SUELDOS Y SALARIOS 2018 (https://libreriaisef.com.

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Contenido:
INTRODUCCIÓN

ABREVIATURAS

CAPITULO I. LEY FEDERAL DEL TRABAJO

1. Subordinación.
2. Patrón.
3. Empresa.
4. Jurisprudencia y costumbre.
5. Prevalecerá lo favorable para el trabajador.
6. Agentes de comercio.
7. Menores de edad.
8. Salario.
9. Salario integrado.
10. Pago de salario semanal o quincenal.
11. Pago de salario en moneda de curso legal.
12. Descuentos en los salarios.
13. Intereses por préstamos.
14. Preferencia de pago de salarios y acreedores.
15. Propinas.
16. Contrato.
17. Jornada de trabajo.
18. Horas extras.
19. Días de descanso y prima dominical.
20. Vacaciones y diferentes opciones de cálculo.
21. Aguinaldo.
22. Participación de los trabajadores en las utilidades.
23. Indemnizaciones y prima de antigüedad.
24. Más de tres días de inasistencia en un período de treinta días.
25. Prescripción.
25.1. Trabajadores separados.
25.2. Descuentos, despidos y medidas disciplinarias.
25.3. Acciones de trabajo como salario y prestaciones.
26. Carga del patrón de comprobar hechos.
27. Irrenunciables los derechos de los trabajadores.
28. Modificación de prestaciones.
29. Outsourcing o subcontratación.
30. Trabajo por temporada discontinuo a prueba o capacitación inicial.
31. Escrito donde consten las condiciones de trabajo.
32. Trabajo por temporada o discontinuo.
33. Período a prueba.
34. Capacitación inicial.
35. Período a prueba y capacitación inicial por escrito si no se considerará por tiempo
indeterminado.
36. Período a prueba y capacitación inicial improrrogables.
37. Concluya período a prueba y capacitación inicial se considera tiempo indeterminado y se
considera para la antigüedad.
38. Obligaciones de los patrones en contingencia sanitaria.
39. Suspensión de labores por contingencia sanitaria e indemnización a trabajadores.
40. Trabajo de mujeres en gestación o lactancia en contingencia sanitaria.
41. Trabajo de menores en contingencia sanitaria.
42. Rescisión de la relación de trabajo sin responsabilidad para el patrón.
43. Rescisión por hostigamiento o acoso sexual.
44. Normas oficiales mexicanas de seguridad.
45. Instalaciones para personas con discapacidad.
46. Prohibido solicitar certificados de no embarazo.
47. Modificación de descanso antes y después del parto.
48. Descanso por adopción.
49. Descanso por lactancia.
50. Permiso de paternidad.
51. Infonacot.
52. Salario por unidad de tiempo.
53. Pensiones alimenticias.
54. Desglose en los convenios de terminación de la relación de trabajo.
55. RFC y CURP en contrato de trabajo.
56. Substitución patronal.
57. Multas en general.
58. Vigencia de las reformas a la Ley Federal de Trabajo.

