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ESTRUCTURA DEL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA

CONCEPTOS LO QUE CONOZCO LO CONSULTADO


El alcance de la auditoría interna abarca el examen y
El alcance es identificar
la evaluación de la adecuación y efectividad del
novedades o falencias en cada
sistema de control interno de las empresas y del eficaz
Objetivo y proceso, macro proceso,
cumplimiento de las responsabilidades asignadas por
alcance de la procedimiento que se realice en
las mismas. Como objetivo Actuar con independencia
auditoria determinada empresa. Su
de acción y criterio respecto a los restantes órganos
objetivo es la independencia con
de la empresa para el cumplimiento de sus objetivos y
relación a la empresa auditada
en el desempeño de sus funciones.

Procesos Son os procesos que se verifican


auditados de manera exclusiva en la Son los procesos a los cuales se les evalúa la
empresa efectividad de las medidas de gestión
Auditor líder Es la persona que dirige la Conviene confiar a un auditor la responsabilidad del
auditoria y al grupo auditor equipo auditor y de la propia auditoría.
Es la verificación de la lista de
chequeo la cual había sido
Desarrollo de la es la realización de la reunión de apertura, recogida
presentada previamente a la
auditoria de evidencias, análisis de hallazgos, reunión de cierre
auditoria posterior los hallazgos y
el informe de la misma
Son el resultado de un proceso de recopilación y
Son las inconsistencias, síntesis de información: la suma y la organización
Hallazgos de la
novedades que se encuentran lógica de información relacionada con la entidad,
auditoria
durante la auditoria actividad, situación o asunto que se haya revisado o
evaluado para legar a conclusiones al respecto
Resultado de una auditoria que proporciona el equipo
El resultado final de la evaluación auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y
Conclusiones de de cada proceso, macro proceso, todos los hallazgos de la auditoria. Las conclusiones
la auditoria procedimiento de la empresa son enumeradas y presentadas en orden de
auditada importancia haciendo mención, si fuera necesario del
nombre de los responsables que han incurrido en falta.
La No conformidad es el incumplimiento de un requisi
to; La No conformidad mayor o 1 (NCM) resulta
La no conformidad mayor resulta temporal o permanente grave para
siendo temporal o permanente laoperación del sistema de calidad y/o la capacidad d
Auditoria mayor muy grave para la empresa y la no e producir resultadosconfiables.Y que la No
y/o menor conformidad menor no conformidad menor o 2 (NCm) no compromete en
compromete la capacidad de forma permanente la operación del sistema de la
producir resultados a la empresa calidad y/o la capacidad de producir resultados
confiables sumados al Registro de hallazgos (no
conformidades y observaciones).
Los hallazgos son exposiciones
de los hechos detectados por la
auditoría interna en el desarrollo Son hechos o situaciones que denotan importancia
de su trabajo. Una comunicación por la forma como repercuten en la administración. La
Descripción del o informe final contiene aquellos evidencia que encuentra el auditor sobre el hallazgo
hallazgo hallazgos necesarios que la debe ser organizada de manera que contenga los
dirección y los responsables de la cuatro atributos del hallazgo de auditoria, los cuales
actividad operativa, deben son: condición, criterio, causa y efecto.
conocer y sobre los que deben
tomar acciones correctivas y
preventivas