Anda di halaman 1dari 285

Nomor :

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Kepada yang terhormat,


Dewan Komisaris dan Direksi
PT. Saeti Beton Pracetak
JAKARTA

Kami telah mengaudit neraca PT. Saeti Beton Pracetak tanggal 31 Desember 2007, lapor
laporan laba-rugi dan laporan perubahan ekuitas serta arus Kas untuk tahun yang berakh
berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung - jawab manajemen
Perusa-
haan. Tanggung-jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdas
berdasar audit kami.

Kami melakukan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesi
Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperol
keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu aud
meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah da
pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntans
yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajeman, serta penilaian terhad
penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberika
dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan -2h atas laporan keuangan, Perusahaan belum men
implementasikan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 mengenai Akuntans
Pajak Tangguhan didalam penyajian laporan keuangan.

Menurut pendapat kami, kecuali pengaruh yang mungkin timbul sebagai akibat belum ditera
kannya PSAK -46 sebagaimana tersebut pada alinea terdahulu, laporan keuangan terseb
di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT. Saeti
Beton Pracetak tanggal 31 Desember 2007, hasil usaha serta perubahan ekuitas dan arus ka
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku um
di Indonesia.

Laporan keuangan tahun yang berakhir 31 Desember 2006 telah diaudit oleh Kantor
Akuntan Publik lain, laporan Nomor : 068/MSA1.A/III/2007 dengan pernyataan wajar
bersyarat.

KAP. ………………………………

Drs. Moh. Sofyan


NIAP. …………………………
28 April 2008
Nomor : 05.043/ST/08
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Kepada yang terhormat,


Direksi dan Komisaris
PT. Saeti Beton Pracetak
JAKARTA

Kami telah mengaudit neraca PT. Saeti Beton Pracetak tanggal 31 Desember 2008 dan
2007, laporan laba-rugi serta laporan perubahan ekuitas dan arus kas untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung-jawab manajemen
Perusahaan. Tanggung-jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan
keuangan berdasarkan audit kami.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan
Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan
audit agar memperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari
salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian bukti-bukti yang
mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi
penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh
manajemen serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami
yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

Sebagaimana dijelaskan pada Catatan -17, Perusahaan belum menghitung hutang diestimasi
atas besarnya uang pesangon dan kompensasi lainnya apabila terjadi Pemutusan Hubungan
Kerja sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (PSAK -24).
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan -2h atas laporan keuangan, Perusahaan belum
mengimplementasikan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.46 mengenai
Akuntansi Pajak Tangguhan didalam penyajian laporan keuangan.

Menurut pendapat kami, kecuali dampak yang mungkin timbul akibat beberapa hal
sebagaimana diutarakan pada alinea terdahulu, laporan keuangan tersebut di atas
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT. Saeti Beton
Pracetak pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, hasil usaha yang bersangkutan serta
perubahan ekuitas dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai
dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Suyamto
NIAP. 98.1.0480
08 Juni 2009
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT
ABC

MANAGEMENT LETTER
SK.23/TNR-MLG/I/2015

BERKAITAN DENGAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN


NO. : AU.02/TNR-MLG/I/2015
Daftar Isi
Halaman

Surat Pernyataan Tanggung Jawab Dewan Direksi

Laporan Auditor Independen 1

Neraca 3

Laporan Operasional 5

Laporan Arus Kas 6

Catatan Atas Laporan Keuangan 7


PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT
ABC

LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN - TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER 2014 DAN 2013

DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN


PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
NERACA
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

Catatan 2015 2014


Rp Rp
ASET
Kas 3 159,951,000 212,548,700
Pendapatan Bunga Akan Diterima 2c.4 693,308,523 538,730,074
Penempatan Pada Bank Lain 2d.5 9,215,859,995 7,125,837,747
Penyisihan kerugian (45,770,802) (35,007,145)
Kredit Yang Diberikan 2e.6 28,354,432,984 24,709,889,638
Penyisihan kerugian 2f.6 (279,723,085) (253,621,240)

Jumlah Aset Lancar 38,098,058,614 32,298,377,774

Aset Tetap - bersih 2g.7 1,436,271,459 1,577,653,323


Aset Lain - lain 2h.8 174,118,695 104,778,421

TOTAL ASET 39,708,448,768 33,980,809,518


0
(0) 0

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian


Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

2
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
N E R A C A - Lanjutan
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

Catatan 2015 2014


Rp. Rp.
KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN
Kewajiban Segera 2i.9 128,947,856
### 72,260,072
Utang Bunga 10 72,698,491
### 52,665,816
Utang Pajak 11 196,450,680
### 188,981,405
Simpanan Nasabah 2j.12 27,535,549,359 23,878,872,529
Simpanan Dari Bank Lain 13 175,000,000 175,000,000
Pinjaman Diterima 2k.14 2,888,576,392
### 1,835,741,673
Kewajiban Imbalan Kerja 2l.15 842,372,000
### 650,372,000
JUMLAH KEWAJIBAN 31,839,594,778 26,853,893,495

EKUITAS

Modal Saham 16 4,000,000,000 4,000,000,000


Modal dasar 10.000 lembar @ Rp. 500.000 per saham.
2014 Ditempatkan dan disetor 8.000 lembar
2013 Ditempatkan dan disetor 8.000 lembar

Saldo Laba
Cadangan Umum 1,452,389,987
### 1,156,887,784
Cadangan Tujuan 13,559
### 13,559
Belum Ditentukan Tujuannya 2,416,450,444
### 1,970,014,679
3,868,853,990 3,126,916,022

JUMLAH EKUITAS 7,868,853,990 7,126,916,022

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 39,708,448,768 33,980,809,518


0 (0)
(0)

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian


Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

3
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
LAPORAN LABA RUGI
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

Catatan 2015 2014


Rp. Rp.

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL :


Pendapatan Bunga 2n.18
- Bunga kontraktual 7,988,234,074 6,666,688,490
- Provisi dan Biaya Transaksi 746,697,335 677,063,681
Jumlah Pendapatan Bunga 8,734,931,409 7,343,752,171

Beban Bunga 2n.19


- Bunga kotraktual 2,023,610,797 1,675,130,715
- Provisi dan biaya transaksi 63,408,610 88,548,695
Jumlah Beban Bunga 2,087,019,407 1,763,679,410

Pendapatan Bunga - bersih 6,647,912,002 5,580,072,761

Pendapatan Operasional Lainnya 2n.20 49,639,625 64,582,151


z Jumlah Pendapatan Operasional 6,697,551,627 5,644,654,912

Beban Operasional
Beban Penyisihan kerugian/penyusutan 2n.21 258,663,316 185,814,938
Beban Pemasaran 2n.22 125,588,000
### 129,270,400
Beban Administrasi dan Umum 2n.23 3,240,916,320
### 2,858,909,297
Beban Operasional lainnya 2n.24 12,351,346 28,613,062

Jumlah Beban Operasional 3,637,518,982 3,202,607,697

LABA OPERASIONAL 3,060,032,645 2,442,047,215

Pendapatan (Beban) Non Operasional


- Pendapatan Non Operasional 2n.25 1,574,074 2,300,000
- Beban Non Operasional (50,033,050) (41,035,000)
Jumlah Pendapatan (Beban) Non Operasional (48,458,976) (38,735,000)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 3,011,573,669 2,403,312,215

Beban Pajak Penghasilan


- Pajak kini 11 595,123,225 433,297,536

LABA BERSIH 2,416,450,444 1,970,014,679

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian


Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

4
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
LAPORAN PERUBAHAN ARUS KAS
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

Catatan 2015 2014


Rp. Rp.
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Laba bersih 2,416,450,444 1,970,014,679
Penyesuaian :
Penyusutan Aset tetap 7.21 205,311,863 185,814,938
Kelebihan penyisihan kerugian aset produktif 21 (16,485,951) (15,503,242)
Laba penjualan aset tetap 7.25 - -
Penyisihan kerugian aset produktif untuk :
Penempatan pada bank lain 5.21 - -
amortisasi :
Sewa 6 146,379,874 136,720,128
Provisi pinjaman diterima 19 9,204,170 28,016,663
Biaya transaksi pinjaman diterima 19 5,380,567 12,016,680
Provisi kredit yang diberikan 18 (746,697,335) (677,063,681)
Arus kas operasi sebelum perubahan aset & kewajiban
operasi ### 2,019,543,633
### 1,640,016,165
Perubahan aset dan kewajiban operasi : 4
Pendapatan bunga akan diterima 5 (154,578,449) (118,824,666)
Penempatan pada bank lain 6 45,455,482 50,748,050
Kredit yang diberikan 8 (2,897,846,011) (4,249,532,701)
Aset lain-lain 9 (174,118,695) (103,736,792)
Kewajiban segera 10 56,687,784 11,534,128
Utang Bunga 11 20,032,675 (4,563,589)
Utang Pajak 12 7,469,275 60,911,539
Simpanan nasabah 13 3,656,676,830 2,662,378,237
Kewajiban Imbalan Kerja 192,000,000 192,000,000
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi 2,771,322,526 140,930,371

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI


Penambahan Aset tetap 7 (63,930,000) (352,240,000)
Pengurangan Aset Tetap 7 - -
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (63,930,000) (352,240,000)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
- Penambahan Modal 16 - 800,000,000
- Kenaikan (penurunan) pinjaman diterima 13 1,049,999,981 (2,152,777,764)
- Pembayaran dividen 17 (1,674,512,477) (1,242,556,381)
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan (624,512,496) (2,595,334,145)

KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN SETARA KAS 2,082,880,029 (2,806,643,774)

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 6,385,318,831 9,191,962,605

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 8,468,198,860 6,385,318,831
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
Kas 3 159,951,000 212,548,700
Giro 5 61,699,825 124,408,861

5
Tabungan 5 7,996,548,037 6,048,361,270
Deposito dengan jangka waktu paling lama 3 bulan 5 250,000,000 -
Jumlah kas dan setara kas 8,468,198,862 6,385,318,831

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian


Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

6
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

KETERANGAN Catatan Modal Saldo Laba Jumlah


Modal disetor Cadangan Umum Cadangan Tujuan Belum ditentukan
tujuannya
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Saldo per 31 Desember 2013 17 3,200,000,000 846,248,689 13,559 1,553,195,476 5,599,457,724

- Deviden - - - (1,242,556,381) (1,242,556,381)


- Penambahan Modal 800,000,000 - - - 800,000,000
- Pembentukan Cadangan - 310,639,095 - (310,639,095) -
- Laba Periode Berjalan - - - 1,970,014,679 1,970,014,679

Saldo per 31 Desember 2014 17 4,000,000,000 1,156,887,784 13,559 1,970,014,679 7,126,916,022

- Deviden - - - (1,674,512,477) (1,674,512,477)


- Penambahan Modal - - - - -
- Pembentukan Cadangan - 295,502,202 - (295,502,202) -
- Laba Periode Berjalan - - - 2,416,450,444 2,416,450,444

Saldo per 31 Desember 2015 17 4,000,000,000 1,452,389,986 13,559 2,416,450,444 7,868,853,989

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Yang Merupakan Bagian


Tidak Terpisahkan Dari Laporan Keuangan Secara Keseluruhan

5
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

1. INFORMASI UMUM

a. Pendirian Bank
PT. Bank Perkreditan Rakyat Artanawa ("Bank") didirikan berdasarkan Akta Notaris Yvonne Erawati, SH, No. 15
tanggal 1 Juli 2008. Akta Pendirian disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dalam Surat Keputusan No. AHU-46859.AH.01.01 tahun 2008 tanggal 1 Agustus 2008.

