Lampiran F.

Evaluasi Ekonomi

LAMPIRAN F
EVALUASI EKONOMI

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-1
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

F.1 Penentuan Harga Alat

1) menggunakan website www.matche.com

Gambar F. 1 Penentuan Harga Alat Menggunakan Website

2) Coulson, 2005

a) Vertical pressure vessel (Gambar 6.5b Halaman 256 Coulson, 2005)

Kode alat : DR-101

Tekanan : 0,8 bar

Diameter Vesel : 1,8 m

Tinggi vessel ; 3,7 m

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-1
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Gambar F. 2 Kurva Penentuan Harga Alat (Vertical Vessel)

Sumber : Coulson, 2005

Dari gambar E.2 diperoleh harga vessel USD 18.000, harga tersebut dikalikan dengan faktor
material (CS=x1) dan faktor tekanan (0,8 bar = x1), sehingga harga vessel akhir USD 18.000.

3) Oil and Gas Journal

Untuk harga CDU diperoleh dengan mengestimasi berdasarkan rasio kapasitas dengan
persamaan yang diperoleh dari Oil and Gas Journal tahun 2015. Harga alat yang didapat
merupakan harga alat tahun 1999. Harga kolom CDU tahun 1999 dihitung sebagai berikut:

Plant A cost : USD 6.000.000

Kapasitas : 100.000 barel/hari

Plant B cost :x

Kapasitas : 4.000 barel/hari

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-2
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Dengan persamaan seperti diatas diperoleh harga kolom CDU pada tahun 1999 sebesar USD
869.735,6.

F.2 Perhitungan Harga alat Keseluruhan

Tabel F. 1 Indeks Harga Nelson Farrar Refinery Construction Index

Tahun Indeks Tahun Indeks

1990 1225,7 2005 1700,795
1991 1252,9 2006 1732,754
1992 1277,3 2007 1764,713
1993 1310,8 2008 1796,672
1994 1349,7 2009 1828,631
1995 1392,1 2010 1860,59
1996 1418,9 2011 1892,549
1997 1449,2 2012 1924,508
1998 1477,6 2013 1956,467
1999 1497,2 2014 1988,426
2000 1542,7 2015 2020,385
2001 1574,2 2016 2052,344
2002 1604,918 2017 2084,303
2003 1636,877 2018 2116,262
2004 1668,836 2019 2148,221

Tabel F. 2 Harga Alat CDU-101

Harga (USD) Indeks harga harga (USD) Total harga

Kode Alat Jumlah
1999 1999 2019 2019 (USD)
CDU-101 1 $ 869.735,60 1497,2 2148,221 $ 1.247.918,96 $ 1.247.918,96
Sumber : Oil and Gas Journal, 2015

Tabel F. 3 Harga Alat ST-101 dan DR-101

Kode Harga (USD) Indeks harga harga (USD)

Jumlah Total harga (USD)
Alat 2004 2004 2019 2019
DR-101 1 $ 18.000,00 1668,836 2148,221 $ 23.170,63 $ 23.170,63
ST-101 1 $ 10.395,00 1668,836 2148,221 $ 13.381,04 $ 13.381,04
Total $36.551,67
Sumber : (Coulson and Richardson, 2005)

Tabel F. 4 Harga Alat Lainnya

Harga (USD) Indeks Harga Harga (USD)

Kode Alat Jumlah total harga (USD
2014 2014 2019 2019
T-101 1 $ 396.400,00 1988,426 2148,221 $ 428.255,72 $ 428.255,72
F-101 1 $ 802.800,00 1988,426 2148,221 $ 867.315,06 $ 867.315,06
F-102 1 $ 369.500,00 1988,426 2148,221 $ 399.193,97 $ 399.193,97
K-101 1 $ 51.700,00 1988,426 2148,221 $ 55.854,74 $ 55.854,74

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-3
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

R-101 2 $ 88.700,00 1988,426 2148,221 $ 95.828,16 $ 191.656,32

SP-101 1 $ 19.800,00 1988,426 2148,221 $ 21.391,18 $ 21.391,18
E-101 1 $ 6.400,00 1988,426 2148,221 $ 6.914,32 $ 6.914,32
P-101 1 $ 7.500,00 1988,426 2148,221 $ 8.102,72 $ 8.102,72
P-102 1 $ 15.800,00 1988,426 2148,221 $ 17.069,73 $ 17.069,73
P-103 1 $ 4.900,00 1988,426 2148,221 $ 5.293,78 $ 5.293,78
T-102 1 $ 202.400,00 1988,426 2148,221 $ 218.665,38 $ 218.665,38
T-103 1 $ 335.700,00 1988,426 2148,221 $ 362.677,71 $ 362.677,71
T-104 1 $ 206.400,00 1988,426 2148,221 $ 222.986,83 $ 222.986,83
T-105 1 $ 251.500,00 1988,426 2148,221 $ 271.711,18 $ 271.711,18
T-106 1 $ 259.400,00 1988,426 2148,221 $ 280.246,05 $ 280.246,05
T-107 8 $ 57.100,00 1988,426 2148,221 $ 61.688,70 $ 493.509,62
Harga (USD) Indeks Harga Harga (USD)
Kode Alat Jumlah total harga (USD
2014 2014 2019 2019
C-101 1 $ 1.200,00 1988,426 2148,221 $ 1.296,44 $ 1.296,44
C-102 1 $ 1.500,00 1988,426 2148,221 $ 1.620,54 $ 1.620,54
C-103 1 $ 19.700,00 1988,426 2148,221 $ 21.283,14 $ 21.283,14
C-104 1 $ 15.900,00 1988,426 2148,221 $ 17.177,76 $ 17.177,76
C-105 1 $ 48.800,00 1988,426 2148,221 $ 52.721,69 $ 52.721,69
C-106 1 $ 15.900,00 1988,426 2148,221 $ 17.177,76 $ 17.177,76
C-107 1 $ 24.600,00 1988,426 2148,221 $ 26.576,92 $ 26.576,92
C-108 1 $ 17.800,00 1988,426 2148,221 $ 19.230,45 $ 19.230,45
C-109 1 $ 32.200,00 1988,426 2148,221 $ 34.787,67 $ 34.787,67
C-1010 1 $ 29.800,00 1988,426 2148,221 $ 32.194,80 $ 32.194,80
C-1011 1 $ 23.500,00 1988,426 2148,221 $ 25.388,52 $ 25.388,52
HE-101 1 $ 24.700,00 1988,426 2148,221 $ 26.684,96 $ 26.684,96
HE-102 1 $ 19.700,00 1988,426 2148,221 $ 21.283,14 $ 21.283,14
Total $4.148.268,11
Sumber : www.matche.com

