TALLER PRESUPUESTO DE VENTAS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS SEMESTRE IV

PRESUPUESTOS

PITALITO

2018
 INTRODUCCION

El presupuesto de ventas es importante para determinar la inversión y mejoramiento en el

rendimiento de la empresa, en las ventas y también en su área administrativa, a

continuación se resuelven las preguntas de repaso y análisis planteadas en el libro guía de

presupuestos en las que se explica y analizan los aspectos relacionados con dicho tema.

Además se resuelven ejercicios prácticos para reforzar los conocimientos.

 PRESUPUESTO DE VENTAS
PREGUNTAS DE REPASO Y ANÁLISIS

1. Según su opinión, ¿por qué es necesario realizar un estudio de mercados para elaborar

el presupuesto de ventas? ¿Por qué algunas empresas no lo realizan?

RTA: el estudio de mercados es fundamental para la elaboración del presupuesto de ventas

por que se logra conocer las condiciones y necesidades de los posibles consumidores de

productos o servicios que la empresa presta, así como sus preferencias, las cantidades que

están dispuestas a comprar para realizar una distribución adecuada de los recursos

financieros, formalizar pronósticos de las ventas, observar oportunidades de mejora con

respecto a la competencia para llegar a ser competitiva en el mercado. Algunas empresas no

realizan el estudio de mercados por que puede tratarse de empresas que no conocen su

relevancia o que son pequeñas y no lo consideran necesario.

2. Explique la incidencia del análisis de los factores internos y externos en los ajustes que

se deben hacer al pronóstico de ventas, obtenido mediante métodos estadísticos.

RTA: los factores internos de la empresa como su producto, plan estratégico, de ventas,

población objeto, recursos con que cuenta y de los que tiene control tienen influencia en el

pronóstico pero también los factores externos que no los determina la empresa como los

modelos y políticas gubernamentales, condiciones geográficas, características de la

población entre otros que como dicho anteriormente tienen incidencia en el pronóstico de

las ventas por que el ambiente de las organizaciones es incierto y puede tener variaciones

ocasionando aumento o disminución en las ventas para lo cual es necesario realizar ajustes.

3. Además de los aspectos relacionados con la importancia del presupuesto de ventas

descritas en este capítulo, mencione diez (10) más.

RTA: otros aspectos importantes del presupuesto de ventas son:

 Permite conocer los ingresos que tiene o ha tenido en periodos anteriores la

empresa por las ventas.

 Se reconoce el valor máximo al que está dispuesto a pagar el consumidor y el

mínimo al que la empresa puede vender para establecer el precio de venta.

 Sirve como base para la toma de las decisiones comerciales.
 Ayuda a conocer la rentabilidad del negocio
 Ayuda a conocer la cantidad o el volumen de las ventas y así mismo las cantidades

a producir.
 Se logra determinar los riesgos posibles en la empresa y así disminuir la

incertidumbre
 Permite establecer mejores estrategias y mejor control en toda la empresa
 Puede hacerse una adecuada distribución de los recursos
 Identificar las estrategias y precios de la competencia para mejorar los propios.
 Suministra información para la elaboración de otros presupuestos como de

producción, compra, gastos y de administración.

4. ¿Por qué es importante el análisis de la tendencia para hallar el pronóstico?

RTA: el análisis es importante porque con él se pueden observar las estrategias que se

han utilizado anteriormente para enfrentar las condiciones del mercado y por ende es

muy útil para la elaboración de un pronóstico.

5. ¿Cuál método considera el más apropiado para hallar el pronóstico de una empresa de

servicios del sector salud?

RTA: la técnica de pronósticos para datos con tendencia ya que existen cambios o

aumentos en la población que demuda el servicio y por las técnicas utilizadas para

pronosticar estos datos puede adaptarse más adecuadamente a la empresa de servicios

de salud.

6. Mencione diez (10) aspectos que inciden en la determinación del precio de venta. ¿De

qué maneta afecta al presupuesto de ventas?

RTA: algunos aspectos que inciden en la determinación del precio de venta son:
 Las características del producto
 La clase de consumidor y sus condiciones socioeconómicas
 Los costos y gastos operacionales
 Las condiciones del mercado
 La ley de la oferta y la demanda
 El nivel de ventas alcanzado
 El cumplimiento de los objetivos de la planeación
 Los precios de la competencia
 Las normas legales
 El plan de mercadeo de la empresa

EJERCICIOS PARA RESOLVER

1. La empresa industrias del norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo

secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los últimos cinco periodos, sus ventas reales en

unidades se muestran en la tabla

Ventas en unidades de los últimos cinco años

AÑOS 1 2 3 4 5
 Silla tipo 7.000 7.800 8.400 7. 300 9. 200
secretaria
Silla tipo 9.500 10.700 11.250 10.900 11.600
ejecutivo

Distribución de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria: 35% 1er. Semestre; 65% 2do. Semestre.

