Anda di halaman 1dari 7

Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Common Size Income Statement Perubahan

31-Des-14 31-Des-15 31-Des-14 31-Des-15


Penjualan dan pendapatan usaha - 8.653.578.309.020- - 9.389.570.098.578- 100,000% 100,00000% 0,00000% 8,5%
Beban pokok penjualan dan pendapatan - 7.655.376.741.694- - 8.414.925.778.081- -88,464869% -89,61993% -1,15506%
Jumlah laba bruto - 998.201.567.326- - 974.644.320.497- 11,535131% 10,38007% -1,15506%
Beban penjualan - 16.597.871.535- - 19.579.158.970- -0,191804% -0,20852% -0,01672%
Beban umum dan administrasi - 339.577.004.522- - 375.914.412.800- -3,924122% -4,00353% -0,07941%
Pendapatan keuangan
Beban keuangan - 136.530.244.593- - 136.718.019.874- -1,577732% -1,45606% 0,12167%
Keuntungan (kerugian) selisih kurs mata uang asing - 100.096.399.242- - 164.838.287.080- 1,156705% 1,75555% 0,59884%
Bagian atas laba (rugi) entitas asosiasi yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas 0,000000% 0,00000% 0,00000%
Bagian atas laba (rugi) entitas ventura bersama yang dicatat menggunakan metode ekuitas - 11.202.923.560- - 32.079.515.472- 0,129460% 0,34165% 0,21219%
Pendapatan lainnya - 33.608.410.291- - 118.889.099.660- 0,388376% 1,26618% 0,87781%
Beban lainnya - 50.847.589.410- - 12.148.533.885- -0,587590% -0,12938% 0,45821%
Keuntungan (kerugian) lainnya
Jumlah laba (rugi) sebelum pajak penghasilan - 599.556.590.359- - 746.091.097.180- 6,928424% 7,94596% 1,01753%
Pendapatan (beban) pajak - 267.896.083.942- - 281.065.549.174- -3,095784% -2,99338% 0,10240%
Jumlah laba (rugi) dari operasi yang dilanjutkan - 331.660.506.417- - 465.025.548.006- 3,832640% 4,95258% 1,11994%
Laba (rugi) dari operasi yang dihentikan
Jumlah laba (rugi) - 331.660.506.417- - 465.025.548.006- 3,832640% 4,95258% 1,11994%