Tabel F. 5 Perhitungan Total Purchased Equipment Cost

Peralatan Harga
CDU-101 $ 1.247.918,96
ST-101 dan SP-101 $ 36.551,67
Lainnya $ 4.148.268,11
Free On Board
$ 5.432.738,74
Cost and Freight
$ 271.636,94
CIF
$ 543,27
Ongkos Pengiriman ke Pabrik
$ 54,33
Total Purchased Equipment Cost
$ 5.704.973,28

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-4
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

F.3 Perhitungan Total Capital Investment

Tabel F. 6 Perhitungan Total Capital Investment

Plant Cost
No Komponen Biaya Biaya, dalam USD
Factor
1 Purchased Equipment Cost 100% $ 5.704.973,28
2 Perpipaan (20% PEC) 20% $ 1.140.994,66
3 Instalasi Listrik (10% PEC) 10% $ 570.497,33
Peralatan Instrumentasi & Pengendalian
4 15% $ 855.745,99
Proses (15% PEC)
5 Penyediaan Utilitas (30% PEC) 30% $ 1.711.491,98
6 Pembuatan Fondasi (10% PEC) 10% $ 570.497,33
7 Isolasi (4% PEC) 4% $ 228.198,93
Pengecatan dan Penyediaan Alat Pemadam
8 5% $ 285.248,66
Kebakaran (5% PEC)
9 Penyiapan Lahan (7% PEC) 7% $ 399.348,13
Penyediaan Sarana Pengolahan Limbah (10%
10 10% $ 570.497,33
PEC)
11 Bangunan (20% PEC) 20% $ 1.140.994,66
12 Pembelian Tanah (5% PEC) 5% $ 285.248,66
Biaya Langsung (Direct Cost) $ 13.463.736,95
Biaya Perencanaan dan Supervisi Konstruksi
1 30% $ 4.039.121,08
(30% DC)
2 Jasa Kontraktor (15% DC) 15% $ 2.019.560,54
3 Contingency (15% DC) 15% $ 2.019.560,54
Biaya Tidak Langsung (Indirect Cost) $ 8.078.242,17
Biaya Investasi Tetap (FCI) $ 21.541.979,11
Modal Kerja (15% FCI) 15% $ 3.231.296,87
Biaya Investasi Total (TCI) FCI+WCI $ 24.773.275,98
Rp 332.188.986.506,44

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-5
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

F.4 Perhitungan Total Production Cost

Production cost terdiri dari direct production cost dan indirect production cost.
1) Direct Manufacturing Cost
i) Raw Materials (Bahan Baku, Bahan Penunjang, dan Katalis)
(1) Crude Oil
Harga = USD 48,2/barel
Kebutuhan = 1.320.000 barel/tahun atau 183426,4974 ton/tahun
Harga/tahun = USD 64.266.666,67,.
(2) Gas Hidrogen
Harga = USD 2,47/kg
Kebutuhan = 1221,68 kg/tahun
Harga/tahun = USD 3017,55
(3) Katalis Ni-Mo
Harga = USD 2550/ton

Kebutuhan = 7,54 ton/tahun

Harga/tahun = USD 19.218,23,.

Total harga bahan baku (raw material) = harga crude oil+harga gashidrogen+harga
katalis
= USD 64.288.902,44/tahun

ii) Utilitas
(1) Air
Harga = Rp. 5.400 /m3 (Sumber: PDAM Bontang)
Kebutuhan = 8,76 m3/jam
Harga/tahun = Rp.378.488.640,90 /tahun
= US$ 28.226,11,- /tahun
(2) Listrik
Harga = Rp. 1.467,28 /kWh (Sumber: PT PLN)
Kebutuhan = 2856,92 kWh
Harga/tahun = Rp. 33.535.212.620,80 /tahun
= US$ 2.500.916,98,-/tahun

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-6
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

(3) Batubara
Harga = USD 81,-/ton (Sumber: www.quandl.com)
Kebutuhan = 0,50 ton/jam
Harga/tahun = US$ 324.000,- /tahun
(4) AGO
Harga = USD 335/ton (www.focus-economics.com)
Kebutuhan = 282 ton/thn
Harga/tahun = US$ 1.634.332,78 ,-/tahun
(5) Parafin
Kebutuhan = 2877,5 kg
Harga = USD 792/ton
Harga/tahun = USD 2278,98

Total biaya utilitas = Harga (air + listrik + batubara + AGO+parafin)

= US $ 4.489.754,85,- /tahun

(iii) Pengolahan Limnah (Waste Treatment)

Kuantitas limbah cair = 3034,61 kg/jam

= 3,66 m3/jam

= 29.249,253 m3/tahun

Densitas = 830 kg/m3

Cost Pengolahan Limbah Cair (Filtration and Biological) = USD 43/m3 (Turton et al)

Total biaya pengolahan Limbah = USD 1.257.717,88/tahun

(iv) Operating Labour

Jumlah operator di pabrik dihitung berdasarkan persamaan dari Turton

Nnp = 21 alat

NoL = (6,29 + 31,7 (12) + 0,23 x 21)0,5

NoL = 3,33

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-7
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

 Asumsi dalam satu tahun ada 49 minggu, sehingga satu operator bertugas 5 shift per
minggu atau 245 shift per tahun.
 Pabrik kimia umumnya beroperasi 24 jam dalam sehari, jumlah kebutuhan shift per
tahun adalah 365 hari x 3 shift per hari yaitu 1095 shift
 Selama setahun sebuah pabrik kimia memerlukan 1095 shift/tahun dibagi 245 shift/
tahun yaitu 4,47 dibulatkan menjadi 4,5 operator
 Jadi, jumlah operator untuk mengoperasikan pabrik dalam setahun = 3,33 x 4,5 =
14,47 dibualtakan menjadi 15 operator
 Setiap operator dibayar dengan gaji Rp. 7..500.000/bulan (terlampir di bab 8)
 Pengeluaran untuk gaji operator = 15 x Rp.7.500.000 x 12
= Rp. 1.350.000.000
Cost of Operating Labour (COL) = USD 100.677,40 /Tahun