CAPITULO II. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Sujeto, objeto, base y tarifa.
2. Asimilados a salarios.
3. Requisitos y comprobantes fiscales digitales.
4. Tarifas de ISR.
5. Subsidio para el empleo.
6. Cálculo del pago provisional.
7. Subsidio para el empleo en declaración del ejercicio y devolución de remanentes.
8. Deducible el 47% o 53% del pago exento a trabajadores.
9. Base para el cálculo de PTU.
10. PTU inconstitucional.
11. Opción para retención de ISR de la PTU.
12. PTU disminuible.
13. Aguinaldo.
14. Horas extras.
15. Indemnizaciones.
16. Días de descanso.
17. Premios de asistencia y puntualidad.
18. Comisiones, destajos, premios y bonos.
19. Gratificaciones.
20. Ayuda para renta.
21. Ayuda para transporte.
22. Alimentación.
23. Instrumentos de trabajo.
24. Prima vacacional.
25. Viáticos.
26. Propinas.
27. Previsión social.
27.1. Requisitos para su deducción.
27.2. Vales de despensa.
27.3. Subsidios por incapacidad.
27.4. Becas educacionales.
27.5. Guarderías infantiles, actividades culturales y deportivas.
27.6. Cuotas obreras pagadas por el patrón.
27.7. Reembolsos de gastos médicos y funerales.
27.8. Primas de seguros de vida y gastos médicos.
27.9. Fondo de ahorro.
27.10. Exención de siete veces el salario mínimo.
28. Impuesto anual.
28.1. Obligación de efectuar cálculo anual y presentar declaración anual por parte del trabajador,
así como deducciones personales.
28.2. Anualización del ISR.
28.3. Compensaciones y devoluciones.
28.4. Constancias de retención.
28.5. Declaración informativa múltiple.
28.6. Caso práctico de pagos provisionales y cálculo anual.
29. Outsourcing o subcontratación.

CAPITULO III. CUOTAS OBRERO PATRONALES

1. Sujetos de aseguramiento.
2. Quiénes están amparados por el IMSS.
3. Avisos de alta, baja y modificación de salarios.
4. Conceptos de integración salarial.
4.1. Concepto de salario y consideraciones para la integración.
4.2. Ahorro.
4.3. Despensa.
4.4. Participación de los trabajadores en las utilidades.
4.5. Alimentación.
4.6. Habitación.
4.7. Transporte.
4.8. Instrumentos de trabajo.
4.9. Primas de seguros.
4.10. Premios de puntualidad y asistencia.
4.11. Otros premios y bonos.
4.12. Horas extras.
4.13. Propinas.
5. Tope de salario base de cotización.
6. Conveniencia a dictaminarse.
7. Trabajador con varios patrones exceda el límite superior de pago de cuotas o sea inferior al
salario mínimo.
8. Cálculo de cuotas.
8.1. Consideraciones para los cálculos.
8.2. Consideraciones para modificaciones de salarios.
8.3. Cálculos y requisitos en la nómina.
8.4. Cálculos con salario fijo, variable y mixto.
8.5. Porcentajes aplicables en cada período.
8.6. Límite de salario mínimo para cada rama.
8.7. Cálculo de cuotas.
8.8. Salario que excede los límites de pago de cuotas.
9. Riesgos de trabajo.
9.1. Consideraciones para el cálculo de riesgo de trabajo.
9.2. Asignación inicial de prima de riesgo.
9.3. Porcentaje de valuación y revaluación.
9.4. Casos en que se exime la presentación de declaración anual de riesgo de trabajo.
9.5. Sistema de administración de riesgo de trabajo.
9.6. Avisos relacionados con riesgo de trabajo.
9.7. Estadística de enfermedades y riesgo de trabajo así como su cálculo.
9.8. Riesgo de trabajo con diferentes actividades y substitución patronal.
10. Cálculo de pensiones (art. 167 LSS 1973).
11. Contratación de pensionados.
12. Infracciones y multas.

CAPITULO IV. INFONAVIT

1. Avisos del IMSS aplican al Infonavit.
2. Base de cuotas para el Infonavit.
3. Consideraciones sobre los créditos y fondos del Infonavit.

CAPITULO V. IMPUESTO SOBRE NOMINAS

1. Impuesto sobre nóminas
2. Impuesto del 3% sobre nóminas de la Ciudad de México.
3. Impuesto del 3% sobre nóminas del Estado de México.
ESTUDIO INTEGRAL DE LA NOMINA 2017 (https://libreriaisef.com.mx/productos/1023-
estudio-integral-de-la-nomina-2017 )
INDICE
PROLOGO A LA PRIMERA EDICION
PROLOGO A LA PRESENTE EDICION
INTRODUCCION
ABREVIATURAS

CAPITULO 1. GENERALIDADES
1.1. Concepto de nómina.
1.2. Tipos de nómina.
1.3. Entorno del proceso de nómina.
1.4. El proceso de nómina: dónde empieza y dónde termina.
1.5. Procedimiento administrativo para elaborarla.
1.6. A quiénes se debe incluir en la nómina.