Anggaran Dasar bank telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Muhammad
Ali Fauzi, S.H., No. 4 tanggal 2 Maret 2010 tentang perubahan modal ditempatkan dan disetor Bank menjadi
Rp 3.200.000.000,-. Perubahan tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10-30372 tanggal 26 Nopember
2010.

Sesuai dengan Anggaran Dasar Bank pasal 3, maksud dan tujuan pendirian Bank adalah berusaha dalam
bidang Bank Perkreditan Rakyat. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Bank dapat melaksanakan
kegiatan usaha sebagai berikut :

a. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk deposito berjangka dan/atau tabungan.
b. Memberikan kredit kepada masyarakat.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan Raya Ponorogo No. 142, Dolopo, Madiun. Pada tanggal
31 Desember 2014, Bank memiliki 6 (enam) Kantor kas dengan lokasi sebagai berikut :

1. Jl. Raya Solo 30, Jiwan, Madiun


2. Jl. Raya Munggut, Munggut, Wungu, Madiun
3. Desa Dagangan, Madiun
4. Desa Balerejo, Kebonsari, Madiun
5. Jl. Diponegoro, Desa Uteran, Geger, Madiun
6. Desa Sidorejo RT. 12 RW. 06 Kec. Kebonsari, Kab. Madiun

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, jumlah karyawan tetap Bank adalah 32 orang dan 33 orang (tidak
diaudit).

b. Dewan Komisaris dan Direksi


Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 susunan Dewan Pengawas dan Direksi Bank adalah sebagai
berikut :

Dewan Komisaris
Komisaris Utama : H. Djuremi
Komisaris : Slamet

Direksi
Direktur Utama : Drs. Purnomo
Direktur : Siwi Pudjiati, SH

Dewan Komisaris dan Direksi Bank telah dicatat dalam administrasi pengawasan Bank Indonesia sesuai
dengan Surat Keputusan Pemimpin Bank Indonesia No. 15/128/DKBU/IDAd/Kd tanggal 4 Maret 2013.

7
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Ikhtisar kebijakan akuntansi Bank berpedoman pada Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas
Publik (SAK ETAP) dan Pedoman Akuntansi Bank Perkreditan Rakyat (PA BPR), dengan memperhatikan
ketentuan-ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, dimana diterapkan secara konsisten dalam
penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah
sebagai berikut :

a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan


Laporan keuangan disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep nilai perolehan,
kecuali untuk akun-akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain seperti yang dijelaskan pada
kebijakan akuntansi untuk masing-masing akun tersebut.

Manajemen Bank berpedoman pula pada pemenuhan kewajiban terkait pengumuman atas Laporan
Keuangan Publikasi triwulanan sesuai dengan PBI No. 15/3/PBI/2013 tanggal 21 Mei 2013.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung dan arus kas dikelompokkan atas
dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.

b. Transaksi hubungan istimewa


Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa
sebagaimana didefinisikan dalam SAK ETAP Bab 28 tentang "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai
Hubungan Istimewa".

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau
tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan
dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

c. Pendapatan bunga yang akan diterima


Pendapatan bunga yang akan diterima adalah pendapatan bunga dari aset produktif dengan kualitas
lancar (performing) yang telah diakui sebagai pendapatan tetapi belum diterima pembayarannya.

d. Penempatan pada bank lain


Penempatan pada Bank lain terdiri dari giro, tabungan dan deposito berjangka yang dimaksudkan untuk
memperoleh penghasilan.

Penempatan pada Bank lain disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi penyisihan kerugian
kecuali giro yang disajikan sebesar saldo giro.

e. Kredit yang diberikan


Saldo kredit yang diberikan disajikan di neraca sebesar pokok kredit dikurangi dengan provisi serta
ditambah dengan biaya transaksi yang belum diamortisasi. Kredit yang diberikan dinyatakan sebesar
saldo kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian kredit. Penyisihan tersebut merupakan cadangan yang
dibentuk sebesar persentase yang diterapkan dari saldo kredit yang diberikan pada tanggal neraca
berdasarkan penggolongan kualitas kredit yang diberikan. Penyisihan yang dibentuk untuk menutup
kemungkinan risiko kerugian yang timbul sebagai akibat dari tidak dapat diterima kembali sebagian atau
seluruh kredit yang diberikan.
8
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
SaldoLAPORAN
CATATAN ATAS kredit yang diberikan disajikan di neraca sebesar pokok kredit dikurangi dengan provisi serta
KEUANGAN
ditambah dengan biaya
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA transaksi yangTAHUN-TAHUN
UNTUK belum diamortisasi. Kredit yang
YANG BERAKHIR diberikan
PADA TANGGALdinyatakan
TERSEBUTsebesar
saldo kredit dikurangi dengan penyisihan kerugian kredit. Penyisihan tersebut merupakan cadangan yang
dibentuk sebesar persentase yang diterapkan dari saldo kredit yang diberikan pada tanggal neraca
berdasarkan penggolongan kualitas kredit yang diberikan. Penyisihan yang dibentuk untuk menutup
kemungkinan risiko kerugian yang timbul sebagai akibat dari tidak dapat diterima kembali sebagian atau
seluruh kredit yang diberikan.

Pendapatan provisi dan komisi serta biaya transaksi yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan
dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode
garis lurus sesuai dengan jangka waktunya.

Saldo pendapatan provisi dan komisi yang belum diamortisasi untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh
temponya, diakui sebagai pendapatan pada saat pelunasan.

Kredit diklasifikasikan "non-performing" pada saat pokok kredit telah lewat jatuh tempo dan/atau pada
saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok atau bunga kredit tersebut diragukan.
Pendapatan bunga kredit yang telah diklasifikasikan sebagai "non-performing" tidak diperhitungkan dan
akan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima.

Kredit dihapuskan pada saat manajemen berpendapat bahwa kredit tersebut sudah tidak akan tertagih
lagi. Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbuku diakui sebagai pendapatan operasional lainnya.

f. Penyisihan kerugian aset produktif


Aset produktif Bank terdiri dari penempatan pada bank lain dan kredit yang diberikan.

Bank membentuk penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontijensi
berdasarkan penelaahan terhadap kualitas masing-masing aset produktif, komitmen dan kontijensi sesuai
ketentuan Bank Indonesia.

Pembentukan penyisihan kerugian aset produktif ditentukan berdasarkan kriteria Bank Indonesia sesuai
dengan PBI No. 8/19/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 yang diubah dengan PBI No. 13/26/PBI/2011
tanggal 28 Desember 2011. Aset produktif diklasifikasikan dalam 4 (empat) kategori dengan besarnya
persentase penyisihan kerugian sebagai berikut:

Klasifikasi Persentase
Lancar 0.5
Kurang Lancar 10
Diragukan 50
Macet 100

Persentase penyisihan kerugian aset produktif di atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi dengan
nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aset produktif yang diklasifikasikan
lancar, yang diterapkan terhadap saldo aset produktif tersebut.

Penyisihan yang dibentuk untuk menutup kemungkinan risiko kerugian yang timbul sebagai akibat dari
tidak dapat diterima kembali sebagian atau seluruh kredit yang diberikan maupun dana yang
ditempatkan di bank lain.

9
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

g. Aset Tetap
Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan
nilai. Biaya perolehan meliputi harga beli aset tetap termasuk biaya-biaya yang dapat diatribusikan
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang siap digunakan serta estimasi awal biaya
pembongkaran aset, biaya pemindahan aset dan biaya restorasi relokasi. Pajak-pajak yang dapat
dikreditkan dan semua diskon dikurangkan dalam menentukan biaya perolehan. Revaluasi aset tetap
tidak diperkenankan, kecuali dilakukan berdasarkan ketentuan pemerintah. Penyusutan dimulai pada saat
aset tetap tersedia untuk digunakan dan berhenti ketika aset tetap dihapuskan. Penyusutan diakui
sebagai beban dalam laporan laba rugi, kecuali memenuhi syarat untuk dikapitalisasi sebagai perolehan
suatu aser berdasarkan SAK ETAP.

Tanah tidak disusutkan. Penyusutan bangunan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
(straight-line method) dan aset tetap selain tanah dan bangunan dihitung dengan menggunakan metode
saldo menurun (double declining method) berdasarkan masa manfaat ekonomis sebagai berikut:

Masa Manfaat
Bangunan 20 tahun
Kendaraan 4 dan 8 tahun
Inventaris kantor 4 dan 8 tahun

Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan
datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja
dikapitalisasi.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang
bersangkutan, dan laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.

h. Aset lain-lain
Aset lain-lain adalah pos-pos aset yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam kelompok aset yang
ada dan tidak secara material untuk disajikan tersendiri.

Aset lain-lain terdiri dari beban dibayar dimuka, uang muka biaya dan lainnya, dimana diakui pada saat
terjadinya sebesar biaya perolehan.

Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan
metode garis lurus (straight line method).

i. Kewajiban Segera
Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang telah jatuh tempo atau menjadi
segera dapat ditagih oleh pemiliknya baik dengan perintah pemberi amanat maupun tidak. Kewajiban
segera disajikan sebesar jumlah yang harus diselesaikan oleh Bank.

10
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

j. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain.


Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain merupakan kewajiban kepada nasabah dan bank lain
dalam bentuk tabungan dan deposito berjangka.

Tabungan merupakan simpanan pihak ketiga kepada Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, atau alat
lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu.

Deposito merupakan simpanan pihak ketiga kepada Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada
waktu tertentu menurut perjanjian antara penyimpan dengan Bank yang bersangkutan.

Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain diakui sebesar kewajiban kepada nasabah bank lain
dikurangi dengan saldo biaya transaksi yang dapat diatribusikan yang belum diamortisir. Biaya transaksi
yang dapat diatribusikan diamortisasi dengan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu simpanan
atau estimasi masa manfaat yang ditetapkan oleh Bank dan diakui sebagai beban bunga simpanan.

Beban bunga simpanan meliputi bunga kontraktual atas simpanan dan biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung kepada simpanan tersebut.

k. Pinjaman diterima
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima Bank dari kreditur dengan kewajiban pembayaran
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.

Pinjaman diterima diakui sebesar saldo pinjaman yang belum dilunasi dikurangi saldo biaya transaksi
yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan pinjaman dan saldo diskonto yang belum
diamortisir. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung kepada perolehan pinjaman dan
diskonto diamortisasi secara garis lurus dan diakui sebagai beban bunga.

l. Imbalan Kerja
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 mewajibkan perusahaan untuk membayar imbalan
kerja atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uang penggantian hak, bilamana ketentuan
dalam Undang-Undang terpenuhi.

Dalam ketentuan tersebut, Perusahaan diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada
karyawannya pada saat mereka berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal,
meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya imbalan pasca kerja tersebut terutama berdasarkan lamanya
masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat penyelesaian hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan
kerja berdasarkan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 adalah program imbalan pasti.

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bank belum mengakui dan mencatat besaran nilai beban serta
kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan laporan aktuaris independen.

m. Dividen
Pembagian dividen kepada para pemegang saham bank diakui sebagai kewajiban dalam laporan
keuangan Bank pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Bank.