(iv) Direct Supervisory and Clerical Labour

Direct Supervisory and Clerical Labour = 0,18 COL

= USD 18.121,93

(v) Maintenance and repair

Maintenance and repair = 0,06 FCI

= USD 1.292.518,75

(vi) Operating Supplies = 0,009 FCI

= USD 193.877,81

(vii) Laboratory Charges = 0,15 COL

= USD 15.101,61

(viii) Patents and royalties = 0,03 COM

= USD 1.928.667,07

2) Fixed Manufacturing Cost

(i) Depresiasi
Depresiasi diambil 0,1 FCI (disusutkan 10 tahun)
Depresiasi = USD 2.154.197,91
(ii) Local taxes and insurance
Local taxes and insurance = 0,032 FCI
= USD 689.343,33

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-8
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

(iii) Plant Overhead cost

Plant Overhead cost = 0,708 COL + 0,036 FCI
= USD 846.790,85
3) General Manufacturing expenses
(i) Adiminstration Cost = 0,177 COL + 0,009 FCI
Karena gaji karyawan lainnya belum terhitung maka, alokasi biaya pengeluaran gaji selain
operator dan supervisor dihitung di biaya administrasi
Tabel F. 7 Gaji Keseluruhan Karyawan Pabrik

No Tenaga Kerja Jumlah Gaji/Bulan Total

1 Dewan Komisaris 1 Rp 60.000.000,00 Rp 60.000.000,00
2 Direktur Utama 1 Rp 50.000.000,00 Rp 50.000.000,00
3 General Manager 7 Rp 45.000.000,00 Rp 315.000.000,00
4 Sektertaris 1 Rp 18.000.000,00 Rp 18.000.000,00
5 Manager 24 Rp 16.500.000,00 Rp 396.000.000,00
6 Kepala Seksi 10 Rp 15.000.000,00 Rp 150.000.000,00
7 Supervisor 7 Rp 8.000.000,00 Rp 56.000.000,00
8 Operator 15 Rp 7.500.000,00 Rp 112.500.000,00
9 Karyawan 86 Rp 6.380.000,00 Rp 548.680.000,00
10 Dokter 1 Rp 6.000.000,00 Rp 6.000.000,00
11 Perawat 2 Rp 3.891.000,00 Rp 7.782.000,00
12 Supir 3 Rp 2.500.000,00 Rp 7.500.000,00
13 Office Boy/Girl 10 Rp 1.500.000,00 Rp 15.000.000,00
Gaji/bulan Rp 1.742.462.000,00
Gaji/bulan $ 129.945,58
Gaji/tahun (total salary) $ 1.559.347,01

Maka Administration Cost = 0,177 COL + 0,009 FCI+ (total salary-COL)

= USD 1.670.367,33

(ii) Distribution and Selling Cost

Distribution and Selling Cost = 0,11 COM
= USD 7.071.779
(iii) Research and Development
Research and Development = 0,05 COM
= USD 3.214.445.12

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-9
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Tabel F. 8 Total Production Cost

No Komponen Multiplying Factor Harga

1 Direct manufacturing Cost (DMC)
Raw Materials
Waste Treatment
Utilities
Operating Labourc (COL)
Direct Supervisory And Clerical Labour
Maintenance And Repaair
Operating Supplies
Laboratory Charges
Patents And Royalties
Total DMC
2 Fixed manufacturing cots
Depreciations
Local Taxes And Insurance
Plant Overhead Costs
Total Fixed manufacturing Costs
3 General manufacturing expenses
Administration Costs
Distribution And Selling Costs
Research And Development
Total General Manufacturing Costs
4 Total Production Cost
COM $ 64.288.902,44
$ 1.257.717,88
$ 4.489.754,85
$ 100.677,40
0,18 COL $ 18.121,93
0,06 FCI $ 1.292.518,75
0,009 FCI $ 193.877,81
0,15 COL $ 15.101,61
0,03 COM $ 1.928.667,07
$ 73.585.339,75
0,1 FCI $ 2.154.197,91
0,032 FCI $ 689.343,33
0,708COL+0,036
$ 846.790,85
FCI
$ 3.690.332,09
0,177COL+0,009
FCI+(total salary- $ 1.670.367,33
COL)
0,11 COM $ 7.071.779,27
0,05 COM $ 3.214.445,12
$ 11.956.591,72
$ 89.232.263,56

F.5 Perhitungan Keuntungan

Hasil perhitungan keuntungan dari penjualan produk disajikan pada tabel E.8

Tabel F. 9 Sales Revenue

Produk Produksi Harga Total Harga Sumber Harga

(Kg/Tahun) (USD/Kg) (USD)
Kerosin 24.581.480 $ 0,54 $ 13.358.881,70 http://www.indexmundi.com/
Diesel 62.066.056 $ 0,54 $ 33.748.445,97 http://www.indexmundi.com
Ago 24.543.744 $ 0,49 $ 12.091.093,22 https://www.eia.gov
Residu 36.705.872 $ 0,47 $ 17.126.104,43 https://www.eia.gov
Sweet Nafta 33.772.160 $ 0,59 $ 19.798.262,51 http://www.nasdaq.com/
Total Income $ 96.122.787,83
Total production cost $ 89.232.263,56
Profit before tax $ 6.890.524,28
Profit after tax (tax 30%) $ 4.823.366,99

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-10
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

F.6 Perhitungan Break Even Point (BEP), Internal Rate of Return (IRR) , Pay Back
Period (PBP) ; dan Return of Investment (ROI)

Untuk dapat mengetahui apakah suatu pabrik tergolong layak atau tidak untuk didirikan,
maka dilakukan evaluasi atau analisis kelayakan yang meliputi Break Even Point (BEP),
Internal Rate of Return (IRR), Pay Back Period (PBP), dan Return of Investment (ROI).
Pada perhitungan analisis kelayakan tersebut digunakan beberapa asumsi, diantaranya :
• Umur operasi pabrik ditetapkan 25 tahun. Setelah 25 tahun maka dilakukan peremajaan
peralatan proses.
• Investasi awal pendirian pabrik adalah US$ 23.726.320,98, keseluruhan investasi awal
adalah 100% modal pribadi.
• Biaya operasional dan pendapatan (income) per tahun naik sebesar 3% (sesuai inflasi
Indonesia tahun 2017).
• Suku Bunga bank (rate) yang berlaku saat ini adalah sebesar 10%.