Pendapatan komprehensif lainnya, setelah pajak


Pendapatan komprehensif lainnya yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, setelah pajak
Pendapatan komprehensif lainnya atas keuntungan (kerugian) hasil revaluasi aset tetap, setelah pajak
Pendapatan komprehensif lainnya atas pengukuran kembali kewajiban manfaat pasti, setelah pajak
Penyesuaian lainnya atas pendapatan komprehensif lainnya yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif lainnya yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, setelah pajak - 27.309.269.570- - 412.932.848.161- -0,315584% 4,39778% 4,71337%
Pendapatan komprehensif lainnya yang akan direklasifikasi ke laba rugi, setelah pajak
Keuntungan (kerugian) selisih kurs penjabaran, setelah pajak - 40.519.392- - 795.557.846- -0,000468% 0,00847% 0,00894%
Penyesuaian reklasifikasi selisih kurs penjabaran, setelah pajak
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar aset keuangan yang tersedia untuk dijual, setelah pajak
Penyesuaian reklasifikasi atas aset keuangan tersedia untuk dijual, setelah pajak
Keuntungan (kerugian) lindung nilai arus kas, setelah pajak
Penyesuaian reklasifikasi atas lindung nilai arus kas, setelah pajak
Nilai tercatat dari aset (liabilitas) non-keuangan yang perolehan atau keterjadiannya merupakan suatu prakiraan transaksi yang kemungkinan besar terjadi yang dilindung nilai, setelah pajak
Keuntungan (kerugian) lindung nilai investasi bersih kegiatan usaha luar negeri, setelah pajak
Penyesuaian reklasifikasi atas lindung nilai investasi bersih kegiatan usaha luar negeri, setelah pajak
Bagian pendapatan komprehensif lainnya dari entitas asosiasi yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, setelah pajak
Bagian pendapatan komprehensif lainnya dari entitas ventura bersama yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, setelah pajak
Penyesuaian lainnya atas pendapatan komprehensif lainnya yang akan direklasifikasi ke laba rugi, setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif lainnya yang akan direklasifikasi ke laba rugi, setelah pajak - 40.519.392- - 795.557.846- -0,000468% 0,00847% 0,00894%
Jumlah pendapatan komprehensif lainnya, setelah pajak - 27.349.788.962- - 413.728.406.007- -0,316052% 4,40626% 4,72231%
Jumlah laba rugi komprehensif - 304.310.717.455- - 878.753.954.013- 3,516588% 9,35883% 5,84224%
Laba (rugi) yang dapat diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat diatribusikan ke entitas induk - 329.075.308.116- - 463.685.278.990- 3,802766% 4,93830% 1,13554%
Laba (rugi) yang dapat diatribusikan ke kepentingan non-pengendali - 2.585.198.301- - 1.340.269.016- 0,029874% 0,01427% -0,01560%
Laba rugi komprehensif yang dapat diatribusikan
Laba rugi komprehensif yang dapat diatribusikan ke entitas induk - 301.725.519.154- - 877.408.418.346- 3,486714% 9,34450% 5,85779%
Laba rugi komprehensif yang dapat diatribusikan ke kepentingan non-pengendali - 2.585.198.301- - 1.345.535.667- 0,029874% 0,01433% -0,01554%
Laba (rugi) per saham 0,000000% 0,00000% 0,00000%
Laba per saham dasar diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Laba (rugi) per saham dasar dari operasi yang dilanjutkan - 183- - 203- 0,000000% 0,00000% 0,00000%
Laba (rugi) per saham dasar dari operasi yang dihentikan
Laba (rugi) per saham dilusian
Laba (rugi) per saham dilusian dari operasi yang dilanjutkan
Laba (rugi) per saham dilusian dari operasi yang dihentikan
Laporan posisi keuangan Common Size Balance Sheet Perubahan
31-Des-14 31-Des-15 31-Des-14 31-Des-15
Aset
Aset lancar
Kas dan setara kas 811.411.723.393 4.317.347.903.384 7,76% 25,76% 18,00%
Wesel tagih
Investasi jangka pendek
Dana yang dibatasi penggunaannya lancar
Aset keuangan lancar
Aset keuangan lancar yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo lancar
Aset keuangan lancar tersedia untuk dijual
Aset keuangan lancar lainnya
Aset keuangan derivatif lancar
Piutang usaha
Piutang usaha pihak ketiga 1.695.502.639.777 1.931.710.921.979 16,21% 11,52% -4,69% 5512879358184 6.404.524.693.853
Piutang usaha pihak berelasi 258.397.773.214 300.036.993.527 2,47% 1,79% -0,68%
Piutang sewa pembiayaan lancar
Piutang retensi
Piutang retensi pihak ketiga 387.394.876.486 444.010.342.275 3,70% 2,65% -1,05%
Piutang retensi pihak berelasi 554.351.047.079 635.633.508.744 5,30% 3,79% -1,51%
Tagihan bruto pemberi kerja
Tagihan bruto pemberi kerja pihak ketiga 1.429.816.010.167 2.120.045.609.271 13,67% 12,65% -1,02%
Tagihan bruto pemberi kerja pihak berelasi 1.187.417.011.461 973.087.318.057 11,35% 5,81% -5,55%
