,000.00

Rp 6,000,000.00
Rp 768,500,000.00