1) Break Even Point (BEP)

Analisis BEP digunakan untuk menentukan kapasitas minimum pabrik agar pendapatan dan
pengeluaran dari pabrik bernilai sama. Dengan diketahuinya nilai BEP kita dapat menentukan
pada tingkat berapa harga jual dan jumlah unit yang dijual minimum dan berapa harga serta
unit penjualan yang harus dicapai agar mendapatkan keuntungan (Faris, 2015). Nilai BEP
dapat dihitung dengan menggunakan persamaan berikut:

𝐹𝑖𝑥𝑒𝑑 𝐶𝑜𝑠𝑡
Break even point = Average (𝑆𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑅𝑒𝑣𝑒𝑛𝑢𝑒−𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝐶𝑜𝑠𝑡) x 100%

Tabel E.12 Lampiran F menunjukkan bahwa BEP untuk pembuatan pabrik Mini Refinery
Plant ini adalah sebesar 26%. Ini berarti pada kapasitas produksi di bawah 26%, biaya
produksi yang harus dikeluarkan pabrik bernilai lebih tinggi dibandingkan pendapatan dari
penjualan produk dan menimbulkan neraca keuangan yang defisit. Oleh karena itu, kapasitas
produksi harus di atas 26% agar dapat menguntungkan secara ekonomi. Kapasitas produksi
dan nilai penjualan pada titik BEP adalah sebagai berikut:

Kapasitas produksi pada titik BEP = 26% x 183.426,5 ton

= 47690,89 ton/tahun

Nilai penjualan pada titik BEP = 26% x US$ 95.161.559,95

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-11
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

= US$ 24.742.005,59

= Rp. 331.769.676.623,91

Sebuah pabrik dikatakan layak didirikan jika nilai BEP < 60%, dari ketentuan tersebut dapat
diketahui bahwa pabrik Mini Refinery ini layak untuk didirikan.

2) Internal Rate of Return (IRR)

Internal rate of return atau discounted cash flow rate of return menggambarkan tingkat suku
bunga yang diperoleh untuk mengembalikan suatu investasi (Faris, 2015). Metoda
perhitungan Internal Rate of Return (IRR) dapat menggunakan fungsi IRR pada Microsoft
Excel pada kolom net cash flow. Nilai net cash flow dan cara perhitungan IRR dapat dilihat
pada Lampiran I.5. Kriteria penilaian IRR yaitu apabila IRR lebih besar dari suku bunga
bank, maka investasi dinyatakan layak, sedangkan apabila IRR lebih kecil dari suku bunga
bank, maka investasi dinyatakan tidak layak.
Hasil perhitungan IRR dari Tabel E.10 diperoleh IRR sebesar 27,03%, maka dengan suku
bunga bank yang berlaku saat ini yaitu sebesar 10%, dapat dikatakan bahwa pabrik Mini
Refinery Plant layak untuk didirikan.

3) Pay Back Period

Nilai PBP menyatakan lama proyek mampu mengembalikan nilai yang telah diinvestasikan.
Pay Back Period adalah tahun saat kurva cash flow = 0 (Coulson and Richardson, 2005). Pay
Back Period ditentukan dengan menggunakan grafik cash flow seperti yang ditunjukkan pada
Gambar 9.6. Kriteria penilaiannya adalah semakin singkat pengembalian investasi maka akan
semakin baik. Dari Gambar tersebut diketahui payback period selama 3,8 tahun.

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-12
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

250,000,000.00

200,000,000.00

150,000,000.00

Pay Back Period

100,000,000.00 3,9 Tahun Cash Flow

50,000,000.00

0.00
-1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

(50,000,000.00)

Gambar F. 3 Kurva Cash Flow

Pabrik layak didirikan dengan syarat PBP selama 2-5 tahun (Coulson and Richardson, 2005).
Dari kurva di atas, diperoleh Pay Back Period selama 3,9 tahun, sehingga diketahui bahwa
pabrik layak untuk didirikan.

4) Net Present Value (NPV)

Metode ekivalensi nilai sekarang (net present value) didasarkan atas nilai sekarang bersih dari
hasil perhitungan nilai sekarang aliran dana masuk (penerimaan) dengan nilai sekarang aliran
dana keluar (pengeluaran) selama jangka waktu analisis dan suku bunga tertentu (Faris,
2015). Nilai NPV dapat dihitung dengan menggunakan persamaan berikut:
NPV = ( PV Pendapatan) – ( PV Pengeluaran) (9.3)
Metoda perhitungan NPV juga dapat menggunakan fungsi formula NPV pada
Microsoft Excel pada kolom net cash flow dan rate. Nilai NPV dan cara perhitungannya
dapat dilihat pada tabel E.10.
Kriteria kelayakannya adalah apabila nilai sekarang bersih atau NPV lebih besar dari 0,
maka investasi dinyatakan layak, sedangkan apabila NPV lebih kecil dari 0, maka investasi
dinyatakan tidak layak. $39.516.436,20 atau Rp 529.882.479.119,39 , maka pabrik layak
untuk didirikan.

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-13
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

5) Perhitungan Return on Investment (ROI)

Return On Investment merupakan persentase pengembalian modal setiap tahun dari
penghasilan bersih (Fauzi, 2015). Cara sederhana untuk menentukan keuntungan suatu
investasi (ROI) dapat dihitung dengan persamaan berikut:

𝑁𝑒𝑡 𝑖𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 𝑝𝑒𝑟 𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛 (𝑟𝑎𝑡𝑎−𝑟𝑎𝑡𝑎)

ROI = x 100%
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑚𝑒𝑛𝑡

𝑈𝑆𝐷 6.155.674,66
= 𝑈𝑆𝐷 24.773.275,98 x 100%

= 24,85 %

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-14
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Tabel F. 10 Annual Production Cost