CAPITULO 2. DATOS DE LA EMPRESA

2.1. Información básica.
2.2. Necesidad de políticas de pago, descuentos y prestaciones.
2.3. Obligaciones legales y fiscales.
2.4. Prohibiciones a patrones.
2.5. Ejemplos de calendarios de pago.

CAPITULO 3. DATOS DE LOS EMPLEADOS

3.1. Información básica.
3.1.1. Datos de identificación.
3.1.2. Datos de ubicación.
3.1.3. Datos para pago.
3.1.4. Fechas.
3.1.5. Otros.

CAPITULO 4. CONCEPTOS DE PAGO, DE DESCUENTO, DE BASES, DE PROVISIONES Y

OTROS
4.1. Información básica.
4.2. Importancia de la prioridad de cálculo.
4.3. Importancia de su contabilización.
4.4. Catálogo de conceptos.
4.4.1. Importancia del catálogo de conceptos.
4.4.2. Estructura y clasificación.
4.4.3. Catálogo base

CAPITULO 5. SALARIO DIARIO INTEGRADO (SDI)

5.1. Integración salarial.
5.1.1. Integración para Infonavit.
5.1.2. Integración para seguro social.
5.2. Salario diario integrado (SDI).
5.2.1. Cálculo de factores de la parte fija del salario.
5.2.2. Cálculo de la parte variable del salario.
5.3. Salario base de cotización (SBC).
5.4. Topes a salario base de cotización.
5.5. Ejemplos de cálculo del salario diario integrado.
5.6. Avisos de alta, baja y cambio (ABC) ante el SS.
5.6.1. Formularios impresos autorizados.
5.6.2. Sistema DISPMAG.
5.6.3. Sistema IMSS desde su empresa (directo con el IMSS).
5.6.4. Sistema IMSS desde su empresa (vía internet).
5.6.5. La Firma Electrónica Avanzada (e.firma) ante el IMSS.
5.6.6. Sistema de pago referenciado (SIPARE)
5.7. Aumentos de sueldo: individuales, masivos y retroactivos.
5.8. Archivos históricos.

CAPITULO 6. POLITICAS DE PAGO, DESCUENTO Y PRESTACIONES

6.1. Sueldos y salarios.
6.2. Vacaciones.
6.3. Prima de vacaciones.
6.4. Aguinaldo o gratificación.
6.5. Faltas.
6.6. Incapacidades.
6.7. Provisión para pago de vacaciones y prima vacacional.
6.8. Provisión para pago de aguinaldos o gratificaciones.
6.9. Tiempo extra.
6.10. Fondo y caja de ahorro.
6.11. Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU).
6.12. Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro.
6.13. Comisiones.
6.14. Suplencias y derramas.
6.15. Día festivo trabajado.
6.16. Día de descanso trabajado.
6.17. Prima dominical.
6.18. Incentivos por asistencia y puntualidad.
6.19. Viáticos y otros similares.
6.20. Compensaciones y otros similares.
6.21. Pagos de previsión social.
6.22. Ingresos por adquisición de títulos valor.
6.23. Honorarios asimilables.
6.24. Indemnización por contingencia sanitaria
6.25. Pensión alimenticia.
6.26. Descuentos sindicales.
6.27. Descuento Infonacot.
6.28. Descuento préstamos de Infonavit.
6.29. Descuentos por préstamos a terceros.
6.30. Descuentos por daños a empresa.
6.31. Descuentos por préstamos y anticipos de empresa.
6.32. Préstamo por sobregiro.
6.33. Ajuste por redondeo.

