PT TIGA SAUDARA

JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2014
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
2016
Desember 31 Beban Asuransi 10,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka 10,000,000

31 Beban iklan 50,000,000

Iklan Dibayar di Muka 50,000,000

31 Perlengkapan kantor 10,000,000

Utang Dagang 10,000,000
Beban perlengkapan kantor 40,000,000
Perlengkapan kantor 40,000,000

31 Ikhtisar laba rugi 100,000,000

Persediaan Barang Dagangan 100,000,000

31 Revaluasi Gedung 150,000,000

Gedung 150,000,000
Beban Penyusutan Gedung 55,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung 55,000,000

31 Peralatan 100,000,000
Revaluasi Peralatan 100,000,000
Beban Penyusutan Peralatan 45,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 45,000,000

31 Beban bunga pinjaman Bank 15,000,000

Pendapatan jasa giro 1,750,000
Kas di Bank 13,250,000

31 Beban gaji bagian kantor 17,500,000

Beban gaji bagian penjualan 52,500,000
Hutang Gaji 70,000,000

31 Kas di Perusahaan 1,725,000

Selisih Kurs 1,725,000

31 Beban penyusutan kendaraan 45,000,000

Akumulasi penyusutan Kendaraan 45,000,000
691,725,000 691,725,000
TUGAS 2
KELOMPOK 9
NAMA :
1. DEWI HANDAYANI (2016353407)
2. ST. MIFTCHUR ROCHMAH (2016353443)
3. INDRIANI SANDI ( 2017353990 )

PT
N
PER 3

Neraca Saldo
NO. Akun Keterangan
Debit (Rp) Kredit (Rp)
111 Kas di Perusahaan 7,500,000
112 Kas di Bank 136,500,000
113 Asuransi Dibayar dimuka 36,500,000
114 Iklan Dibayar di Muka 75,000,000
115 Perlengkapan Kantor 55,000,000
116 Persediaan Barang Dagangan 250,000,000
211 Tanah 650,000,000
212 Gedung 1,250,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung 125,000,000
214 Peralatan 800,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan 50,000,000
216 Kendaraan 600,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 60,000,000
311 Utang Dagang 150,000,000
312 Utang Gaji 40,000,000
313 Utang Bank 1,000,000,000
411 Modal Saham 2,000,500,000
412 Dividen 50,000,000
413 Ikhtisar Laba Rugi
511 Penjualan Barang dagangan 780,000,000
512 Retur Penjualan 25,000,000
513 Potongan Penjualan 25,000,000
514 Pendapatan Jasa Giro 45,000,000
611 Pembelian Barang Dagangan 200,000,000
612 Retur Pembelian 10,000,000
613 Potongan Pembelian 15,000,000
614 Beban Angkut pembelian 30,000,000
621 Beban Asuransi
622 Beban Perlengkapan Kantor
623 Beban Pemeliharaan Kantor 10,000,000
624 Beban Gaji Bagian Kantor 25,000,000
625 Beban Penyusutan Gedung
626 Beban Penyusutan Peralatan
627 Beban Penyusutan kendaraan
638 Beban Iklan
639 Beban Gaji Bagian Penjualan 50,000,000
640 Revaluasi Gedung
641 Revaluasi Peralatan
642 Selisih Kurs
643 Beban Bunga Pinjaman
644 Beban Lain-Lain
TOTAL 4,275,500,000 4,275,500,000
LABA BERSIH
 PT TIGA SAUDARA
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2016

Jurnal Penyesuian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi

Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp)
1,725,000 9,225,000
13,250,000 123,250,000
10,000,000 26,500,000
50,000,000 25,000,000
10,000,000 40,000,000 25,000,000
100,000,000 150,000,000
650,000,000
150,000,000 1,100,000,000
55,000,000 180,000,000
100,000,000 900,000,000
45,000,000 95,000,000
600,000,000
45,000,000 105,000,000
10,000,000 160,000,000
70,000,000 110,000,000
1,000,000,000
2,000,500,000
50,000,000
100,000,000 100,000,000 100,000,000
780,000,000
25,000,000 25,000,000
25,000,000 25,000,000
1,750,000 46,750,000
200,000,000 200,000,000
10,000,000
15,000,000
30,000,000 30,000,000
10,000,000 10,000,000 10,000,000
40,000,000 40,000,000 40,000,000
10,000,000 10,000,000
17,500,000 42,500,000 42,500,000
55,000,000 55,000,000 55,000,000
45,000,000 45,000,000 45,000,000
45,000,000 45,000,000 45,000,000
 50,000,000 50,000,000 50,000,000
52,500,000 102,500,000 102,500,000
150,000,000 150,000,000 150,000,000
100,000,000 100,000,000
1,725,000 1,725,000
15,000,000 15,000,000 15,000,000

691,725,000 691,725,000 4,603,975,000 4,603,975,000 945,000,000

8,475,000
953,475,000
Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
9,225,000
123,250,000
26,500,000
25,000,000
25,000,000
150,000,000
650,000,000
1,100,000,000
180,000,000
900,000,000
95,000,000
600,000,000
105,000,000
160,000,000
110,000,000
1,000,000,000
2,000,500,000
50,000,000