Kapasitas penyaluran 100% 80% 80% 80% 80% 80% 90%

Tahun ke- Tahun 1 1 2 3 4 5 6

64.288.902 51.431.122 52.974.056 54.563.277
1.raw materials cost 56.200.176 57.886.181 66.858.539
1.257.718 1.006.174 1.036.360 1.067.450
2. Biaya pengolahan limbah (cost of waste treatment) 1.099.474 1.132.458 1.307.989
4.489.755 3.591.804 3.699.558 3.810.545
3. Biaya utilities 3.924.861 4.042.607 4.669.211
100.677 80.542 82.958 85.447
4. Gaji karyawan pabrik (operating labor) 88.010 90.651 104.701
18.122 14.498 14.932 15.380
5. Gaji supervisor dan klerikal (supervisory and clerical labor) 15.842 16.317 18.846
1.292.519 1.034.015 1.044.355 1.054.799
6. maintenance and repair 1.065.347 1.076.000 1.221.260
193.878 155.102 159.755 164.548
7. operating supplies 169.484 174.569 160.409
15.102 12.081 12.444 12.817
8. laboratory charges 13.202 13.598 12.495
1.928.667 1.542.934 1.589.222 1.636.898
9. patent and royalties 1.686.005 1.736.585 1.595.729
73.585.340 58.868.272 60.613.640 62.411.162
Total Direct Manufacturing Cost 64.262.401 66.168.966 75.949.180
2.154.198 2.154.198 2.154.198 2.154.198
1. Depreciation 2.154.198 2.154.198 2.154.198
689.343 551.475 568.019 585.059
2 Local taxes and insurance 602.611 620.690 716.896
846.791 677.433 697.756 718.688
3. Plat overhead 740.249 762.456 880.637
3.690.332 3.383.105 3.419.972 3.457.946
Total Fixed Manufacturing Costs 3.497.058 3.537.344 3.751.732
1.670.367 1.336.294 1.376.383 1.417.674
1. Administration costs 1.460.204 1.504.011 1.737.132
7.071.779 5.657.423 5.827.146 6.001.961
2. Distribution and selling costs 6.182.019 6.367.480 7.354.439
3.214.445 2.571.556 2.648.703 2.728.164
3. Research and development 2.810.009 2.894.309 3.342.927
11.956.592 9.565.273 9.852.232 10.147.799
Total General Manufacturing Costs 10.452.232 10.765.799 12.434.498
- -
- 89.232.264 - 71.816.650 - 73.885.844 - 76.016.906 - 78.211.691
Total Production Cost 80.472.109 92.135.410

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-15
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Kapasitas penyaluran 90% 90% 90% 90% 100% 100% 100% 100% 100%
Tahun ke- 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1.raw materials cost 68.864.295 70.930.224 73.058.131 75.249.875 85.868.468 88.444.522 91.097.858 93.830.793 96.645.717
2. Biaya pengolahan limbah (cost of
1.347.229 1.387.646 1.429.275 1.472.153 1.679.890 1.730.287 1.782.196 1.835.662 1.890.731
waste treatment)
3. Biaya utilities 4.809.287 4.953.566 5.102.173 5.255.238 5.996.811 6.176.715 6.362.016 6.552.877 6.749.463
4. Gaji karyawan pabrik (operating
107.843 111.078 114.410 117.842 134.471 138.505 142.661 146.940 151.349
labor)
5. Gaji supervisor dan klerikal
19.412 19.994 20.594 21.212 24.205 24.931 25.679 26.449 27.243
(supervisory and clerical labor)
6. maintenance and repair 1.386.130 1.573.258 1.785.648 2.026.710 2.272.167 2.294.889 2.317.838 2.341.016 2.364.426
7. operating supplies 165.222 170.178 175.284 180.542 202.408 208.480 214.735 221.177 227.812
8. laboratory charges 12.870 13.256 13.653 14.063 15.766 16.239 16.726 17.228 17.745
9. patent and royalties 1.643.601 1.692.909 1.743.696 1.796.007 2.013.524 2.073.929 2.136.147 2.200.232 2.266.238
Total Direct Manufacturing Cost 78.355.888 80.852.108 83.442.863 86.133.642 98.207.710 101.108.498 104.095.855 107.172.374 110.340.725
1. Depreciation 2.154.198 2.154.198 2.154.198 2.154.198
2 Local taxes and insurance 738.403 760.555 783.372 806.873 920.732 948.354 976.805 1.006.109 1.036.292
3. Plat overhead 907.056 934.268 962.296 991.165 1.131.029 1.164.960 1.199.909 1.235.906 1.272.983
Total Fixed Manufacturing Costs 3.799.658 3.849.021 3.899.866 3.952.236 2.051.761 2.113.314 2.176.714 2.242.015 2.309.276
1. Administration costs 1.789.246 1.842.923 1.898.211 1.955.158 2.231.052 2.297.984 2.366.923 2.437.931 2.511.069
2. Distribution and selling costs 7.575.072 7.802.325 8.036.394 8.277.486 9.445.531 9.728.897 10.020.764 10.321.387 10.631.029
3. Research and development 3.443.215 3.546.511 3.652.907 3.762.494 4.293.423 4.422.226 4.554.893 4.691.540 4.832.286
Total General Manufacturing cost 12.807.533 13.191.759 13.587.512 13.995.137 15.970.007 16.449.107 16.942.580 17.450.858 17.974.383

- - - - - -
Total Production Cost - 94.963.079 - 97.892.889 - 130.624.384
100.930.242 104.081.016 116.229.478 119.670.919 123.215.149 126.865.247

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-16
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Kapasitas Penyaluran 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Tahun ke- 16 17 18 19 20 21 22 23

1.raw materials cost 99.545.089 112.038.874

102.531.441 105.607.385 108.775.606 115.400.041 118.862.042 122.427.903
2. Biaya pengolahan limbah
1.947.453 2.191.876
(cost of waste treatment) 2.005.877 2.066.053 2.128.035 2.257.632 2.325.361 2.395.122
3. Biaya utilities 6.951.947 7.824.478
7.160.505 7.375.321 7.596.580 8.059.212 8.300.988 8.550.018
4. Gaji karyawan pabrik
155.889 175.455
(operating labor) 160.566 165.383 170.344 180.718 186.140 191.724
5. Gaji supervisor dan klerikal
28.060 31.582
(supervisory and clerical labor) 28.902 29.769 30.662 32.529 33.505 34.510
6. maintenance and repair 2.388.071 2.485.036
2.411.951 2.436.071 2.460.432 2.509.886 2.534.985 2.560.335
7. operating supplies 234.646 264.096
241.686 248.936 256.404 272.019 280.180 288.585
8. laboratory charges 18.277 20.571
18.825 19.390 19.972 21.188 21.824 22.479
9. patent and royalties 2.334.226 2.627.191
2.404.252 2.476.380 2.550.671 2.706.007 2.787.187 2.870.803
Total Direct Manufacturing
113.603.658 127.659.159
Cost 116.964.006 120.424.687 123.988.707 131.439.233 135.332.213 139.341.479
1. Depreciation