Piutang lainnya
Piutang lainnya pihak ketiga
Piutang lainnya pihak berelasi
Persediaan lancar
Persediaan aset real estat lancar 1.089.412.066.524 1.557.347.649.217 10,42% 9,29% -1,12% 1.221.425.583.992 1.719.998.427.846
Persediaan lancar lainnya 132.013.517.468 162.650.778.629 1,26% 0,97% -0,29%
Biaya dibayar dimuka lancar 814.053.429.715 1.216.509.049.102 7,78% 7,26% -0,53%
Jaminan
Uang muka lancar
Uang muka lancar atas investasi
Uang muka lancar atas pembelian aset tetap
Uang muka lancar lainnya 183.607.503.710 175.336.623.395 1,76% 1,05% -0,71%
Pajak dibayar dimuka lancar 622.516.778.227 857.435.799.861 5,95% 5,12% -0,84%
Klaim atas pengembalian pajak lancar
Aset non-keuangan lancar lainnya
Aset tidak lancar atau kelompok lepasan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual
Aset tidak lancar atau kelompok lepasan diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk didistribusikan
kepada pemilik
Jumlah aset lancar 9.165.894.377.221 14.691.152.497.441 87,64% 87,65% 0,01%
Aset tidak lancar
Piutang sewa pembiayaan tidak lancar
Dana yang dibatasi penggunaannya tidak lancar 19.483.196.222 40.839.329.723 0,19% 0,24% 0,06%
Piutang dari pihak berelasi
Piutang dari pemegang saham
Piutang tidak lancar lainnya
Piutang tidak lancar lainnya pihak ketiga 36.374.118.437 6.396.900.359 0,35% 0,04% -0,31%
Piutang tidak lancar lainnya pihak berelasi
Investasi yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas
Investasi pada entitas anak, ventura bersama, dan entitas asosiasi
Investasi pada entitas anak
Investasi pada entitas asosiasi 7.600.000.000 31.550.360.000 0,07% 0,19% 0,12%
Investasi pada entitas ventura bersama 363.654.939.623 368.089.859.107 3,48% 2,20% -1,28%
Uang muka tidak lancar
Uang muka tidak lancar atas investasi
Uang muka tidak lancar atas pembelian aset tetap
Uang muka tidak lancar lainnya
Aset keuangan tidak lancar
Aset keuangan tidak lancar yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Aset keuangan tidak lancar dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan tidak lancar tersedia untuk dijual
Aset keuangan tidak lancar lainnya
Aset keuangan derivatif tidak lancar
Biaya dibayar dimuka tidak lancar
Pajak dibayar dimuka tidak lancar
Aset pajak tangguhan 14.733.917 0,00% 0,00% 0,00%
Persediaan tidak lancar
Aset real estat tidak lancar 5.132.984.482 47.757.602.787 0,05% 0,28% 0,24%
Persediaan tidak lancar lainnya 119.378.198.579 0,00% 0,71% 0,71%
Properti investasi 356.221.665.867 329.881.126.825 3,41% 1,97% -1,44%
Aset tetap 496.095.844.221 1.099.426.730.319 4,74% 6,56% 1,82%
Beban tangguhan
Beban tangguhan hak atas tanah
Beban tangguhan lainnya
Klaim atas pengembalian pajak tidak lancar
Aset imbalan pasca kerja
Goodwill
Aset takberwujud selain goodwill
Aset tidak lancar non-keuangan lainnya 8.409.824.284 26.590.909.739 0,08% 0,16% 0,08%
Jumlah aset tidak lancar 1.292.987.307.053 2.069.911.017.438 12,36% 12,35% -0,01%
Jumlah aset 10.458.881.684.274 16.761.063.514.879 100,00% 100,00% 0,00%
Liabilitas dan ekuitas
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Pinjaman jangka pendek
Utang usaha
Utang usaha pihak ketiga 4.900.061.986.106 6.475.349.377.275 46,85% 38,63% -8,22%
Utang usaha pihak berelasi 23.150.723.308 13.960.196.994 0,22% 0,08% -0,14%
Utang lainnya
Utang lainnya pihak ketiga
Utang lainnya pihak berelasi
Uang muka pelanggan jangka pendek
Uang muka pelanggan jangka pendek pihak ketiga 494.513.341.102 692.207.413.831 4,73% 4,13% -0,60%
Uang muka pelanggan jangka pendek pihak berelasi
Utang dividen
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya
Beban akrual jangka pendek 353.848.926.719 326.019.655.515 3,38% 1,95% -1,44%
Liabilitas imbalan pasca kerja jangka pendek
Utang pajak 279.847.706.524 435.488.344.468 2,68% 2,60% -0,08%
Utang proyek
Uang jaminan jangka pendek
Pendapatan diterima dimuka jangka pendek 77.196.379.347 114.043.746.934 0,74% 0,68% -0,06%
Liabilitas bruto kepada pemberi kerja
Liabilitas bruto kepada pemberi kerja pihak ketiga
Liabilitas bruto kepada pemberi kerja pihak berelasi
Pendapatan ditangguhkan jangka pendek
Provisi jangka pendek
Provisi jangka pendek pembangunan prasarana, fasilitas umum, dan sosial
Provisi jangka pendek lainnya
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas utang bank 658.000.000.000 1.115.499.100.000 6,29% 6,66% 0,36%
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas pinjaman beragunan
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas pinjaman tanpa agunan
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas penerusan pinjaman