11
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

n. Pengakuan pendapatan dan beban


Pendapatan bunga adalah pendapatan yang diperoleh dari penanaman dana Bank pada aset produktif.
Pendapatan bunga meliputi pendapatan bunga kontraktual, amortisasi provisi dan pendapatan lainnya
yang dapat dipersamakan dengan itu, diskonto, dikurangi amortisasi biaya-biaya yang terkait langsung
dengan penanaman dana Bank pada aset produktif yang ditanggung oleh Bank (biaya transaksi).
Amortisasi provisi dan pendapatan lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu serta amortisasi biaya-
biaya transaksi dilakukan dengan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu penanaman dana Bank
dalam aset produktif.

Amortisasi provisi dan biaya administrasi serta amortisasi biaya transaksi dilakukan tanpa memperhatikan
kualitas penanaman dana, apakah termasuk kategori performing atau non performing.

Beban bunga adalah beban yang dibayarkan kepada nasabah atau pihak lain yang berkaitan dengan
kegiatan penghimpunan dana dan penerimaan pinjaman. Beban bunga meliputi beban bunga kontraktual
dan amortisasi biaya transaksi yang terkait secara langsung dengan penghimpunan dana. Amortisasi
biaya transaksi dilakukan dengan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu penghimpunan dana.

Pendapatan dan beban bunga kontraktual diakui berdasarkan metode akrual. Pendapatan bunga
kontraktual atas aset produktif dihentikan pada saat aset produktif tersebut diklasifikasikan sebagai non
performing (kurang lancar, diragukan dan macet). Pendapatan bunga kontraktual dari aset produktif yang
diklasifikasikan sebagai non performing dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan diakui sebagai
pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis).

Seluruh penerimaan kas yang berhubungan dengan kerdit non-performing (kurang lancar, diragukan dan
macet) digunakan terlebih dahulu untuk melunasi tunggakan pokok dan jika masih terdapat kelebihan
setoran diterima diakui sebagai pelunasan tunggakan bunga sebagai pendapatan bunga kontraktual
dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Pendapatan bunga kontraktual dari kredit kategori performing yang telah diakui Bank sebagai pendapatan
namun belum diterima secara kas dibukukan pada akun pendapatan bunga yang akan diterima.

Beban bunga kontraktual dari penghimpunan dana Bank yang telah diakui sebagai beban namun belum
dibayarkan kepada nasabah maupun kreditur dibukukan pada akun utang bunga.

Pendapatan dan biaya lainnya dicatat secara akrual yaitu saat timbulnya pendapatan dan beban yang
bersangkutan.

12
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

o. Pajak penghasilan
Bank mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang
belum dibayar. Jika jumlah yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi
jumlah yang terutang untuk periode tersebut, Bank harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset.
Bank tidak mengakui adanya pajak tangguhan.

p. Kewajiban kontijensi
Kewajiban kontijensi merupakan kewajiban potensial yang belum pasti, Bank tidak mengakui kewajiban
kontijensi sebagai kewajiban. Kewajiban kontijensi diungkapkan pada tanggal pelaporan, uraian dan sifat
kewajiban kontijensi jika praktis dilakukan.

3. KAS 2015 2014


Rp Rp

- Kas 159,951,000 212,548,700

Jumlah Kas 159,951,000 212,548,700

4. PENDAPATAN BUNGA YANG AKAN DITERIMA 2014 2013


Terdiri dari: Rp Rp

- Kredit yang diberikan 692,946,958 538,395,690


- Penempatan pada bank lain 361,564 334,384
Jumlah Pendapatan Bunga Yang Akan Diterima 693,308,522 538,730,074

5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2014 2013


Terdiri dari: Rp Rp

Giro
- PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk. 7,240,998 79,888,117
- PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. 19,410,254 19,606,795
- PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk. 4,374,887 11,469,553
- PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk. 2,817,580 10,940,690
- PT. Bank Andara 27,856,106 2,503,706
- PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. - -
Sub jumlah 61,699,825 124,408,861

13
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Tabungan
- PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. 5,210,926,766 4,160,506,362
- KBPR Babadan 969,839,727 940,661,825
- PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. (Sinking Fund) 877,612,133 673,067,615
- PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk. 1,775,276,392 510,105,758
- PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk. 40,505,152 437,087,326
- PT. BPR Karyajatnika Sadaya - -
Sub jumlah 8,874,160,170 6,721,428,886

Deposito Berjangka
- KBPR Babadan 250,000,000 250,000,000
- PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk. 30,000,000 30,000,000
- PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. - -
- PT. Bank Andara - -
Sub jumlah 280,000,000 280,000,000

Jumlah 9,215,859,995 7,125,837,747


Penyisihan Kerugian ### (45,770,802) ### (35,007,145)

Jumlah-Bersih Penempatan Pada Bank Lain 9,170,089,192 7,090,830,602

Penempatan pada bank lain dalam bentuk deposito berjangka pada PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur,
Tbk. Pada tahun 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp. 30.000.000 merupakan sinking fund atas
keanggotaan APEX.

Tingkat suku Bunga rata-rata per tahun : 2014 2013

Giro 0.16% 0.16%


Tabungan 4.40% 4.55%
Deposito berjangka 8.33% 8.17%

Penempatan pada bank lain yang dijadikan jaminan dan atau diblokir sebesar:
Tabungan
- PT. BNI (Persero), Tbk. (Sinking fund) 877,612,133 673,067,615

Deposito berjangka
- KBPR Babadan - 250,000,000
- PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk. 30,000,000 30,000,000
- PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. - -
- PT. Bank Andara - -

Jumlah 907,612,133 953,067,615

14
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut:
2014 2013
Rp Rp

Saldo Awal 35,007,145 48,671,412


Pembentukan penyisihan selama tahun-berjalan 27,249,608 -
Reklasifikasi selama tahun berjalan - -
Kelebihan penyisihan selama tahun berjalan (16,485,951) (13,664,267)

Saldo Akhir Tahun Penyisihan Kerugian pada Bank Lain 45,770,802 35,007,145

Kolektibilitas penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 tergolong Lancar.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank
Indonesia.

15
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

6. KREDIT YANG DIBERIKAN

16
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

c. Kredit yang diberikan menurut jangka waktu :


Jangka waktu diklasifikasikan berdasarkan periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian
kredit.
2014 2013
Terdiri dari : Rp Rp

- Kurang dari atau sama dengan 6 bulan 3,237,247,600 4,064,325,339


- Lebih dari 6 sampai 12 bulan 272,326,730 3,369,459,566
- Lebih dari 12 sampai 24 bulan 5,949,087,821 8,626,933,837
- Lebih dari 24 bulan 19,334,328,640 9,022,733,789

Sub Jumlah 28,792,990,791 25,083,452,531


Provisi yang belum diamortisasi (438,557,808) (373,562,893)

Jumlah 28,354,432,983 24,709,889,638


Penyisihan kerugian ### (279,723,085)
### (253,621,240)
Jumlah - Bersih 28,074,709,898 24,456,268,398

d. Kredit yang diberikan menurut sisa umur jatuh tempo :


Sisa umur jatuh tempo kredit diklasifikasikan berdasarkan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh
tempo kredit.
2014 2013
Terdiri dari : Rp Rp

- Kurang dari atau sama dengan 6 bulan 3,237,247,600 4,064,325,339


- Lebih dari 6 sampai 12 bulan 272,326,730 3,369,459,566
- Lebih dari 12 sampai 24 bulan 5,949,087,821 8,626,933,837
- Lebih dari 24 bulan 19,334,328,640 9,022,733,789
- Sub Jumlah 28,792,990,791 25,083,452,531
- Provisi yang belum diamortisasi (438,557,808) (373,562,893)
- Jumlah 28,354,432,983 24,709,889,638
- Penyisihan kerugian (279,723,085)
### (253,621,240)

Jumlah - Bersih 28,074,709,898 24,456,268,398

17
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

e. Tingkat suku bunga kredit yang diberikan rata-rata per tahun adalah sebagai berikut :

2014 2013

Kredit yang diberikan 19.67% 28.97%

f. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK)

Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) pada tanggal 31 Desember 2014 untuk pihak ketiga sebesar
Rp 1.369.649.032,- Dan pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp
684.824.515,-. Sedangkan untuk BMPK pada tanggal 31 Desember 2013 untuk pihak ketiga sebesar Rp
1.260.081.918,-dan untuk pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar RP 630.040.959,-.

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, tidak terdapat pemberian kredit yang melanggar atau melampaui
Badan Maksimum Pemberian Kredit sesuai ketentuan Bank Indonesia.

Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, jumlah kredit non performing masing-masing adalah
g. sebesar Rp. 411.234.094,- dan Rp. 384.852.982,- atau sebesar 1,43% dan 1,53% dari kredit yang
diberikan.

h. Perubahan penyisihan kerugian kredit yang diberikan adalah sebagai berikut :


2014 2013
Rp Rp

Saldo awal tahun 253,621,240 255,460,215


Pembentukan penyisihan selama tahun berjalan 26,101,845 -
Kelebihan penyisihan selama tahun berjalan - (1,838,975)

Saldo Akhir tahun 279,723,085 253,621,240

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi
kemungkinan atas tidak tertagihnya yang diberikan serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

i. Ikhtisar kredit yang dihapusbukukan: 2014 2013


Rp Rp
Saldo awal tahun 24,758,495 24,758,495
Penghapusbukuan kredit selama tahun berjalan - -
Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus buku - -
Saldo akhir tahun 24,758,495 24,758,495

18
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

7. ASET TETAP
Saldo Mutasi 2014 Saldo
31/12/2013 Penambahan Pengurangan 31/12/2014
HARGA PEROLEHAN
- Tanah 94,000,000 - - 94,000,000
- Bangunan 1,352,488,050 - - 1,352,488,050
- Kendaraan 392,950,000 - - 392,950,000
- Inventaris Kantor 606,119,063 63,930,000 - 670,049,063

Jumlah 2,445,557,113 63,930,000 - 2,509,487,113

AKUMULASI PENYUSUTAN
- Bangunan 257,694,146 67,624,404 - 325,318,550
- Kendaraan 106,752,707 79,036,154 - 185,788,860
- Inventaris kantor 503,456,937 58,651,306 - 562,108,244

Jumlah 867,903,790 205,311,863 - 1,073,215,654

NILAI BUKU 1,577,653,323 1,436,271,459

Saldo Mutasi 2013 Saldo


31/12/2012 Penambahan Pengurangan 31/12/2013
HARGA PEROLEHAN
- Tanah 94,000,000 - - 94,000,000
- Bangunan 1,352,488,050 - - 1,352,488,050
- Kendaraan 79,150,000 313,800,000 - 392,950,000
- Inventaris 567,679,063 38,440,000 606,119,063
Jumlah 2,093,317,113 352,240,000 - 2,445,557,113

AKUMULASI PENYUSUTAN
- Bangunan 190,069,743 67,624,403 - 257,694,146
- Kendaraan 38,805,415 67,947,292 - 106,752,707
- Inventaris 453,213,694 50,243,243 503,456,937

Jumlah 682,088,852 185,814,938 - 867,903,790

NILAI BUKU 1,411,228,261 1,577,653,323

19
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Perusahaan memiliki hak atas tanah (Hak Guna Bangunan) dengan rincian sebagai berikut :
Lokasi Luas Tanah Keterangan
1. Dolopo 344 meter persegi Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 11, hak atas tanah akan
berakhir pada tanggal 10 Februari 2033.
2. Dagangan 229 meter persegi Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 1, hak atas tanah akan
berakhir pada tanggal 2 Desember 2023.

Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa sertifikat hak atas tanah tersebut dapat diperpanjang setelah
masa berakhirnya.

Jumlah beban penyusutan aset tetap adalah sebesar Rp. 205.311.863,- dan Rp. 185.814.938,- masing-masing
untuk tahun 2014 dan 2013.

Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau kejadian
yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.

8. ASET LAIN - LAIN 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

- Beban Dibayar Dimuka 165,222,006


### 101,607,132
- Lainnya ###
- 3,171,289
- Penyediaan Dana Talangan Western Union ###
- -
- Penyediaan Dana tangan Andara Link 8,896,688
### -

Jumlah Aset Lain-lain 174,118,694 104,778,421

9. KEWAJIBAN SEGERA 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

- Pasal 4 Ayat 2 30,042,612


### 21,129,607
- Pasal 21 15,260,229 12,799,236
- Pasal 25 57,854,642 10,000,000
- Pasal 23 212,963 -
Jumlah Pajak Penghasilan 103,370,446 43,928,843

Titipan Akuntan Publik 11,712,963 -


Lainnya 13,864,447 28,331,229
Jumlah Kewajiban Segera 128,947,856 72,260,072

20
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

10. UTANG BUNGA 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

- Bunga deposito berjangka yang masih harus dibayar 47,198,491


### 33,484,227
- Bunga pinjaman diterima yang masih harus dibayar 19,500,000
### 11,581,597
- Bunga deposito berjangka yang jatuh tempo 6,000,000
### 7,599,992
Jumlah Utang Bunga 72,698,491 52,665,816

11. UTANG PAJAK 2014 2013


Rp Rp

- Utang pajak penghasilan 196,450,680 188,981,405

Jumlah Utang Pajak 196,450,680 188,981,405

a. Beban pajak penghasilan badan 2014 2013


Rp Rp

Pajak kini (Lihat Catatan 11b) 595,123,225


### 433,297,536

b. Pajak penghasilan badan tahun 2014 dan 2013 2014 2013


Rp Rp

Laba sebelum taksiran pajak penghasilan 3,011,573,667


### 2,403,312,215
sesuai dengan laporan Laba Rugi

Koreksi Fiskal:
Imbalan pasca kerja 192,000,000 192,000,000
Aktifitas karyawan 18,431,000 18,088,000
Sumbangan 6,049,000 2,100,000
Rapat 1,237,000 1,039,000
Pendapatan bunga penempatan pada bank lain (7,414,572) (72,631,985)
Penyisihan aset produktif 36,865,502 -
Lainnya 16,593,050 19,830,000

Penghasilan kena pajak 3,275,334,647 2,563,737,230


Dibulatkan 3,275,334,000 2,563,737,000

12,5% x Rp 1.789.684.202 223,710,525 -


25% x Rp 1.485.650.798 371,412,700 -
12,5% x Rp 1.661.093.717 - 207,636,715
25% x Rp 902.643.283 - 225,660,821
Jumlah pajak kini 595,123,225 433,297,536

Kredit Pajak
Pajak penghasilan pasal 25 398,672,545 244,316,131

21
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Pajak penghasilan pasal 29 196,450,680 188,981,405

22
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan dan
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal pajak (DJP) dapat menetapkan
atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak untuk tahun
fiskal 1995 hingga 2007.

Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentuan
bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak
saat terhutangnya pajak.

12. SIMPANAN 2014 2013


Rp Rp
a. Berdasarkan jenisnya simpanan nasabah terdiri dari:
Tabungan
Kontraktual
- Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 1,159,296,568
### 581,720,982
- Pihak ketiga 14,065,952,792
### 12,916,851,547
Jumlah Tabungan 15,225,249,359 13,498,572,529

Deposito berjangka
Kontraktual
- Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 14,000,000
### 13,200,000
- Pihak ketiga 12,296,300,000
### 10,367,100,000
Jumlah Deposito Berjangka 12,310,300,000 10,380,300,000

Jumlah Simpanan 27,535,549,359 23,878,872,529

b. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit yang
diberikan masing-masing sebesar Rp. 0,- dan sebesar Rp 69.000.000.

c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun : 2014 2013

Tabungan 5.67% 5.32%


Deposito berjangka 7.83% 7.69%

d. Klasifikasi deposito berdasarkan jangka waktu :

Jangka waktu 1 bulan 9,712,800,000


### 7,796,600,000
Jangka waktu 2 bulan 40,000,000
### 47,000,000
Jangka waktu 3 bulan 1,866,500,000
### 1,449,500,000
Jangka waktu 4 bulan ###
- 7,500,000
Jangka waktu 5 bulan 7,500,000
### 177,000,000
Jangka waktu 6 bulan 72,000,000 -
Jangka waktu 9 bulan - 742,700,000
Jangka waktu 12 bulan 451,500,000
Jangka waktu 18 bulan 60,000,000 60,000,000
Jangka waktu 24 bulan 25,000,000 25,000,000

23
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Jangka waktu 36 bulan 75,000,000 75,000,000

Jumlah 12,310,300,000 10,380,300,000


13. SIMPANAN DARI BANK LAIN 2014 2013
Rp Rp
Tidak terdapat simpanan dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

a. Berdasarkan jenisnya simpanan dari bank lain terdiri dari:

Deposito berjangka
Kontraktual 175,000,000
### 175,000,000

Jumlah Simpanan Dari Bank Lain 175,000,000 175,000,000

b. Klasifikasi deposito berdasarkan jangka berjangka :

Jangka waktu 1 bulan 175,000,000


### 175,000,000

Jumlah 175,000,000
### 175,000,000

c. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir dan dijadikan
jaminan kredit yang diberikan.

d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

Deposito berjangka 9% 7.82%

e. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 tidak terdapat simpanan dari bank lain yang memperoleh suku
bunga melebihi suku bunga yang ditentukan oleh Lembaga Penjamin Simpanan.

14. PINJAMAN YANG DITERIMA 2014 2013


Terdiri dari: Rp Rp

PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk


- Kontraktual - ### 100,000,016
- Provisi yang belum diamortisasi - ### (600,000)
- Biaya transaksi yang belum diamortisasi - ### (1,000,016)

Sub Jumlah - 98,400,000.00

PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk


- Kontraktual 1,100,000,000 ### 1,500,000,000
- Kontraktual Fase 2 1,800,000,000 -
- Provisi yang belum diamortisasi (4,861,108) (2,499,998)

24
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

- Biaya transaksi yang belum diamortisasi (6,319,428) (3,375,000)


- Administrasi yang belum diamortisasi (243,072) -

Sub Jumlah 2,888,576,392 1,494,125,002


PT. Permodalan Nasional Madani (Persero)
- Kontraktual - 250,000,003
- Provisi yang belum diamortisasi - (5,833,343)
- Biaya transaksi yang belum diamortisasi - (949,989)

Sub Jumlah - ### 243,216,671

Jumlah Pinjaman Yang Diterima 2,888,576,392 1,835,741,673

PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk.

Jenis fasilitas : Stanby Loan Linkage Program BPR (Bank Perkreditan Rakyat)
Berdasarkan Akta No. 32 tentang Perjanjian Kredit tanggal 2 Juni 2014 oleh Notaris
Hartati Hadiwijaya, S.H.
Tujuan penggunaan : Modal kerja (sektor usaha perbankan)
Jangka waktu : 60 bulan terhitung sejak penandatanganan akta ini
Plafon kredit : Rp. 2.000.000.000,-
Jatuh tempo : 12 Juni 2019
Suku bunga : 11,25% pertahun efektif floating rate
Provisi : 0,25% dari plafon kredit proporsional sesuai pencairan
Administrasi : Rp. 250.000,-
Jaminan : Agunan utama
Kelayakan usaha PT. BPR Artanawa yang berkedudukan di Madiun, yang dibiayai
dengan kredit bank.
Agunan tambahan
- Daftar nominatif kredit yang diberikan dengan kolektibilitas lancar sebesar 125%
dari plafon kredit sebagaimana tercantum dalam daftar-daftar yang dibuat
secara tersendiri yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari akta ini:
sebagaimana akan terurai lebih lanjut dalam Akta
Jaminan Fidusia tanggal 12 Juni 2014 No. 33.

- Personal Guarantee pemegang saham pengendali/mayoritas.

25
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk.

Jenis fasilitas : Stanby Loan Linkage Program BPR (Bank Perkreditan Rakyat)
Berdasarkan Akta No. 3 tentang Perjanjian Kredit tanggal 2 Juli 2012 oleh Notaris
Hartati Hadiwijaya, S.H.
Tujuan penggunaan : Modal kerja (sektor usaha perbankan)
Jangka waktu : 60 bulan terhitung sejak penandatanganan akta ini
Plafon kredit : Rp 2.000.000.000
Jatuh tempo : 2 Juli 2017
Suku bunga : 10,75% pertahun efektif floating rate
Provisi : 0,25% dari plafon kredit proporsional sesuai pencairan
Administrasi : Rp 250.000
Jaminan : Agunan utama
Kelayakan usaha PT. BPR Artanawa yang berkedudukan di Madiun, yang dibiayai
dengan kredit bank.
Agunan tambahan
- Daftar nominatif kredit yang diberikan dengan kolektibilitas lancar sebesar 125%
dari plafon kredit sebagaimana tercantum dalam daftar-daftar yang dibuat
secara tersendiri yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari akta ini:
sebagaimana akan terurai lebih lanjut dalam Akta Jaminan Fidusia tanggal 2 Juli
2012 No. 4.

- Personal Guarantee pemegang saham pengendali/mayoritas.

PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk

Jenis fasilitas : KMK BPR Proyek Kredit Mikro (PKM)


Berdasarkan Surat Perjanjian No. 14405/KMK-BPR/1615/2009 tentang Perjanjian
Kredit Modal Kerja tanggal 23 Desember 2009.
Tujuan penggunaan : Pembiayaan kepada nasabah pengusaha mikro
Jangka waktu : 60 bulan sejak penandatanganan perjanjian kredit
Plafon kredit : Rp 500.000.000,-
Jatuh tempo : 29 November 2014
Suku bunga : 14,21% p.a. efektif dan dapat berubah sewaktu-waktu sesuai ketentuan yang
berlaku di PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk.
Provisi : 0,5% dari limit kredit
Administrasi : Rp 500.000,-
Jaminan : a. Piutang Usaha PT. BPR Artanawa berupa kredit yang disalurkan sebesar
Rp 715.183.511 atau minimal 143% dari limit kredit;
b. Personal Guarantee yang dibuat secara notariil atas nama Drs. Purnomo dengan
persetujuan istri.

26
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Bank diminta untuk memelihara Tingkat Kesehatan (TKS) selalu sehat dengan menjaga rasio laporan keuangan
sebagai berikut:
a. CAR di atas 8%
b. ROA di atas 1,22%
c. BOPO di bawah 93,52%
d. Current Ratio di atas 5%
e. LDR di bawah 94,75%
f. NPL di bawah 5%
Bank telah memelihara TKS sesuai rasio-rasio yang dipersyaratkan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.