2 Local taxes and insurance 1.067.381 1.201.347

1.099.402 1.132.384 1.166.356 1.237.387 1.274.509 1.312.744
3. Plat overhead 1.311.173 1.475.737
1.350.508 1.391.023 1.432.754 1.520.009 1.565.609 1.612.577
Total Fixed Manufacturing
2.378.554 2.677.083
Costs 2.449.910 2.523.408 2.599.110 2.757.396 2.840.118 2.925.321
1. Administration costs 2.586.401 2.911.017
2.663.993 2.743.913 2.826.230 2.998.347 3.088.298 3.180.947
2. Distribution and selling costs 10.949.960 12.324.276
11.278.459 11.616.812 11.965.317 12.694.004 13.074.825 13.467.069
3. Research and development 4.977.254 5.601.944
5.126.572 5.280.369 5.438.780 5.770.002 5.943.102 6.121.395
Total General Manufacturing
18.513.615 20.837.237
Costs 19.069.023 19.641.094 20.230.327 21.462.354 22.106.224 22.769.411
- - - - - -
Total Production Cost - 134.495.827 - 151.173.479
138.482.940 142.589.189 146.818.143 155.658.983 160.278.555 165.036.212

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-17
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Kapasitas Penyaluran
100% 100%
Tahun ke- 2044 2045
Tahun 24 25
1.raw materials cost 126.100.740 129.883.762
2. Biaya pengolahan limbah (cost of waste
treatment) 2.466.976 2.540.985
3. Biaya utilities 8.806.519 9.070.714
4. Gaji karyawan pabrik (operating labor) 197.476 203.400
5. Gaji supervisor dan klerikal (supervisory
and clerical labor) 35.546 36.612
6. maintenance and repair 2.585.938 2.611.798
7. operating supplies 297.243 306.160
8. laboratory charges 23.153 23.848
9. patent and royalties 2.956.927 3.045.635
Total Direct Manufacturing Cost 143.470.517 147.722.914
1. Depreciation
2 Local taxes and insurance 1.352.126 1.392.690
3. Plat overhead 1.660.955 1.710.783
Total Fixed Manufacturing Costs 3.013.081 3.103.473
1. Administration costs 3.276.375 3.374.666
2. Distribution and selling costs 13.871.081 14.287.214
3. Research and development 6.305.037 6.494.188
Total General Manufacturing Costs 23.452.493 24.156.068
Total Production Cost - 169.936.091 - 174.982.455

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-18
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Tabel F. 11 Perhitungan NPV dan IRR

Kapasitas Penyaluran 80% 80% 80% 80% 80% 90% 90%

Komponen Biaya Tahun 2019 Tahun 2020 Tahun 2021 Tahun 2022 Tahun 2023 Tahun 2024 Tahun 2025 Tahun 2026 Tahun 2027
-1 0 1 2 3 4 5 6 7
76.898.230,27 79.205.177,17 81.581.332,49 84.028.772,46 86.549.635,64 99.964.829,16 102.963.774,04
Pendapatan Operasional
-
-71.816.650,43 -73.885.843,70 -76.016.905,97 -78.211.691,24 -92.135.410,01 -94.963.078,69
Biaya Produksi 80.472.109,11
5.081.579,84 5.319.333,47 5.564.426,52 5.817.081,22 6.077.526,53 7.829.419,15 8.000.695,34
Keuntungan setelah penyusutan
5.081.579,84 5.319.333,47 5.564.426,52 5.817.081,22 6.077.526,53 7.829.419,15 8.000.695,34
Keuntungan sebelum pajak
1.524.473,95 1.595.800,04 1.669.327,95 1.745.124,37 1.823.257,96 2.348.825,74 2.400.208,60
Pajak Penghasilan, 30 %
3.557.105,89 3.723.533,43 3.895.098,56 4.071.956,86 4.254.268,57 5.480.593,40 5.600.486,74
Keuntungan sesudah pajak
3.557.105,89 3.723.533,43 3.895.098,56 4.071.956,86 4.254.268,57 5.480.593,40 5.600.486,74
Net Income
2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91
Pengembalian Penyusutan Alat
-6.462.593,73 -15.079.385,38
Fixed Capital Cost
-1.357.580,68
Modal Kerja

Pinjaman Jangka Panjang

0,00
Pengembalian Pokok Pinjaman

-6.462.593,73 -16.436.966,06 5.711.303,80 5.877.731,34 6.049.296,47 6.226.154,77 6.408.466,48 7.634.791,31 7.754.684,65

Net Cash flow on Total Investment

Cummulative Net Cash flow on Total -6.462.593,73 -22.899.559,79 -17.188.255,99 -11.310.524,65 -5.261.228,18 964.926,59 7.373.393,07 15.008.184,38 22.762.869,03
Investment

Rate 10%

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-19
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Kapasitas Penyaluran 90% 90% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Komponen Biaya Tahun 2028 Tahun 2029 Tahun 2030 Tahun 2031 Tahun 2032 Tahun 2033 Tahun 2034 Tahun 2035 Tahun 2036
8 9 10 11 12 13 14 15 16

Pendapatan Operasional 106.052.687,26 109.234.267,87 112.511.295,91 128.387.889,89 132.239.526,59 136.206.712,38 140.292.913,75 144.501.701,17 148.836.752,20
- -
Biaya Produksi -97.892.888,80 -100.930.241,60 -104.081.015,92 116.229.478,11 119.670.919,10 -123.215.148,90 -126.865.246,61 -130.624.383,68 -134.495.826,67

Keuntungan setelah penyusutan 8.159.798,46 8.304.026,27 8.430.279,99 12.158.411,78 12.568.607,48 12.991.563,49 13.427.667,15 13.877.317,48 14.340.925,54

Keuntungan sebelum pajak 8.159.798,46 8.304.026,27 8.430.279,99 12.158.411,78 12.568.607,48 12.991.563,49 13.427.667,15 13.877.317,48 14.340.925,54

Pajak Penghasilan, 30 % 2.447.939,54 2.491.207,88 2.529.084,00 3.647.523,54 3.770.582,24 3.897.469,05 4.028.300,14 4.163.195,25 4.302.277,66

Keuntungan sesudah pajak 5.711.858,92 5.812.818,39 5.901.195,99 8.510.888,25 8.798.025,24 9.094.094,44 9.399.367,00 9.714.122,24 10.038.647,88

Net Income 5.711.858,92 5.812.818,39 5.901.195,99 8.510.888,25 8.798.025,24 9.094.094,44 9.399.367,00 9.714.122,24 10.038.647,88