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas pinjaman subordinasi
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas liabilitas pembebasan tanah
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas liabilitas sewa pembiayaan
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas utang retensi 220.811.939.708 214.287.609.254 2,11% 1,28% -0,83%
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas wesel bayar
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas utang obligasi
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas sukuk
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun atas pinjaman lainnya
Utang pihak berelasi jangka pendek
Utang pemegang saham jangka pendek
Liabilitas keuangan derivatif jangka pendek
Liabilitas non-keuangan jangka pendek lainnya 33.187.953.318 27.606.570.063 0,32% 0,16% -0,15%
Liabilitas yang secara langsung berhubungan dengan aset tidak lancar atau kelompok lepasan
yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual atau dimiliki untuk didistribusikan kepada pemilik
Jumlah liabilitas jangka pendek 7.040.618.956.132 9.414.462.014.334 67,32% 56,17% -11,15%
Liabilitas jangka panjang
Liabilitas keuangan derivatif jangka panjang
Liabilitas pajak tangguhan 2.111.695.802 0,00% 0,01% 0,01%
Utang pihak berelasi jangka panjang
Utang pemegang saham jangka panjang
Liabilitas jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 113.500.000.000 504.736.874.400 1,09% 3,01% 1,93%
Liabilitas jangka panjang atas pinjaman beragunan
Liabilitas jangka panjang atas pinjaman tanpa agunan
Liabilitas jangka panjang atas penerusan pinjaman
Liabilitas jangka panjang atas pinjaman subordinasi
Liabilitas jangka panjang atas liabilitas pembebasan tanah
Liabilitas jangka panjang atas liabilitas sewa pembiayaan
Liabilitas jangka panjang atas utang retensi 7.034.546.407 11.413.752.457 0,07% 0,07% 0,00%
Liabilitas jangka panjang atas wesel bayar
Liabilitas jangka panjang atas utang obligasi 1.247.628.720.991 1.248.298.729.988 11,93% 7,45% -4,48%
Liabilitas jangka panjang atas sukuk 250.000.000.000 250.000.000.000 2,39% 1,49% -0,90%
Liabilitas jangka panjang atas pinjaman lainnya
Pendapatan diterima dimuka jangka panjang
Uang jaminan jangka panjang
Uang muka pelanggan jangka panjang
Uang muka pelanggan jangka panjang pihak ketiga 48.155.670.181 84.453.499.926 0,46% 0,50% 0,04%
Uang muka pelanggan jangka panjang pihak berelasi
Pendapatan ditangguhkan jangka panjang
Provisi jangka panjang
Provisi pembangunan prasarana, fasilitas umum, dan sosial jangka panjang
Provisi jangka panjang lainnya
Kewajiban imbalan pasca kerja jangka panjang 110.762.804.445 83.169.594.621 1,06% 0,50% -0,56%
Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya
Liabilitas non-keuangan jangka panjang 400.440.917 285.556.515 0,00% 0,00% 0,00%
Jumlah liabilitas jangka panjang 1.777.482.182.941 2.184.469.703.709 16,99% 13,03% -3,96%
Jumlah liabilitas 8.818.101.139.073 11.598.931.718.043 84,31% 69,20% -15,11%
Ekuitas
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Saham biasa 180.132.000.000 356.084.937.600 1,72% 2,12% 0,40%
Saham preferen
Tambahan modal disetor 50.004.090.079 2.587.944.479.627 0,48% 15,44% 14,96%
Saham tresuri
Uang muka setoran modal
Opsi saham
Cadangan revaluasi 414.247.786.785 0,00% 2,47% 2,47%
Cadangan selisih kurs penjabaran 1.751.501.902 2.547.059.748 0,02% 0,02% 0,00%
Cadangan perubahan nilai wajar aset keuangan tersedia untuk dijual
Cadangan keuntungan (kerugian) investasi pada instrumen ekuitas
Cadangan pembayaran berbasis saham
Cadangan lindung nilai arus kas
Cadangan pengukuran kembali program imbalan pasti
Cadangan lainnya
Komponen ekuitas lainnya 3.117.842.245 3.117.842.245 0,03% 0,02% -0,01%
Saldo laba (akumulasi kerugian)
Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya 1.187.954.751.131 1.452.215.456.967 11,36% 8,66% -2,69%
Saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya 210.861.336.801 337.669.675.154 2,02% 2,01% 0,00%
Jumlah ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk 1.633.821.522.158 5.153.827.238.126 15,62% 30,75% 15,13%
Proforma ekuitas
Kepentingan non-pengendali 6.959.023.043 8.304.558.710 0,07% 0,05% -0,02%
Jumlah ekuitas 1.640.780.545.201 5.162.131.796.836 15,69% 30,80% 15,11%
Jumlah liabilitas dan ekuitas 10.458.881.684.274 16.761.063.514.879 100,00% 100,00% 0,00%
Liquidity Ratio
1 Current Ratio
2014 2015
Current Asset - 9.165.894.377.221- - 14.691.152.497.441-
Current Liabilities - 7.040.618.956.132- - 9.414.462.014.334-