PT. Permodalan Nasional Madani (Persero)

a. Jenis fasilitas : PUMK Madani (SUP Madani) IX


Berdasarkan Akta No. 36 tentang Perjanjian Pembiayaan tanggal 19 Juli 2011 oleh
Notaris Setya Budhi, SH.
Tujuan penggunaan : Modal Kerja Konvensional
Jangka waktu : 36 bulan sejak pencairan
Plafon kredit : Rp 1.000.000.000
Jatuh tempo : 22 Juli 2014
Suku bunga : SBI 3 bulan + 4% p.a. (effective rate)
Administrasi : 3% sekali pungut (Rp. 30.000.000)
Jaminan : a. Cessie piutang PT. BPR Artanawa kepada nasabah sebesar Rp 1.000.000.000
(disesuaikan dengan jaminan yang diberikan oleh LKP). Berdasarkan Akta No. 40
tentang Akta Jaminan Fidusia dengan tanggal dan Notaris yang sama;

b. Cash Collateral berupa penempatan deposito pada Bank sebesar


Rp.250.000.000,- paripasu dengan fasilitas terdahulu (SUP VIII). Berdasarkan
Akta No. 41 tentang Pemberian Jaminan Secara Gadai berdasarkan Akta No. 38,
39 dan 42, dengan tanggal dan Notaris yang sama;

c. Personal Guarantee dari Pemegang Saham Pengendali, Direksi dan Jaminan


Perusahaan, berdasarkan Akta No. 38, 39 dan 42, dengan tanggal dan Notaris
yang sama.

27
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

b. Jenis fasilitas : PUMK Madani (SUP Madani) VIII


Berdasarkan Akta No. 84 tentang Perjanjian Pembiayaan tanggal 24 Mei 2010 oleh
Notaris Setya Budhi, SH.
Tujuan penggunaan : Modal Kerja Konvensional
Jangka waktu : 36 bulan sejak pencairan
Plafon kredit : Rp. 1.000.000.000,-
Jatuh tempo : 26 Mei 2013
Suku bunga : SBI 3 bulan + 4% p.a. (effective rate)
Administrasi : 3% sekali pungut (Rp. 30.000.000)
Jaminan : a. Cessie piutang PT. BPR Artanawa kepada nasabah sebesar Rp 1.000.000.000
(disesuaikan dengan jaminan yang diberikan oleh LKP);
b. Cash Collateral berupa penempatan deposito pada Bank sebesar
Rp.250.000.000,- paripasu dengan fasilitas terdahulu (SUP VIII).
c. Personal Guarantee dari Pemegang Saham Pengendali, Direksi dan Jaminan
Perusahaan.

15. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA

Akun ini merupakan imbalan pasca kerja dengan saldo pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-
masing sebesar Rp. 842.372.000,- dan Rp. 650.372.000,-.

Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 mewajibkan perusahaan untuk membayar imbalan kerja
atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uang penggantian hak, bilamana ketentuan dalam
undang-undang terpenuhi.

Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 21, Bank belum menerapkan SAK ETAP Bab 23 mengenai "Imbalan Kerja."
Penyisihan imbalan kerja dilakukan secara bertahap sesuai dengan kemampuan keuangan Bank.

Perubahan penyisihan imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut:

2014 2013
Rp Rp

Saldo awal 650,372,000 458,372,000


Penyisihan selama tahun berjalan 192,000,000 192,000,000

Saldo akhir 842,372,000


### 650,372,000

Untuk mengetahui kewajiban diestimasi atas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 yang
seharusnya dicadangkan Bank, telah dilakukan perhitungan aktuaria oleh PT Gemma Mulia Inditama, aktuaris
independen, berdasarkan laporannya No. 41029/PSAK-GMI/IV/14 tanggal 23 April 2014. Kewajiban diestimasi
atas imbalan kerja tersebut dihitung dengan menggunakan metode "Projected Unit Credit" dan asumsi-asumsi
sebagai berikut:

28
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

2014 2013
Tingkat diskonto 8% per tahun 7% per tahun
Tingkat kenaikan gaji 5% per tahun 5% per tahun
Tabel mortalita Tabel Mortalita Indonesia - 1999 Tabel Mortalita Indonesia - 1999
Tingkat cacat 10% dari tabel mortalita 10% dari tabel mortalita
Usia pensiun 55 tahun 55 tahun

Beban yang seharusnya diakui dalam laporan laba rugi adalah sebagai berikut:
2014 2013
Rp Rp

Beban jasa kini 80,664,274 75,033,796


Beban bunga 102,070,076 69,478,206
Keuntungan aktuarial bersih yang diakui (45,342,301) (60,185,092)

Jumlah 137,392,049 ### 84,326,910

Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja yang seharusnya terdiri dari:


2014 2013
Rp Rp

Nilai kini kewajiban imbalan kerja 1,460,711,343 1,320,106,037


Keuntungan aktuarial yang belum diakui 538,077,945 524,176,239

Kewajiban yang diakui di dalam neraca 1,998,789,288 ### 1,844,282,276

Perubahan kewajiban diestimasi atas imbalan kerja yang seharusnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebagai berikut:

2014 2013
Rp Rp
Penambahan tahun berjalan
Saldo awal tahun 1,861,397,240 1,759,955,366
Penambahan tahun berjalan 137,392,048 101,441,874

Kewajiban yang seharusnya diakui di neraca 1,998,789,288


### 1,861,397,240

29
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

16. MODAL SAHAM 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

- Modal Dasar 5,000,000,000


### 5,000,000,000
- Modal Belum Ditempatkan (1,000,000,000)
### (1,000,000,000)
- Dana Setoran Modal - Ekuitas -- -

Jumlah Modal Ditempatkan dan disetor 4,000,000,000 4,000,000,000

Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

2014
Pemegang Saham
Jumlah Saham Nominal Persentase
Kopkar Usaha Mulya 4,940 2,470,000,000 61.75
H. Djuremi 2,000 1,000,000,000 25.00
Lilik Sri Istiyani 787 393,500,000 9.84
Slamet 200 100,000,000 2.50
KUD Kare 73 36,500,000 0.90
Jumlah 8,000 4,000,000,000 100

2013
Pemegang Saham
Jumlah Saham Nominal Persentase
Kopkar Usaha Mulya 4,940 2,470,000,000 61.75
H. Djuremi 2,000 1,000,000,000 25.00
Lilik Sri Istiyani 787 393,500,000 9.84
Slamet 200 100,000,000 2.50
KUD Kare 73 36,500,000 0.90
Jumlah 8,000
### 4,000,000,000
### 100

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham No. 20 tanggal 3 Mei 2013 yang dibuat
oleh Notaris Yvonne Erawati, SH. disetujui tambahan setoran modal sebesar Rp 800.000.000.

Penambahan modal disetor tersebut telah dicatat dalam administrasi pengawas Bank Indonesia sesuai dengan
surat dari Bank Indonesia No. 15/397/DKBU/IDAd/Kd tanggal 24 Mei 2013.

17. PENGGUNAAN SALDO LABA

Berdasarkan keputusan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang telah dilegalisasi oleh
Muhammad Ali Fauzi, SH Notaris Madiun tanggal 11 Maret 2014, disetujui penggunaan laba tahun buku 2013
sebesar Rp 1.970.014.679,- sebagai deviden dan pembentukan cadangan umum.

Berdasarkan keputusan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang telah dilegalisasi oleh
Muhammad Ali Fauzi, SH Notaris Madiun tanggal 16 Februari 2013, disetujui penggunaan laba tahun buku 2012
sebesar Rp 1.553.195.476,- sebagai deviden dan pembentukan cadangan umum.

30
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Alokasi penggunaan saldo laba tahun buku 2013 dan 2012 masing-masing adalah sebagai berikut:

2013 2012
Rp Rp

- Deviden 1,674,512,477
### 1,242,556,381
- Cadangan Umum 295,502,202 310,639,095
-
Jumlah 1,970,014,679 1,553,195,476

18. PENDAPATAN BUNGA 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

Kontraktual
- Kredit yang diberikan 7,770,448,245
### 6,416,350,180
- Deposito 28,718,858
### 74,124,209
- Tabungan 188,112,348
### 174,570,979
- Giro 954,623
### 1,643,122

Jumlah 7,988,234,074 6,666,688,490

Amortisasi provisi
- Kredit yang diberikan 746,697,335 677,063,681

Jumlah Pendapatan Bunga 8,734,931,409 7,343,752,171

19. BEBAN BUNGA 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

Kontraktual
- Deposito berjangka 21,184,361
### 769,514,655
- Tabungan 789,609,211
### 637,983,727
- Giro ###
- -
- Pinjaman diterima 264,109,572
### 267,632,333
- Bunga deposito kepada pihak ketiga bukan bank 948,707,653 -

Jumlah 2,023,610,797 1,675,130,715

Amortisasi provisi
- Pinjaman diterima antar bank 3,370,827
### 28,016,663
- Pinjaman diterima kepada pihak ketiga bukan bank 5,833,343 -

Jumlah 9,204,170 28,016,663

31
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Amortisasi biaya transaksi


- Pinjaman diterima antar bank 4,430,580
### 12,016,680
- Pinjaman diterima kepada pihak ketiga bukan bank 949,988

Jumlah 5,380,568 12,016,680

Premi penjaminan simpanan 48,823,872


### 48,515,352

Jumlah Beban Bunga 2,087,019,407 1,763,679,410

20. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 2014 2013


Terdiri dari: Rp Rp

- Kelebihan pembentukan PPAP 16,485,951


### 15,503,242
- Pendapatan Administrasi tabungan 1,851,000
### 3,895,000
- Penalti deposito berjangka 253,300
### 122,100
- Penerimaan kembali kredit yg telah dihapusbuku 22,915
### -
- Lainnya 30,971,459
### 45,061,809
- Administrasi penutupan tabungan 55,000 -

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 49,639,625 64,582,151

21. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN/ PENYUSUTAN 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

- Penyusutan aset tetap 205,311,863 185,814,938


- Penyisihan kerugian penempatan pada bank lain - -
- Penyisihan kerugian tabungan dan deposito 27,249,608 -
- Penyisihan kerugian kredit 26,101,845 -

Jumlah Beban Penyisihan Kerugian/Penyusutan 258,663,316 185,814,938

22. BEBAN PEMASARAN 2014 2013


Rp Rp

- Beban Pemasaran 125,588,000 129,270,400

Jumlah Beban Pemasaran 125,588,000 129,270,400

32
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

23. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

- Beban tenaga kerja 2,415,161,131


### 2,117,020,176
- Alat tulis kantor 111,954,800
### 140,342,500
- Sewa 146,379,875
### 136,720,128
- Pendidikan dan pelatihan 121,328,950
### 98,738,000
- Transportasi 73,523,347
### 57,149,089
- Inventaris kecil 54,146,620
### 48,883,500
- Komunikasi 54,725,341
### 45,468,565
- Pemeliharaan dan perbaikan 59,488,301
### 38,585,151
- Listrik, air dan gas 42,062,839
### 37,180,085
- Jasa profesional 36,071,233
### 33,712,500
- Aktivitas karyawan dan pengurus 38,011,000
### 32,005,000
- Fotocopy 30,826,200 24,210,650
- Pajak-pajak (Tidak Termasuk Pajak Penghasilan) 6,235,018 17,915,743
- Barang/jasa pihak ketiga lainnya 16,155,252 17,512,800
- Administrasi bank 3,449,000 4,207,500
- Premi asuransi 1,925,000 1,920,000
- Materai 1,899,000 1,905,000
- Perjalanan dinas 3,675,000 1,260,000
- Lainnya 23,898,414 4,172,910