Pengembalian Penyusutan Alat 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fixed Capital Cost

Modal Kerja

Pinjaman Jangka Panjang

Pengembalian Pokok Pinjaman

Net Cash flow on Total Investment 7.866.056,83 7.967.016,30 8.055.393,90 8.510.888,25 8.798.025,24 9.094.094,44 9.399.367,00 9.714.122,24 10.038.647,88

Cummulative Net Cash flow on Total

Investment 30.628.925,87 38.595.942,17 46.651.336,07 55.162.224,32 63.960.249,56 73.054.344,00 82.453.711,00 92.167.833,24 102.206.481,11

Rate 10%

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-20
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Kapasitas Penyaluran 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Komponen Biaya Tahun 2039 Tahun 2040 Tahun 2041 Tahun 2042 Tahun 2043 Tahun 2044 Tahun 2045
19 20 21 22 23 24 25

Pendapatan Operasional 162.637.937,72 167.517.075,86 172.542.588,13 177.718.865,77 183.050.431,75 188.541.944,70 194.198.203,04

Biaya Produksi -146.818.143,49 -151.173.479,16 -155.658.982,82 -160.278.554,58 -165.036.211,51 -169.936.091,16 -174.982.455,13

Keuntungan setelah penyusutan 15.819.794,24 16.343.596,69 16.883.605,31 17.440.311,20 18.014.220,23 18.605.853,54 19.215.747,91

Keuntungan sebelum pajak 15.819.794,24 16.343.596,69 16.883.605,31 17.440.311,20 18.014.220,23 18.605.853,54 19.215.747,91

Pajak Penghasilan, 30 % 4.745.938,27 4.903.079,01 5.065.081,59 5.232.093,36 5.404.266,07 5.581.756,06 5.764.724,37

Keuntungan sesudah pajak 11.073.855,96 11.440.517,69 11.818.523,72 12.208.217,84 12.609.954,16 13.024.097,48 13.451.023,54

Net Income 11.073.855,96 11.440.517,69 11.818.523,72 12.208.217,84 12.609.954,16 13.024.097,48 13.451.023,54

Pengembalian Penyusutan Alat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fixed Capital Cost

Modal Kerja 1.357.580,68

Pinjaman Jangka Panjang

Pengembalian Pokok Pinjaman

Net Cash flow on Total Investment 11.073.855,96 11.440.517,69 11.818.523,72 12.208.217,84 12.609.954,16 13.024.097,48 14.808.604,21

Cummulative Net Cash flow on Total

Investment 134.371.782,21 145.812.299,89 157.630.823,61 169.839.041,45 182.448.995,61 195.473.093,09 210.281.697,30
10%
Rate

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-21
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

11,440,518
11,818,524
12,208,218
12,609,954
13,024,097
14,808,604
11,073,856
10,718,205
10,373,240
10,038,648
20,000,000

9,714,122
9,399,367
9,094,094
8,798,025
8,510,888
8,055,394
7,967,016
7,866,057
7,754,685
7,634,791
6,408,466
6,226,155
6,049,296
5,877,731
5,711,304
15,000,000
10,000,000
5,000,000
0
-1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
(5,000,000)
-6,462,594

(10,000,000)
-16,436,966

(15,000,000)
(20,000,000)

Gambar F. 4 Grafik Net Cash Flow

Nilai IRR dan NPV diperoleh dengan menggunakan fungsi formula pada Microsoft
Excel,yaitu:

IRR = IRR(drag Net Cash flow on Total Investment untuk tiap tahun)

NPV = NPV(klik nilai Rate, drag Net Cash flow on Total Investment untuk tiap tahun)

Sehingga didapat nilai kedua parameter tersebut seperti yang disajikan pada Tabel I.8

Tabel F. 12 Nilai NPV dan IRR

IRR 27,03 %
Net Present Value on Investment (i = 10%), in US$ $39.516.436,20

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-22
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

Tabel F. 1 Perhitungan BEP

tahun ke-

1 2 3 4 5 6 7 8

Komponen Biaya

Persen Penyaluran 80% 80% 80% 80% 80% 90% 90% 90%

Penjualan 76.898.230,27 79.205.177,17 81.581.332,49 84.028.772,46 86.549.635,64 99.964.829,16 102.963.774,04 106.052.687,26

Depresiasi 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91 2.154.197,91

Local Taxes and Insurance 551.474,67 568.018,91 585.059,47 602.611,26 620.689,59 716.896,48 738.403,38 760.555,48

Plant Overhead 677.432,68 697.755,66 718.688,33 740.248,98 762.456,45 880.637,19 907.056,31 934.268,00

Fixed Cost 3.383.105,25 3.419.972,47 3.457.945,71 3.497.058,14 3.537.343,95 3.751.731,59 3.799.657,60 3.849.021,39

Raw Material 51.431.121,96 52.974.055,61 54.563.277,28 56.200.175,60 57.886.180,87 66.858.538,90 68.864.295,07 70.930.223,92

wastereatment 1.006.174,30 1.036.359,53 1.067.450,32 1.099.473,83 1.132.458,04 1.307.989,04 1.347.228,71 1.387.645,57

Utilities 3.591.803,88 3.699.558,00 3.810.544,74 3.924.861,08 4.042.606,91 4.669.210,99 4.809.287,32 4.953.565,93

Maintanance and repairs 1.034.015,00 1.044.355,15 1.054.798,70 1.065.346,69 1.076.000,15 1.221.260,17 1.386.130,30 1.573.257,89

Operating labor 80.541,92 82.958,18 85.446,92 88.010,33 90.650,64 104.701,49 107.842,53 111.077,81

Supervision 1.034.015,00 1.044.355,15 1.054.798,70 1.065.346,69 1.076.000,15 1.221.260,17 1.386.130,30 1.573.257,89

Operating supplies 155.102,25 159.755,32 164.547,98 169.484,42 174.568,95 160.409,47 165.221,75 170.178,40

Laboratory Charges 12.081,29 12.443,73 12.817,04 13.201,55 13.597,60 12.494,68 12.869,52 13.255,61

Royalties 1.542.933,66 1.589.221,67 1.636.898,32 1.686.005,27 1.736.585,43 1.595.729,05 1.643.600,92 1.692.908,95

Sales and distribution expense 5.657.423,42 5.827.146,12 6.001.960,50 6.182.019,32 6.367.479,90 7.354.439,28 7.575.072,46 7.802.324,63