Current Ratio 1,30 1,56


Menandakan bahwa Menandakan bawah
setiap Rp 1 hutang setiap Rp 1 hutang
dijamin oleh Rp 1,3 dijamin oleh Rp 1,56
aktiva lancar aktiva lancar
Menandakan bahwa kemampuan membayar hutang jangka pendek di tahun 2015 lebih baik dibandingkan tahun 2014.

2 Quick (Acid-Test) Ratio


2014 2015
Current Asset - Inventory - 7.944.468.793.229- - 12.971.154.069.595-
Current Liabilities - 7.040.618.956.132- - 9.414.462.014.334-

Quic (Acid-Test) Ratio 1,13 0,73

Jumlah Persediaan Lancar - 1.221.425.583.992- - 1.719.998.427.846-


Jumlah Current Asset - 9.165.894.377.221- - 14.691.152.497.441-
Pada tahun 2015 terjadi penurunan atas jumlah aset lancar yang lebih likuid yang dapat digunakan untuk melunasi hutang jangka pendek, Rp 0,73 aktiva lancar selain inventory per hutang Rp 1

3 Individual Asset Categories


2014 2015
4 Daily Credit Sales - 23.708.433.723,34- - 25.724.849.585,15- (Annual Credit Sales/365)

Total A/R - 5.512.879.358.184- - 6.404.524.693.853-


Annual Credit Sales - 8.653.578.309.020- - 9.389.570.098.578-

Average Collection Period 232,5281975 248,9625711 (Accounts Receivable / Daily Credit Sales)

Menunjukkan seberapa lama perusahaan menagih piutang-piutangnya. Semakin kecil rasionya semakin baik.

5 Accounts Receivable Turnover 1,569702101 1,466083831 (Annual Credit Sales/Accounts Receivable)


Menunjukkan seberapa cepat perputaran Accounts Receivable dalam perusahaan. Semakin tinggi semakin baik.

6 Inventory Turnover Ratio


Menunjukkan seberapa cepat persediaan tersebut diproduksi dan dijual pada periode tersebut. Semakin tinggi nilai rasio maka semakin baik.
2014 2015
Cost of Goods Sold - 7.655.376.741.694- - 8.414.925.778.081-
Inventories - 1.221.425.583.992- - 1.719.998.427.846-

Inventory Turnover Ratio 6,267575235 4,89240318


Tahun 2015 PT Adhi mengalami perlambatan terhadap perputaran inventory.

7 Days' Sales Inventory


Menunjukkan seberapa lama perusahaan menyimpan inventory-nya sebelum dijual.
2014 2015
Days' Sales Inventory 58,23623751 74,60546209 (365 / Inventory Turnover Ratio)
Tahun 2015 PT Adhi menyimpan Inventory lebih lama di Gudang, yaitu selama 75 hari.