CAPITULO 7. FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES

7.1. Finiquitos.
7.2. Liquidaciones.
7.2.1. Integración del salario para efectos de liquidación.
7.2.2. Gratificación por separación.
7.2.3. Salarios caídos.
7.2.4. Indemnización 3 meses.
7.2.5. Indemnización 20 días por año.
7.2.6. Prima de antigüedad.
7.2.7. Comentarios finales sobre liquidaciones.
7.2.8. Indemnización exenta.
7.3. Cálculo del ISR anual en liquidaciones.

CAPITULO 8. PROVISION IMPUESTO SOBRE NOMINAS

8.1. Fundamentos legales.
8.2. Integración de la base.
8.3. Exenciones y reducciones del impuesto.

CAPITULO 9. CUOTAS OBRERO PATRONALES SS

9.1. Fundamentación.
9.2. Cuotas por ramo de riesgo.
9.3. Base máxima de cotización.
9.4. Topes y días base de cotización.
9.5. Cálculo de las cuotas.
9.6. Cuotas obreras SS.
9.7. Cuotas patronales SS.
9.8. Provisión aportaciones Infonavit.
9.9. Cuotas obreras pagadas por la empresa.
9.10. Percepciones excedentes a topes legales SS.
9.10.1. Base percepciones fijas SS.
9.10.2. Base percepciones variables SS.
9.10.3. Cálculo de percepciones excedentes a topes legales.
9.11. Presentación y pago de las determinaciones.

CAPITULO 10. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

10.1. Antecedentes.
10.1.1. Fundamentación.
10.1.2. Reformas de los últimos años.
10.2. Determinación del ingreso gravable.
10.2.1. Ingreso gravable en percepciones normales.
10.2.1.1. Base percepciones gravables ISR.
10.2.1.2. Base percepciones exentas ISR.
10.2.2. Ingreso gravable en percepciones periódicas de jubilación.
10.2.3. Ingreso gravable en pago único de jubilación.
10.2.4. Ingreso gravable en pagos al término de la relación laboral.
10.3. Reglamentación del cálculo de los pagos provisionales.
10.3.1. Pagos provisionales en percepciones normales.
10.3.2. Pagos provisionales en percepciones periódicas de jubilación.
10.3.3. Pago provisional en pago único de jubilación.
10.3.4. Pago provisional en pagos al término de la relación laboral.
10.4. Reglamentación del cálculo del impuesto anual
10.4.1. Constancias de percepciones e impuestos retenidos recibidas de otras empresas
10.4.2. Casos en que no se hace cálculo del impuesto anual
10.4.3. Cálculo del impuesto anual
10.4.4. Ejemplo del cálculo anual
10.4.5. Ejemplos de resultados del cálculo por el ajuste anual.
10.5. Expedición de comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) como recibos de
nómina.
10.5.1. Antecedentes.
10.5.2. Procedimiento.
10.5.3. Requisitos que debe reunir el CFDI.
10.5.4. Los recibos de nómina tradicionales
10.6. Obligaciones de los contribuyentes.
10.7. Obligaciones de los patrones.
10.8. Un camino diferente: cálculo del pago provisional mensualizando o anualizando la
percepción.
10.9. Tarifas y tablas ISR y de subsidio para el empleo.
10.10. Comentarios en relación con el diseño de las tarifas.

CAPITULO 11. RESUMEN DE INTEGRACION DE LAS BASES DE ACUMULACION

CAPITULO 12. INFORMACION ACUMULADA DE CONCEPTOS
12.1. Información que se debe guardar.
12.2. Plazo para guardar la información.
12.3. Traspaso de un empleado de una nómina a otra.
12.4. Integridad de los acumulados.

CAPITULO 13. CONTABILIZACION DE LA NOMINA

13.1. Generalidades.
13.2. Catálogo de cuentas.
13.3. Las llaves contables y su uso.
13.4. Guía contabilizadora.
13.5. Ejemplo de pólizas de diario.