Jumlah Beban Administrasi dan Umum 3,240,916,320 2,858,909,297

*) Beban Tenaga Kerja


Terdiri dari:
- TK-Gaji, Upah & Honorarium 1,177,513,751 1,028,125,518
- Beban TK Lainnya 107,307,000 101,895,325
- Imbalan pasca kerja 192,000,000 192,000,000
- Tunjangan transport 191,900,582 169,089,272
- Tunjangan makan 186,655,198 163,789,209
- Tunjangan anak dan istri 167,130,122 145,947,960
- Tunjangan akhir tahun 103,556,630 87,024,538
- Tunjangan hari raya 94,033,262 81,726,104
- Tunjangan jamsostek 57,124,982 53,806,078
- Tunjangan THT simponi 54,535,127 48,056,172
- Tunjangan seragam 43,014,000 27,500,000
- Tunjangan asuransi kesehatan 26,591,196 18,060,000
- Insentif karyawan 13,799,281 -
- Tunjangan perumahan - -

Jumlah Beban Tenaga Kerja 2,415,161,131 2,117,020,176

33
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

24. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 2014 2013


Terdiri dari: Rp Rp

- Pajak penempatan pada bank lain 1,853,646


### 14,526,412
- Iuran keanggotaan organisasi 6,000,000
### 6,000,000
- Lainnya 4,497,700
### 8,086,650

Jumlah Beban Operasional Lainnya 12,351,346 28,613,062

25. PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL 2014 2013


Terdiri dari : Rp Rp

- Pendapatan Non Operasional 1,574,074 2,300,000


- Beban Non Operasional (50,033,050) (41,035,000)

Jumlah Pendapatan (Beban) Non Operasional (48,458,976) (38,735,000)

Pendapatan Non Operasional


Terdiri dari:

- Keuntungan penjualan aset tetap - -


- Lainnya 1,574,074 2,300,000

Jumlah Pendapatan Non Operasional 1,574,074 2,300,000

Beban Non Operasional


Terdiri dari:

- Sumbangan 6,049,000
### 2,100,000
- Denda ###
- 450,000
- Lainnya 43,984,050
### 38,485,000

Jumlah Beban Non Operasional 50,033,050 41,035,000

26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA


Sifat hubungan istimewa
- Pengurus Bank (lihat catatan 1)
- Perorangan yang merupakan anggota keluarga dekat dari pengurus Bank
- Pemegang saham Bank

34
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Transaksi hubungan istimewa


Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang
mempunyai hubungan istimewa. Menurut manajemen, transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan
istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti yang dilakukan dengan pihak ketiga, kecuali
pinjaman yang diberikan kepada karyawan dan Pengurus Bank.

Transaksi dan saldo dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa serta persentase terhadap masing-
masing total transaksi dan saldo akun-akun yang terkait, terinci sebagai berikut:

2014 2013
Rp Rp

Aset
Kredit yang diberikan - -
Kewajiban
Simpanan nasabah 1,173,296,568 594,920,982
Persentase terhadap jumlah aset
Kredit yang diberikan 0.00% 0.00%
Persentase terhadap jumlah kewajiban
Simpanan nasabah 3.69% 2.22%

27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2014 2013


Terdiri dari: Rp
Rp

Komitmen
- Tagihan komitmen - -
- Fasilitas pinjaman yang diterima dan belum digunakan - -

Tagihan Kontinjensi
- Tagihan kontinjensi
- Pendapatan bunga dalam penyelesaian 113,444,000 110,380,385

Jumlah 113,444,000 110,380,385

35
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

28. KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM


Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah
sebagai berikut :

2014 2013
Rp Rp

Modal Inti 6,660,628,768 6,141,908,683


Modal Pelengkap 187,679,584 158,500,906

Jumlah Modal Bank 6,848,308,352 6,300,409,589

Aktiva Tertimbang Menurut Risiko 34,512,873,317 24,838,488,952


Modal Minimum (8% X ATMR) 2,761,029,865 1,987,079,116
Rasio KPMM (CAR) 19.84% 25.37%

29. LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) 2014 2013


Terdiri dari: Rp Rp

I. Simpanan pihak ke III


a. 12,310,300,000
### 10,380,300,000
Simpanan Berjangka
b. 15,225,249,359
### 13,498,572,529
Tabungan

II. Pinjaman diterima lebih dari 3 bulan 2,900,000,000 1,850,000,019

III.Modal Pinjaman - -

IV.Modal Inti 6,660,628,768 6,141,908,683

Jumlah Dana (JD) 37,096,178,127 31,870,781,231

V. Jumlah kredit yang diberikan (JK) 28,792,990,791 25,083,452,531

L D R ( JK : JD ) X 100% 77.62% 78.70%

36
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

31. RETURN ON ASSET (ROA) DAN BEBAN OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO)

2014 2013
Rp Rp

I. Total laba 12 bulan terakhir 3,060,033,000


### 2,403,312,215

II. Rata-rata Volume Usaha 35,819,724,333 32,481,638,630

Return on Asset (ROA) 8.54% 7.40%

I. Pendapatan Operasional 8,784,571,034


### 7,408,334,322

II. Beban Operasional 5,724,538,390 4,966,287,107

BOPO 65.17% 67.04%

32. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK


Pada tanggal 22 September 2004, Presiden Republik Indonesia mengesahkan Undang-Undang No. 24 tentang
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). Berdasarkan Undang-Undang tersebut, LPS berfungsi menjamin simpanan
nasabah dan turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan kewenangannya. Undang-
Undang tersebut berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005 dan sejak tanggal tersebut LPS resmi
beroperasi.

Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah No. 66 tahun
2008 tentang besaran nilai simpanan yang dijamin LPS. Berdasarkan Peraturan tersebut, nilai simpanan yang
dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula berdasarkan Undang-Undang No. 24 tahun 2004
ditetapkan maksimum Rp 100.000.000,- diubah menjadi maksimum Rp 2.000.000.000,-.

33. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN


Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2014 yang diselesaikan pada tanggal 22 Januari 2015.

37
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

27. PAJAK PENGHASILAN 2014 2,013


Rp Rp

- Pajak Penghasilan 433,297,536

Jumlah Pajak Penghasilan - 433,297,536

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi akuntansi dengan laba kena pajak adalah
sebagai berikut :

Laba Komersial Sebelum Koreksi

Koreksi Positif :
- Sumbangan
- Perbarindo
- Beban Non Operasional Lain
- Biaya Tenaga Kerja

Jumlah Koreksi Positif - -

Laba Kena Pajak Setelah Koreksi - -

Peredaran Bruto 15,139,526,534

Penghasilan Kena Pajak - Fasilitas -

Penghasilan Kena Pajak - Tanpa Fasilitas -

Tahun 2011
12.5% x 1,268,015,246
25.0% x 2,731,391,100

38
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Tahun 2012
12.5% x - -
25.0% x - -
Jumlah Pajak Penghasilan - -

- Uang Muka Pajak PPh Pasal 25

PPh Pasal 29 - -

39
penambahan pengurangan

16,955,000 - 1,369,443,050 119,899,000


68,957,550 1,300,000 146,807,550 246,142,450
67,657,550

75,600,928 265,670,671 7,976,525


20,381,853 59,187,268 (47,565,439)

374,334,315 95,982,781 - 324,857,939


(278,351,534)

40
14,420,442,401 0.041608
20.839%
- -

41
-
-
- 748,133,297

42
1,232,589,050
17,454,000

43
6. KREDIT YANG DIBERIKAN
a. Kredit yang diberikan menurut menurut jenis:

2014
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak Ketiga :
Kontraktual
Modal Kerja 15,625,851,417 58,684,685 48,959,467 52,359,962 15,785,855,531
Investasi 11,100,508,569 103,914,309 54,019,271 61,322,008 11,319,764,157
Konsumsi 1,655,396,711 - 30,525,000 1,449,392 1,687,371,103

28,381,756,697 162,598,994 133,503,738 115,131,362 28,792,990,791


Provisi yang belum diamortisasi (435,395,808) (2,011,000) (1,126,000) (25,000) (438,557,808)
Sub Jumlah 27,946,360,889 160,587,994 132,377,738 115,106,362 28,354,432,983
Penyisihan kerugian (267,538,718) (8,604,000) (31,637,000) (96,186,000) (279,723,085)

Jumlah - Bersih 27,678,822,171 151,983,994 100,740,738 18,920,362 28,074,709,898

2013
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak Ketiga :
Kontraktual
Modal Kerja 13,620,556,226 121,040,752 84,650,526 67,387,596 13,893,635,100
Investasi 9,758,058,890 21,737,622 7,206,786 81,380,308 9,868,383,606
Konsumsi 1,319,984,433 - - 1,449,392 1,321,433,825

24,698,599,549 142,778,374 91,857,312 150,217,296 25,083,452,531


Provisi yang belum diamortisasi (370,827,837) (1,573,403) (936,507) (225,146) (373,562,893)
Sub Jumlah 24,327,771,712 141,204,971 90,920,805 149,992,150 24,709,889,638
Penyisihan kerugian (123,493,761) (9,726,959) (16,040,612) (104,359,908) (253,621,240)

Jumlah - Bersih 24,204,277,951 131,478,012 74,880,193 45,632,242 24,456,268,398

16
b. Kredit yang diberikan menurut sektor ekonomi:
2014
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak Ketiga :
Kontraktual
Pertanian 2,815,883,574 1,620,000 - 26,241,382 2,843,744,956
Perindustrian 493,211,944 - - - 493,211,944
Perdagangan 3,490,028,735 37,915,008 27,222,467 5,669,757 3,560,835,967
Jasa 20,518,972,658 121,063,986 75,756,271 81,770,831 20,797,563,746
Lain-lain 1,063,659,786 2,000,000 30,525,000 1,449,392 1,097,634,178

28,381,756,697 162,598,994 133,503,738 115,131,362 28,792,990,791


Provisi yang belum diamortisasi (435,395,808) (2,011,000) (1,126,000) (25,000) (438,557,808)
Sub Jumlah 27,946,360,889 160,587,994 132,377,738 115,106,362 28,354,432,983
Penyisihan kerugian (267,538,718) (8,604,000) (31,637,000) (96,186,000) (279,723,085)

Jumlah - Bersih 27,678,822,171 151,983,994 100,740,738 18,920,362 28,074,709,898

2013
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah
Pihak Ketiga :
Kontraktual
Pertanian 2,848,536,430 8,063,331 6,318,339 29,240,946 2,892,159,046
Perindustrian 634,845,364 9,200,000 - - 644,045,364
Perdagangan 17,068,749,659 109,682,803 83,790,473 114,724,958 17,376,947,893
Jasa 3,251,136,506 15,832,240 1,748,500 4,802,000 3,273,519,246
Lain-lain 895,331,590 - - 1,449,392 896,780,982

24,698,599,549 142,778,374 91,857,312 150,217,296 25,083,452,531


Provisi yang belum diamortisasi (370,827,837) (1,573,403) (936,507) (225,146) (373,562,893)
Sub Jumlah 24,327,771,712 141,204,971 90,920,805 149,992,150 24,709,889,638
Penyisihan kerugian (123,493,761) (9,726,959) (16,040,612) (104,359,908) (253,621,240)

17
Jumlah - Bersih 24,204,277,951 131,478,012 74,880,193 45,632,242 24,456,268,398

18
Permintaan Data Setiap Cabang

PT. BPR NUSAMBA


KERTAS KERJA
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
31 DESEMBER 2015 DAN 2014
NO URAIAN NO REF PER BUKU PER BUKU
2015 PUSAT INTERIM 2015 PUSAT YEAR END