Capital Structure Ratio


Capital Structure mengacu pada cara perusahaan membiayai aset-asetnya. Bagaimana cara perusahaan membeli aset-asetnya?
1 Debt Ratio
Menunjukkan proporsi aset-aset yang dibeli atau dibiayai dengan menggunakan hutang.
2014 2015
Total Liabilities - 7.040.618.956.132- - 9.414.462.014.334-
Total Assets - 10.458.881.684.274- - 16.761.063.514.879-

Debt Ratio 67,32% 56,17%


Ketergantungan perusahaan menggunakan hutang dalam memperoleh aset berkurang dari tahun 2014 ke 2015.

2 Times Interest Earned Ratio


Mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar bunga hutang. Semakin besar nilai rasio maka semakin besar kemampuan perusahaan membayar bunga tepat waktu.
2014 2015
Net Operating Income or EBIT - 599.556.590.359- - 746.091.097.180-
Interest Expense - 50.847.589.410- - 12.148.533.885-

Times Interest Earned Ratio 11,79124905 61,41408537 Times


Menandakan kemampuan perusahaan untuk membayar beban bunganya tepat waktu semakin besar dari tahun 2014 ke 2015.

Asset Management Efficency Ratio


Menunjukkan seberapa efisien aset dikelola dalam perusahaan
1 Total Asset Turnover Ratio
Mengukur seberapa baik perusahaan mengelola asetnya. Dengan rasio ini dapat dinilai setiap uang yang diinvestasikan pada aset dapat menghasilkan uang dari penjualan.
2014 2015
Sales - 8.653.578.309.020- - 9.389.570.098.578-
Total Assets 10.458.881.684.274 16.761.063.514.879

Total Asset Turnover Ratio 0,8273904008 0,5602013315 Times


Nilai rasio yang lebih tinggi menandakan bahwa perusahaan lebih efisien menggunakan aset untuk menghasilkan penjualan.
Terjadi penurunan efektifitas penggunaan total aset terhadap penjualan dari tahun 2014 ke 2015.

2 Fixed Asset Turnover Ratio


Mengukur efisiensi penggunaan aset tetap dalam menunjang kegiatan penjualan perusahaan.
2014 2015
Sales - 8.653.578.309.020- - 9.389.570.098.578-
Net Plant and Equipment (Fixed Asset) 496.095.844.221 1.099.426.730.319

Fixed Asset Turnover Ratio 17,44335981 8,540423695 Times


Semakin tinggi nilai rasio maka semakin efisien perusahaan menggunakan aset tetapnya.
Terjadi penurunan efektifitas penggunaan aset tetap terhadap penjualan dari tahun 2014 ke 2015.

Profitability Ratios
Rasio ini menjawab pertanyaan bagaimana perusahaan mendapatkan pengembalian yang memadai atas investasinya?
1 Gross Profit Margin
Menunjukkan bagaimana perusahaan mengontrol beban (expense)-nya untuk menghasilkan keuntungan.
2014 2015
Gross Profit 998.201.567.326 974.644.320.497
Sales 8.653.578.309.020 9.389.570.098.578

Gross Profit Margin 0,1153513069 0,1038007396

2 Operating Profit Margin


Seberapa besar keuntungan yang didapat untuk setiap dollar (uang) penjualan setelah menghitung COGS dan Operating Expenses. Menunjukkan bagaimana perusahaan mengelola Income Statement.
2014 2015
Net Operating Income 599.556.590.359 746.091.097.180
Sales 8.653.578.309.020 9.389.570.098.578

Operating Profit Margin 0,0692842393 0,07945955878

3 Net Profit Margin


Mengukur seberapa banyak pendapatan yang dihasilkan setiap dollar penjualan setelah menyesuaikan semua beban.
2014 2015
Net Income 304.310.717.455 878.753.954.013
Sales 8.653.578.309.020 9.389.570.098.578

Net Profit Margin 0,03516588243 0,09358830541

Return on Invested Capital


1 Operating Return on Assets
Seberapa efisien perusahaan mengelola beban dan penggunaan aset yang efisien.
2014 2015
Net Operating Income
Total Assets

Operating Return on Assets #DIV/0! #DIV/0!