Sillas tipo ejecutivo: 55%1er semestre; 45% 2do semestre.

Distribución de ventas por zonas

Distribución Oriente Centro Occidente
por zona
Silla tipo 40% 35% 25%
secretaria
Silla tipo 55% 10% 35%
ejecutivo

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sexto periodo

y para ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considere una disminución del

8% por factores económicos.

b. Halle el margen de error.
c. Elabore una cedula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades

por producto, zona y semestre

Tendencia en ventas silla tipo secretaria

AÑOS Y X X2 YX Y” Y-Y”
1 7.000 -2 4 -14.000 7.160 160
2 7.800 -1 1 -7.800 7.550 250
3 8.400 0 0 0 7.940 460
4 7.300 1 1 7.300 8.330 1030
5 9.200 2 4 18.400 8.720 480
Total 39.700 0 10 3.900 39.700 2,380
 Y= a + bx
a= ∑ y/N= 39.700/5= 7.940
b= ∑ xy/ ∑ x¨2=3.900/10= 390
Y= 7.940 + (390) (-2) = 7.160
Y= 7.940 + (390) (-1) = 7.550
Y= 7.940 + (390) (0) = 7.940
Y= 7.940 + (390) (1) = 8.330
Y= 7.940 + (390) (2) = 8.720
Pronostico Y= 7.940 + (390) (3) = 9.110
(9.110) – 8% = 8.381
El pronóstico definitivo con una disminución del 8% por factores económicos es de 8.381
unidades
- Margen de error
2.380/ 39.700= 5,99%
Nivel de confiabilidad = 100% - 5,99% = 94,01%

Tendencia en ventas silla tipo ejecutivo

AÑOS Y X X2 YX Y” Y-Y”
1 9.500 -2 4 -19.000 9.910 410
2 10.700 -1 1 -10.700 10.350 350
3 11.250 0 0 0 10.790 460
4 10.900 1 1 10.900 11.230 330
5 11.600 2 4 23.200 11.670 70
Total 53.950 0 10 4.400 53.950 1,620

Y= a + bx
A= ∑ y/N= 53.950/5= 10.790
B= ∑ xy/ ∑ x¨2= 4.400/10= 440
Y= 10.790 + (440) (-2) = 9.910
 Y= 10.790 + (440) (-1) = 10.350
Y= 10.790 + (440) (0) = 10.790
Y= 10.790 + (440) (1) = 11.230
Y= 10.790 + (440) (2) = 11.670
Pronostico Y= 10.790 + (440) (3) = 12.110
(12.110) – 8% = 11.141 unidades
El pronóstico definitivo con una disminución del 8% por factores económicos es de 11.141

unidades

- Margen de error
1.620/53.950 = 3.00%
Nivel de confiabilidad = 100% - 3.00% = 97%

SILLA TIPO SECRETARIA

Cédula presupuestal N1. Ventas en unidades por semestre

Producto1 1 2 Total
Silla secretaria 2.933 5,448 8,381
Total 2,933 5,448 8,381

Cédula N2. Ventas en unidades por zonas

Producto Oriente Centro Occidente Total
Silla secretaria 3,352 2,934 2,095 8,381
Total 3,352 2,934 2,095 8,381

Cédula N3. Ventas en unidades por zonas y semestre

Semestre s. Oriente Centro Occidente Total
secretaria
1 1,173 1,027 733 2,933
2 2,179 1,907 1,362 5,448
Total 3,352 2,934 2,095 8,381

SILLA TIPO EJECUTIVO

Cédula presupuestal N1. Ventas en unidades por semestre
Producto1 1 2 Total
Silla Ejecutivo 6,127 5,013 11,140
Total 6,127 5,013 11,140

Cédula N2. Ventas en unidades por zonas

Producto Oriente Centro Occidente Total
Silla Ejecutivo 6,128 1,114 3,899 11,141
Total 6,128 1,114 3,899 11,141

Cédula N3. Ventas en unidades por zonas y semestre

Semestre s. Oriente Centro Occidente Total
Ejecutivo
1 3,370 613 2,144 6,128
2 2,758 501 1,755 5,013
Total 6,128 1,114 3,899 11,141