CAPITULO 14. CONTROL DE VACACIONES

14.1. Estados de cuenta.
14.2. Reporte de vacaciones pendientes.
14.3. Reporte de programación de vacaciones pendientes.
14.4. Constancia de disfrute de vacaciones.
14.5. Cédula de pasivo de vacaciones.

CAPITULO 15. CONTROL DE CAJA Y FONDO DE AHORRO

15.1. Estados de cuenta.
15.2. Autorización de préstamos.
15.3. Reparto de intereses.
15.4. Reporte de control de adeudos.

CAPITULO 16. CONTROL DE ADEUDOS

16.1. Estados de cuenta.
16.2. Autorización de préstamos.
16.3. Reporte de control de adeudos.

CAPITULO 17. SISTEMA UNICO DE AUTODETERMINACION (SUA)

17.1. ¿Qué es el SUA?
17.2. Mantenimiento a datos del patrón.
17.3. Mantenimiento a datos del trabajador.
17.4. Mantenimiento de datos afiliatorios.
17.5. Mantenimiento de movimientos e incidencias.
17.6. Cálculos del sistema.
17.7. Reportes.
17.8. Proceso de confronta.
17.9. Determinación de la prima de riesgo de trabajo.
17.10. Gráficas.
17.11. Utilerías.

CAPITULO 18. INFORMACION A TERCEROS

18.1. Por pago de nómina a través de instituciones bancarias.
18.2. Por pago de prestaciones con vales.
18.3. Por administración del fondo de ahorro en una institución bancaria.

CAPITULO 19. PARTICIPACION DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES

19.1. Fundamentación.
19.2. Determinación del porcentaje de la participación.
19.3. Determinación del importe de la participación.
19.4. Derechos de los trabajadores para objetar las cifras de las declaraciones.
19.5. Forma de distribuir la participación.
19.6. Determinación de días y salario base.
19.7. Normas adicionales para la distribución de la participación.
19.8. En qué momento debe pagarse.
19.9. Comisión de representantes de los trabajadores y del patrón.
19.10. Empresas exceptuadas del reparto.
19.11. Ejemplo de cédula del trabajo para el reparto.
19.12. Retenciones permitidas sobre los pagos de PTU.
19.13. Otras consideraciones.

CAPITULO 20. CALCULO DE LA PRIMA DE RIESGO DE TRABAJO

20.1. Fundamentación.
20.2. Autodeterminación de la prima de riesgo.
20.3. Fórmula para cálculo de la prima de riesgo.
20.4. Cálculo de días cotizados.
20.5 Determinación de los casos de riesgo de trabajo a considerar.
20.6. Incapacidades permanentes, parciales y totales y defunciones.
20.7. Ejemplo del cálculo.
20.8. Declaración anual ante el IMSS.

CAPITULO 21. REPORTES

21.1. Tarjetas para reloj checador.
21.2. Credenciales.
21.3. Kárdex.
21.4. Pre-nómina para codificación.
21.5. Nómina de pago.
21.6. Recibos de pago.
21.6.1. Recibos de nómina normal.
21.6.2. Recibos de nómina de gratificaciones.
21.6.3. Recibos de nómina de despensa.
21.6.4. Recibos de nómina de PTU.
21.6.5. Recibos de nómina de devolución del fondo de ahorro.
21.6.6. Recibos de nómina de finiquito y/o liquidación.
21.7. Resumen por departamento.
21.8. Resumen por concepto.
21.9. Resumen por forma de pago.
21.10. Póliza de diario de nómina.
21.11. Póliza de diario de provisiones.
21.12. Catálogos de empleados.
21.13. Histórico de sueldos.
21.14. Catálogo de conceptos.
21.15. Reporte de acumulados.

CAPITULO 22. DECLARACIONES ANUALES Y CONSTANCIA DE PERCEPCIONES E

IMPUESTOS RETENIDOS

BIBLIOGRAFIA
HEMEROGRAFIA
REFERENCIAS ELECTRONICAS
INVITACION