Administration costs 1.336.293,86 1.376.382,68 1.417.674,16 1.460.204,38 1.504.010,51 1.737.132,14 1.789.246,11 1.842.923,49

Research and development 2.571.556,10 2.648.702,78 2.728.163,86 2.810.008,78 2.894.309,04 3.342.926,95 3.443.214,75 3.546.511,20

Variable cost $ 69.453.062,63 $ 71.495.293,90 $ 73.598.378,52 $ 75.764.137,92 $ 77.994.448,19 $ 89.586.092,33 $ 92.530.139,74 $ 95.597.131,29

BEP (%) 45% 44% 43% 42% 41% 36% 36% 37%

BEP rata-rata 26%

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-23
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

tahun ke-

9 10 11 12 13 14 15 16

Komponen Biaya

Persen Penyaluran 90% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Penjualan 109.234.268 112.511.296 128.387.890 132.239.527 136.206.712 140.292.914 144.501.701 148.836.752

Depresiasi 2.154.198 2.154.198

783.372 806.873 920.732 948.354 1.006.109 1.036.292 1.067.381

Local Taxes and Insurance 976.805

Plant Overhead 962.296 991.165 1.131.029 1.164.960 1.199.909 1.235.906 1.272.983 1.311.173

Fixed Cost 3.899.866 3.952.236 2.051.761 2.113.314 2.176.714 2.242.015 2.309.276 2.378.554

Raw Material 73.058.131 75.249.875 85.868.468 88.444.522 91.097.858 93.830.793 96.645.717 99.545.089

wastereatment 1.429.275 1.472.153 1.679.890 1.730.287 1.782.196 1.835.662 1.890.731 1.947.453

Utilities 5.102.173 5.255.238 5.996.811 6.176.715 6.362.016 6.552.877 6.749.463 6.951.947

Maintanance and repairs 1.785.648 2.026.710 2.272.167 2.294.889 2.317.838 2.341.016 2.364.426 2.388.071

114.410 117.842 134.471 138.505 146.940 151.349 155.889

Operating labor 142.661

Supervision 1.785.648 2.026.710 2.272.167 2.294.889 2.317.838 2.341.016 2.364.426 2.388.071

175.284 180.542 202.408 208.480 221.177 227.812 234.646

Operating supplies 214.735

13.653 14.063 15.766 16.239 17.228 17.745 18.277

Laboratory Charges 16.726

Royalties 1.743.696 1.796.007 2.013.524 2.073.929 2.136.147 2.200.232 2.266.238 2.334.226

Sales and distribution expense 8.036.394 8.277.486 9.445.531 9.728.897 10.020.764 10.321.387 10.631.029 10.949.960

Administration costs 1.898.211 1.955.158 2.231.052 2.297.984 2.366.923 2.437.931 2.511.069 2.586.401

Research and development 3.652.907 3.762.494 4.293.423 4.422.226 4.554.893 4.691.540 4.832.286 4.977.254

Variable cost 98.795.429 102.134.278 116.425.679 119.827.563 123.330.594 126.937.798 130.652.292 134.477.283

BEP (%) 37% 38% 17% 17% 17% 17% 17% 17%

BEP rata-rata 26%

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-24
 Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

tahun ke-

17 18 19 20 21 22 23 24

Komponen Biaya

Persen Penyaluran 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Penjualan 153.301.855 157.900.910 162.637.938 167.517.076 172.542.588 177.718.866 183.050.432 188.541.945

Depresiasi

Local Taxes and Insurance 1.099.402 1.132.384 1.166.356 1.201.347 1.237.387 1.274.509 1.312.744 1.352.126

Plant Overhead 1.350.508 1.391.023 1.432.754 1.475.737 1.520.009 1.565.609 1.612.577 1.660.955

Fixed Cost 2.449.910 2.523.408 2.599.110 2.677.083 2.757.396 2.840.118 2.925.321 3.013.081

Raw Material 102.531.441 105.607.385 108.775.606 112.038.874 115.400.041 118.862.042 122.427.903 126.100.740

wastereatment 2.005.877 2.066.053 2.128.035 2.191.876 2.257.632 2.325.361 2.395.122 2.466.976

Utilities 7.160.505 7.375.321 7.596.580 7.824.478 8.059.212 8.300.988 8.550.018 8.806.519

Maintanance and repairs 2.411.951 2.436.071 2.460.432 2.485.036 2.509.886 2.534.985 2.560.335 2.585.938

160.566 165.383 170.344 175.455 186.140 191.724 197.476

Operating labor 180.718

Supervision 2.411.951 2.436.071 2.460.432 2.485.036 2.509.886 2.534.985 2.560.335 2.585.938

241.686 248.936 256.404 264.096 280.180 288.585 297.243

Operating supplies 272.019

18.825 19.390 19.972 20.571 21.824 22.479 23.153

Laboratory Charges 21.188

Royalties 2.404.252 2.476.380 2.550.671 2.627.191 2.706.007 2.787.187 2.870.803 2.956.927

Sales and distribution expense 11.278.459 11.616.812 11.965.317 12.324.276 12.694.004 13.074.825 13.467.069 13.871.081

Administration costs 2.663.993 2.743.913 2.826.230 2.911.017 2.998.347 3.088.298 3.180.947 3.276.375

Research and development 5.126.572 5.280.369 5.438.780 5.601.944 5.770.002 5.943.102 6.121.395 6.305.037

Variable cost 138.416.079 142.472.083 146.648.803 150.949.850 155.378.944 159.939.917 164.636.715 169.473.403

BEP (%) 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16% 16%

BEP rata-rata 26%

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-25
Lampiran F. Evaluasi Ekonomi

tahun ke-

25

Komponen Biaya

Persen Penyaluran 100%

Penjualan 194.198.203

Depresiasi

Local Taxes and Insurance 1.392.690

Plant Overhead 1.710.783

Fixed Cost 3.103.473

Raw Material 129.883.762

wastereatment 2.540.985

Utilities 9.070.714

Maintanance and repairs 2.611.798

Operating labor 203.400

Supervision 2.611.798

Operating supplies 306.160

Laboratory Charges 23.848

Royalties 3.045.635

Sales and distribution expense 14.287.214

Administration costs 3.374.666

Research and development 6.494.188

Variable cost 174.454.168

BEP (%) 16%

BEP rata-rata 26%

Pra Rancangan Pabrik Mini Refinery Plant Dengan Kapasitas Pengolahan 4000 Barel/Hari F-26