2 Return on Equity
Mengukur pengembalian investasi pemegang saham
2014 2015
Net Income
Common Equity

Return on Equity #DIV/0! #DIV/0!


Pemegang saham menerima xxx% dari investasi mereka

3 DuPont
2014 2015
Net Profit Margin 0,03516588243 0,09358830541
Total Asset Turnover 0,8273904008 0,5602013315
Debt Ratio 67,32% 56,17%
1/(1-Debt Ratio) 3,059706791 2,281471714

Return On Equity (DuPont) 0,08902496433 0,1196136682

Market Ratio Value


Rasio ini menjawab pertanyaan bagaimana nilai saham perusahaan di pasar saham.
1 Price Earning
Berapa banyak investor yang bersedia untuk membayar $1 dari laba yang dilaporkan.
2014 2015
Market Price per Share 2753 2140
Earnings per Share 183 203

Price Earning 15,04371585 10,54187192

2 Market to Book Ratio


Mengukur hubungan antara nilai pasar dan akumulasi investasi dalam Ekuitas Perusahaan.
2014 2015
Market Price per Share 2753 2140
Book Value per Share 461 1450 (Common Shareholders' Equity / Common Shares Outstanding)

Market to Book Ratio 5,971800434 1,475862069


Adhi Wika Adhi Wika
2014 2015
Liability Ratio
Current Ratio 130.186 111.859 156.049 118.521
Quick (Acid-Test) Ratio 112.838 102.216 7.258 1.0879
Average Collection Ratio 232.528 152.353 248.963 199.442
Accounts Receivable Turnover 1.5697 239.575 146.608 1.8301
Inventory Turnover Ratio 626.758 135.061 4.8924 11.6025
Days' Sales Inventory 582.362 270.248 746.055 314.586

Capital Structure Ratio


Debt Ratio 67.32% 69.35% 56.17% 72.26%
Times Interest Earned Ratio 11,79 3,49 61,41 2,20

Asset Management Efficiency Ratio


Total Asset Turnover Ratio 0,8273 0,7834 0,5602 0,6948
Fixed Asset Turnover Ratio 17,44 4,66 8,54 4,28

Profitability Ratio
Gross Profit Margin 11.54% 11.43% 10.38% 12.15%
Operating Profit Margin 6.93% 9.14% 7.95% 8.06%
Net Profit Margin 3.52% 5.91% 9.36% 5.21%

Return on Invested Capital


Operating Return on Asset 2.91% 4.63% 5.24% 3.62%
Return on Equity 8.90% 119.71% 246.78% 115.35%
DuPont 15.10% 11.96% 13.04%

Market Value Ratio


Price Earning 15,04371585 33.1 10,54187192 24.0
Market to Book Value 5,971800434 5,22 1,475862069 3,89
Analisis Income Statement PT Adhi 2015
1 COGS (Beban Pokok Penjualan) sampai 89% dari Pendapatan dengan demikian Laba Bruto yang dihasilkan sampai 10% (dengan pembulatan). COGS besar cenderung menurunkan laba kotor.
2 Beban Penjualan hanya sebesar 0,2% dibandingkan beban administrasi dan umum sebesar 4%. Beban Administrasi dan umum perusahaan lebih besar dibandingkan beban penjualan.
3 Terdapat penurunan Laba Kotor dari tahun 2014 ke 2015 sebanyak 1,16%
4 Net Sales naik sekitar 8,5% diiringi dengan naiknya Beban Pokok Penjualan dan Pendapatan sebesar 1,2%.

Analisis Balance Sheet PT Adhi 2015


1 Kas bertambah sebanyak 18% dari tahun 2014 ke 2015
2 Piutang telah dilunasi sebanyak 28% dari tahun 2014 ke 2015
3 Jumlah hutang mencapai 69% dari total aset dibandingkan ekuitas hanya mengambil porsi sebanyak 31%.
4 Ada kenaikan Aset Lancar sebesar 0,01% dari total aset sementara total kewajiban lancar menurun sebanyak 11,15%
5 Kewajiban Jangka Panjang menurun sebanyak 3,96% dan ada kenaikan saham sebesar 0,4%.