780,000,000

46,750,000

10,000,000
15,000,000
100,000,000
1,725,000

953,475,000 3,658,975,000 3,650,500,000

8,475,000
953,475,000 3,658,975,000 3,658,975,000

23
 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Penjualan 780,000,000
Retur Penjualan (25,000,000)
Potongan Penjualan (25,000,000)
Penjualan Bersih

Persediaan awal barang dagang 250,000,000

Pembelian 200,000,000
Retur Pembelian (10,000,000)
Potongan Pembelian (15,000,000)
Beban angkut pembelian 30,000,000
Pembelian bersih 205,000,000
Persediaan akhir barang dagangan (150,000,000)
Beban pokok penjualan

Laba Bruto

Beban operasi
Beban asuransi 10,000,000
Beban perlengkapan kantor 40,000,000
Beban pemeliharaan kantor 10,000,000
Beban gaji bagian kantor 42,500,000
Beban penyusutan gedung 55,000,000
Beban penyusutan peralatan 45,000,000
Beban penyusutan kendaraan 45,000,000
Beban iklan 50,000,000
Beban gaji bagian penjualan 102,500,000

Pendapatan lain-lain
Pendapatan jasa giro

Beban lain-lain
Beban bunga pinjaman bank 15,000,000
Beban lain-lain

Laba neto tahun berjalan

Pendapatan komprehensif lain

Revaluasi gedung (150,000,000)
Revaluasi peralatan 100,000,000
Selisih kurs 1,725,000
Laba komprehensif tahun berjalan

Di distribusikan kepada:
Pemilik entitas induk 85%
Kepentingan non pengendali 15%
Laba komprehensif tahun berjalan
HENSIF LAIN

730,000,000

305,000,000

425,000,000

400,000,000

46,750,000

15,000,000
56,750,000

(48,275,000)
8,475,000

7,203,750
1,271,250
8,475,000
 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN SALDO LABA
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Saldo laba
Dividen 50,000,000
(50,000,000)
Laba tahun 2016 8,475,000
Saldo Laba per 31 Desember 2016 (41,525,000)
 PT. TIGA SAUDARA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Debet (Rp)
Aset
Asset Lancar :
Kas Diperusahaan 9,225,000
Kas Di Bank 123,250,000
Asuransi dibayar di Muka 26,500,000
Iklan dibayar di Muka 25,000,000
Perlengkapan Kantor 25,000,000
Persediaan Barang Dagangan 150,000,000
Total Aset Lancar 358,975,000

Aset Tetap
Tanah 650,000,000
Gedung 1,100,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung
Peralatan 900,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Kendaraan 600,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -
Total Aset Tetap 2,870,000,000
TOTAL ASET 3,228,975,000

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Dagang
Utang Gaji
Total Liabilitas Jangka Pendek

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank
Total Liabilitas Jangka Panjang
TOTAL LIABILITAS

Ekuitas
Modal Saham
Saldo Laba (Difisit)

TOTAL LIABILITAS Dan EKUITAS

Kredit (Rp)

180,000,000

95,000,000

105,000,000

160,000,000
110,000,000
270,000,000

1,000,000,000
1,000,000,000
1,270,000,000

2,000,500,000
(41,525,000)

3,228,975,000
 PT. TIGA SAUDARA
LAPORAN JURNAL PENUTUP
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Tanggal Keterangan Ref.

2016
Desember 31 Penjualan Barang Dagangan 511
Pendapatan Jasa Giro 514
Ikhtisar Laba Rugi 415
Retur Penjualan 512
Potongan Penjualan 513

31 Ikhtisar Laba Rugi 415

Retur Pembelian 612
Potongan Pembelian 613
Beban Angkut Pembelian 614
Pembelian Barang Dagangan 611

31 Ikhtisar Laba Rugi 415

Revaluasi Peralatan 641
Selisih Kurs 642
Beban Asuransi 621
Beban Perlengkapan Kantor 622
Beban Pemeliharaan Kantor 623
Bebabn Gaji Bagian Kantor 624
Beban Penyusutan Gedung 625
Beban Penyusutan Peralatan 626
Beban Penyusutan Kendaraan 627
Beban Iklan 638
Beban Gaji Bagian Penjualan 639
Revaluasi Gedung 640
Beban Bunga Pinjaman Bank 643

31 Modal Saham 411

Ikhtisar Laba Rugi 415
Dividen 412
Debet (Rp) Kredit (Rp)

780,000,000
46,750,000
776,750,000
25,000,000
25,000,000

245,000,000
10,000,000
25,000,000
30,000,000
200,000,000

463,275,000
100,000,000
1,725,000
10,000,000
40,000,000
10,000,000
42,500,000
55,000,000
45,000,000
45,000,000
50,000,000
102,500,000
150,000,000
15,000,000

2,000,500,000
1,950,500,000
50,000,000

3,647,250,000 3,647,250,000