ASET
1.1 Kas Ir/Pu 301,485,000.00 159,951,000.00
1.100.20 Kas Voult Ir/Pu 301,485,000.00 159,951,000.00
1.11 Pendapatan Bunga Yg akan diterima 630,853,540.00 693,308,522.00
1.110.10 Pendapatan bunga yad kredit installmen Po/Ir 574,316,511.00 641,501,958.00
1.110.20 Pendapatan bunga yad kredit reguler Po/Ir 56,251,111.00 51,445,000.00
Pendapatan bunga yad Deposito bank Lain 285,918.00 361,564.00
1.12 Penempatan pada Bank lain 6,136,771,807.10 9,215,859,994.74
1.120.10 Giro Ir/Pu 96,663,343.40 61,699,825.09
1.120.10.01 PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk Ir/Pu 28,248,750.40 7,240,997.71
PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk 19,457,952.00 19,410,254.00
PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk 9,963,169.20 4,374,887.49
PT. BPD Jawa Timur, Tbk 11,114,616.80 2,817,579.89
PT. Bank Andara 27,878,855.00 27,856,106.00
PT. Bank CIMB Niaga, Tbk - -
1.120.20 Tabungan Ir/Pu 5,760,108,463.70 8,874,160,169.65
1.120.20.01 PT. BNI (Persero), TBk Po/Ir 3,691,049,382.00 5,210,926,766.00
1.120.20.02 KBPR Babadan Po/Ir 935,669,548.70 969,839,726.73
1.120.20.03 PT. BNI (Persero), TBk (sinking fund) Po/Ir 810,062,170.00 877,612,133.00
1.120.20.05 PT. BPD Jawa Timur, Tbk Po/Ir 283,909,893.20 1,775,276,391.97
1.120.20.06 PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk Po/Ir 39,417,469.80 40,505,151.95
1.120.20.09 PT. BPR Karyajatmika Sadaya Po/Ir- Sy - -
1.120.30 Deposito Sy 280,000,000.00 280,000,000.00
1.120.30.02 KBPR Babadan Sk/As 250,000,000.00 250,000,000.00
1.120.30.03 PT. BPD Jawa Timur, Tbk Sk/As 30,000,000.00 30,000,000.00
1.120.30.05 PT Bank CIMB Niaga, Tbk Sk/As - -
1.120.30.07 PT Bank Andara, Tbk Sk/As - -
1.121 Penyisihan Kerugian (30,200,542.32) (45,770,802.49)
1.121.01 Penyisihan Kerugian-penemptn pd bank lai (30,200,542.32) (45,770,802.49)
1.13 Kredit Yang Diberikan 28,668,371,830.70 28,354,432,983.21
1.130.01 Kredit Installment 25,663,101,764.04 25,753,264,149.88
1.130.01.01 KYD Install-Baki Debet 26,086,281,520.00 26,178,833,291.00
1.130.01.02 KYD Install-Provisi (423,179,755.96) (425,569,141.12)
1.130.01.02.01 Provisi (347,949,805.56) (353,495,262.15)
1.130.01.02.02 Administrasi (46,104,196.43) (42,590,938.49)
Pengikatan (29,125,753.97) (29,482,940.48)
Kredit Reguler 3,005,270,066.66 2,601,168,833.33
KYD Reguler-Baki Debet 3,020,996,400.00 2,614,157,500.00
KYD Reguler-Provisi (15,726,333.34) (12,988,666.67)
Provisi (11,665,500.00) (9,559,083.33)
Administrasi (1,909,166.67) (1,649,166.67)
Pengikatan (2,151,666.67) (1,780,416.67)
1.14 Penyisihan Kerugian KYD (275,713,241.34) (279,723,085.34)
1.140.01 Penyisihan Kerugian KYD (275,713,241.34) (279,723,085.34)
Agunan yang diambil alih - -
1.161 Aset Tetap Tanah dan Bangunan 1,446,488,050.00 1,446,488,050.00
1.161.02 Tanah 94,000,000.00 94,000,000.00
Bangunan 1,352,488,050.00 1,352,488,050.00
1.162 Akumulasi Penyusutan Tanah dan Bangunan (308,412,448.00) (325,318,549.00)
1.162.01 Akumulasi Penyusutan Tanah - -
Akumulasi Penyusutan Bangunan (308,412,448.00) (325,318,549.00)
1.165 Inventaris Kantor 1,056,899,063.00 1,062,999,063.00
1.165.01 Kendaraan Bermotor 392,950,000.00 392,950,000.00
1.165.02 Inventaris Kantor 663,949,063.00 670,049,063.00
1.166 Akumulasi Penyusutan Inventaris Kantor (715,257,456.00) (747,897,104.00)
1.166.02 Akumulasi Peny. Inventaris Kendaraan (174,232,944.00) (185,788,860.00)
1.166.03 Akumulasi Peny. Inventaris kantor (541,024,512.00) (562,108,244.00)
Jumlah aset tetap - bersih 1,479,717,209 1,436,271,460
1.18 Aset Lain-lain 462,155,634.40 174,118,693.74
1.180.20 Pajak Dibayar Dimuka 236,764,338.00 -
1.180.20.01 Pajak yang dibayar dimuka 236,764,338.00 236,764,338.00
1.180.40 Beban Dibayar Dimuka 215,793,208.40 165,222,006
1.180.40.01 BDD. Materai 798,000.00 -
1.180.40.02 BDD. Sewa Kendaraan 68,700,000.00 38,400,000.00
1.180.40.12 BDD. Asuransi/LPS 12,554,005.70 -
1.180.40.13 BDD. Sewa Gedung 133,741,202.70 126,822,005.74
Penyediaan Dana Talangan Western Union 701,400.00 -
Penyediaan Dana tangan Andara Link 8,896,688.00 8,896,688
1.180.90 Lainnya - -
1.180.90.01

TOTAL ASET 37,373,441,238 39,708,448,766

KEWAJIBAN
Kewajiban dan ekuitas
2.2 Kewajiban2 yang segera dibayar Sy 182,930,254.40 128,721,930.19
2.200.01 Pajak Penghasilan Sy 27,305,348.00 30,042,612.00
2.200.01.01 Cadangan PPH 23/Psl 4 (ayat 2) Sy 27,305,348.00 30,042,612.00
2.200.01.02.01 Cadangan PPh Ps.4 Ayat 2 Tabungan Sy 11,141,556.00 12,877,470.00
2.200.01.02.02 Cadangan PPh Ps.4 Ayat 2 Deposito Sk/As 16,163,792.00 17,165,142.00
2.200.01.02.03 Pasal 21 Sk/As 4,906,178.00 15,260,229.00
2.200.01.02.05 Pasal 25 Sk/As - -
Titipan PPh Pasal 23 212,963.00
Titipan PPh Pasal 29 57,854,642.38
2.200.09 Titipan Biaya Listrik Sk/As 4,000,000.00 3,800,000.00
Titipan Biaya Telepon 5,000,000.00 5,000,000.00
2.200.09.01 Titipan Biaya PDAM Sy 500,000.00 515,000.00
2.200.09.02 Titipan Promosi Western Union Sk/As 6,218,728.40 2,749,446.81
Titipan Akuntan Publik 13,287,037.00
2.200.09.03 Imbalan Kerja Jangka Pendek Sk/As 135,000,000.00 -
Titipan Gaji Ke-13 67,500,000.00 -
Titipan Tunj Akhir Tahun 67,500,000.00 -
2.200.10 Lainnya Sk/As - -
2.201 Utang Bunga Sk/As 63,735,912.00 72,698,491.00
2.201.01 Bunga Deposito Acrual Sk/As 41,304,926.00 47,198,491.00
2.204.01 Bunga Pinjaman Diterima Acrual Sk/As 20,630,986.00 19,500,000.00
Utang Bunga Deposito 1,800,000.00 6,000,000.00
Utang Pajak - -
Simpanan Nasabah - -
Tabungan
Kontraktual
Pihak yg mempunyai hubungan istimewa
Pihak Ketiga
Deposito Berjangka
Kontraktual
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Pihak Ketiga
Titipan Nasabah 1,500,000.00 1,800,000.00
2.21 Titipan Angsuran Pinjaman Sk/As 1,500,000.00 1,800,000.00
Tabungan 13,920,821,536.90 15,225,249,359.42
Tabungan Masyarakat 9,882,116,835.00 10,006,461,689.00
Tabungan Siswa 1,186,454,481.90 1,529,822,080.96
Tabungan Sukarela 1,807,633,402.00 2,104,198,303.05
TabunganKu 1,044,616,818.00 1,584,767,286.41
2.220.02 Deposito Berjangka Sy/Ny 11,352,800,000.00 12,310,300,000.00
2.220.02.02 Deposito 1 bulan Sy/Ny 8,627,600,000.00 9,712,800,000.00
Deposito 2 bulan 44,500,000.00 40,000,000.00
Deposito 3 bulan 1,978,500,000.00 1,866,500,000.00
Deposito 4 bulam - -
Deposito 5 bulan 7,500,000.00 7,500,000.00
Deposito 6 bulan 72,000,000.00 72,000,000.00
Deposito 9 bulan - -
Deposito 12 bulan 462,700,000.00 451,500,000.00
Deposito 18 bulan 60,000,000.00 60,000,000.00
Deposito 24 bulan 25,000,000.00 25,000,000.00
Depoisito 36 bulan 75,000,000.00 75,000,000.00
2.24 Simpanan dari bank lain Sy/Ny 175,000,000.00 175,000,000.00
2.240.20 Deposito Berjangka Sy/Ny 175,000,000.00 175,000,000.00
2.240.20.02 Kontraktual Sy/Ny 175,000,000.00 175,000,000.00
Pinjaman yang Diterima 3,111,218,058.00 2,888,576,392.00
Pinjaman dari Bank Mandiri PKM 25,000,019.00 -
Kontraktual
Provisi yang belum
Biaya transaksi yang belum diamortisasi
PT. Bank CIMB Niaga, Tbk - -
PT. BPD Jawa Timur, Tbk - -
Kontraktual
Provisi yang belum diamortisasi
Biaya transaksi yang belum diamortisasi
Pinjaman dari Bank Jatim 1,200,000,000.00 1,100,000,000.00
Pinjaman dari Bank Jatim Fas 2 1,900,000,000.00 1,800,000,000.00
PT. Permodalan Nasional Madani (Persero) - -
Kontraktual
Provisi yang belum diamortisasi
Biaya transaksi yang belum diamortisasi
PT. Bank Andara - -
Pinjaman Diterima dari Bank-Provisi (5,844,442.00) (4,861,108.00)
Pinjaman Diterima dari Bank-Administrasi (284,736.00) (243,072.00)
Pinjaman Diterima dari Bank-By Transaksi (7,652,783.00) (6,319,428.00)
2.26 Kewajiban Imbalan Kerja Sy/Ny 794,372,000.00 842,372,000.00
2.260.01 Imbalan Kerja Jangka Pendek Sy/Ny - -
Imbalan kerja Jangka Panjang 794,372,000.00 842,372,000.00
2.27 Kewajiban lain-lain Sy/Ny - -
Rupa-rupa pasiva 371,871,247.00 -
Beban Bunga yang masih Harus Dibayar - -
Taksiran Pajak 278,112,669.00 -
2.270.20 Taksiran Pajak Penghasilan Sy/Ny 278,112,669.00 -
Pendapatan Diterima Dimuka - -
Kewajiban Lainnya - -
Lainnya 93,758,578.00 -
Titipan angsuran Kredit - -
Titipan Lainnya 93,758,578.00 -
Titipan Dana Pendidikan 32,721,000.00 -
Titipan Biaya Akuntan Publik 27,000,000.00 -
Titipan Biaya Seragam Karyawan 27,000,000.00 -
Titipan Biaya OJK 7,037,578.00 -
3.281 Modal Saham Sy/Ny 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00
3.281.01 Modal Dasar Sy/Ny 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00
3.282 Modal belum ditempatkan Sy/Ny (1,000,000,000.00) (1,000,000,000.00)
Modal Disetor 4,000,000,000 4,000,000,000
KUD Kare 36,500,000 36,500,000
Kopkar Usaha Mulya 2,470,000,000 2,470,000,000
Lilik Sri Istiyani 393,500,000 393,500,000
H. Djuremi 1,000,000,000 1,000,000,000
Slamet 100,000,000 100,000,000
3.291 Saldo Laba 1,452,403,545.40 1,452,403,545.49
3.291.01 Cadangan Umum Sy/Ny 1,452,389,986.60 1,452,389,986.60
Cadangan Tujuan 13,558.80 13,558.89
3.293 Dividen Sy/Ny - -
3.293.02 Belum ditentukan tujuannya - -
3.295 Laba Ditahan Sy/Ny - -
3.302 Laba Tahun Lalu Sy/Ny - -
3.307 Laba Tahun Berjalan Sy/Ny 1,946,788,683.40 2,611,327,047.76

TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS 37,373,441,237 39,708,448,766


(0) -
NO URAIAN NO REF PER BUKU PER BUKU
2014 PUSAT 2014 PUSAT

A. 100 PEND. OPERASIONAL

4.112 Pendapatan bunga yang akan diterima 6,438,047,859.35 8,734,931,409.20


4.112.01 Kontraktual 6,438,047,859.35 8,734,931,409.20
Kredit yang diberikan 6,285,085,491.65 8,517,145,580.16
Bunga kredit install 5,006,248,805.00 6,827,982,873.00
Bunga kredit reguler 712,809,133.00 942,465,372.00
Pendp. Bunga provisi 566,027,553.65 746,697,335.16
Pendp provisi 445,161,142.35 589,598,602.43
Pendp provisi-administrasi 73,628,791.27 93,662,049.21
Pendp provisi-pengikatan 47,237,620.03 63,436,683.52
Tabungan 130,479,607.49 188,112,347.76
Tabungan BNI 46 48,659,086.00 78,714,469.00
Tabungan KBPR Babadan 70,626,466.00 95,140,390.00
Tabungan bank mandiri 2,420,144.07 2,537,826.14
Tabungan Bank Jatim 8,773,911.42 11,719,662.62
Deposito berjangka 21,750,793.56 28,718,857.93
Giro 731,966.65 954,623.35
Giro BNI 46 81,554.00 108,856.00
Giro BII 406,036.00 507,212.00
Giro Mandiri 58,633.39 72,098.04
Giro Bank Andara 154,149.00 224,400.00
Giro Bank Jatim 31,594.26 42,057.31
Amortisasi provisi kredit yang diberikan
Beban Bunga (1,503,492,888.57) (2,087,019,407.57)
Kontraktual
Deposito berjangka (17,203,711.00) (21,184,361.00)
Bunga Deposito berjangka antar bank (11,532,478.00) (15,513,128.00)
Bunga Deposito antar bank 3 bulan (5,671,233.00) (5,671,233.00)
Tabungan (570,296,897.00) (789,609,211.00)
Tabungan masyarakat (445,392,938.00) (620,415,081.00)
Tabungan siswa (50,679,834.00) (70,664,341.00)
Tabungan sukarela (41,807,355.00) (55,300,469.00)
TabunganKu (32,416,770.00) (43,229,320.00)
Bunga Deposito Kpd PH III Bukan Bank (685,477,115.00) (948,707,653.00)
By bunga Deposito 1 bulan (534,847,659.00) (742,809,714.00)
By bungan deposito 2 bulan (2,789,134.00) (3,780,274.00)
By bunga Deposito 3 bulan (101,247,578.00) (143,188,473.00)
By bunga Deposito 5 bulan (420,334.00) (562,500.00)
By bunga Deposito 6 bulan (10,225,704.00) (11,590,497.00)
By bunga Deposito 12 bulan (27,577,393.00) (35,576,199.00)
By bunga Deposito 18 bulan (3,138,493.00) (4,200,000.00)
By bunga Deposito 24 bulan (1,307,703.00) (1,749,996.00)
By bunga Deposito 36 bulan (3,923,117.00) (5,250,000.00)
Pinjaman Diterima
Amortisasi provisi
Pinjaman Diterima
Amortisasi biaya transaksi
Pinjaman Diterima
Pinjaman Antar Bank (178,637,698.83) (263,086,710.11)
By bunga pinjaman antar bank (173,194,644.83) (255,285,303.11)
By bunga pinjaman antar bank provisi (2,345,829.00) (3,370,827.00)
By bunga pinjaman antar bank by transaksi (3,097,225.00) (4,430,580.00)
Bunga Pinjaman Kpd PH III Bukan bank (15,607,600.00) (15,607,600.00)
Bunga pinjaman pihak lain (8,824,269.00) (8,824,269.00)
Bunga pinjaman pihak lain provisi (5,833,343.00) (5,833,343.00)
Bunga pinjaman pihak lain by transaksi (949,988.00) (949,988.00)
Premi Penjamin simpanan (36,269,866.74) (48,823,872.46)

Pendapatan Bunga - Bersih 4,934,554,971 6,647,912,002

4.149 Pendapatan Operasional Lainnya 43,072,821.54 49,639,624.53


4.149.01 Kelebihan pembentukan PPAP 16,485,951.00 16,485,951.00
4.149.03 Pendapatan Administrasi tabungan 1,363,000.00 1,851,000.00
4.149.04 Penalti deposito berjangka 200,075.00 253,300.00
4.149.05 Penerimaan kembali kredit yg telah dihapusbuku 16,301.76 22,914.76
4.149.90 Lainnya 24,960,493.78 30,971,458.77
Administrasi penutupan tabungan 47,000.00 55,000.00
Jumlah Pendapatan Operasional
5.241 Beban Penyisihan Kerugian 189,537,463.57 258,663,316.74
5.241.01 Penyusutan aset tetap
Beban Penyusutan Gedung 50,718,302.36 67,624,403.36
Beban Penyusutan Inventaris 37,567,574.92 58,651,306.92
Beban Penyusutan Kendaraan 67,480,237.00 79,036,153.00
5.241.02 Penyisihan kerugian penempatan pd bank lain - -
Penyisihan Kerugian Tab dan Dep 11,679,348.29 27,249,608.46
Penyisihan Kerugian Kredit 22,092,001.00 26,101,845.00
Beban Pemasaran 70,043,000.00 125,588,000.00
5.25 Umum & Administrasi 2,448,342,280.28 3,240,766,420.28
5.250.02 Beban tenaga kerja
TK-Gaji, Upah & Honorarium 880,384,341.00 1,177,513,751.00
Beban TK Lainnya 925,712,619.00 1,237,647,380.00
Imbalan pasca kerja
Tunjangan transport
Tunjangan makan
Tunjangan anak dan istri
Tunjangan akhir tahun
Tunjangan hari raya
Tunjangan jamsostek
Tunjangan THT simponi
Tunjangan seragam
Tunjangan asuransi kesehatan
Insentif karyawan
Tunjangan perumahan
5.250.02.01 Alat tulis kantor 82,716,700.00 111,954,800.00
5.250.02.02 Sewa 120,515,929.63 146,379,874.63
5.250.02.03 Pendidikan dan pelatihan 90,000,000.00 121,328,950.00
5.250.02.04 Transportasi 54,132,455.00 73,523,347.00
5.250.02.05 Inventaris kecil 42,631,120.00 54,146,620.00
5.250.02.06 Komunikasi 40,663,780.00 54,725,341.00
5.250.02.07 Pemeliharaan dan perbaikan 52,307,448.65 59,488,300.65
5.250.02.08 Listrik, air dan gas 30,000,357.00 42,062,839.00
5.250.02.11 Jasa profesional
Akuntan Publik 29,060,250.00 27,060,250.00
OJK 13,500,000.00 9,010,983.00
5.250.02.12 Aktivitas karyawan dan pengurus 30,650,000.00 38,011,000.00
5.250.02.13 Fotocopy 21,643,800 30,826,200.00
5.250.02.14 Pajak-pajak (Tidak Termasuk Pajak Penghasilan) 6,210,128 6,235,018.00
5.250.02.15 Barang/jasa pihak ketiga lainnya - 16,155,252
Administrasi bank 2,740,000 3,449,000.00
Premi asuransi 1,925,000 1,925,000.00
Materai 1,617,000 1,899,000.00
Perjalanan dinas 3,025,000 3,675,000.00
Lainnya
Surat Kabar, majalah & buletin 2,945,000 3,380,000.00
Keperluan kantor lainnya 11,114,550 15,281,050.00
By Ekspedisi 1,216,802 1,457,464.00
By Aktuaria 3,630,000 3,630,000.00

5.269 Bi. Operasional Lainnya 15,706,346.00 12,351,346.00


5.269.01 Pajak penempatan pada bank lain 1,853,646.00 1,853,646.00
5.269.03 Iuran keanggotaan organisasi 6,000,000.00 6,000,000.00
5.269.05 Lainnya 7,852,700.00 4,497,700.00
Jumlah Beban 2,723,629,089.85 3,637,369,083.02
Laba Operasional 2,253,998,702 3,060,182,543

4.29 Pendapatan dan Beban Non Operasional


4.290.01 Pendapatan Non Operasional - 1,574,074.00
Keuntungan penjualan aset tetap - -
Lainnya - 1,574,074.00
5.3 Beban Non Operasional 29,097,350.00 50,033,050.00
5.300.01 Sumbangan 3,680,000.00 6,049,000.00
5.300.03 Denda - -
5.300.05 Lainnya 25,417,350.00 43,984,050.00
5.35 Taksiran Pajak Penghasilan 278,112,669.06 398,672,545.38
5.350.10 Taksiran Pajak Penghasilan 278,112,669.06 398,672,545.38

Laba sebelum pajak penghasilan 2,224,901,352 3,011,723,567


Pajak kini 278,112,669 398,672,545

Laba / Rugi Bersih 1,946,788,683 2,613,051,022


24,983,665
#REF!

KOREKSI PER AUDIT Audit


DEBET KREDIT 2015 2014

159,951,000 212,548,700
159,951,000 212,548,700
- - 693,308,522 538,730,074
641,501,958 538,395,690
51,445,000
361,564 334,384
9,215,859,995 7,125,837,747
61,699,825 124,408,861
7,240,998 79,888,117
19,410,254 19,606,795
4,374,887 11,469,553
2,817,580 10,940,690
27,856,106 2,503,706
- -
8,874,160,170 6,721,428,886
5,210,926,766 4,160,506,362
969,839,727 940,661,825
877,612,133 673,067,615
1,775,276,392 510,105,758
40,505,152 437,087,326
- -
280,000,000 280,000,000
250,000,000 250,000,000
30,000,000 30,000,000
- -
- -
(45,770,802) (35,007,145)
(45,770,802) (35,007,145)
28,354,432,983 24,709,889,638
25,753,264,150
26,178,833,291
(425,569,141) (253,621,240)
(353,495,262) 25,473,541,065
(42,590,938)
(29,482,940)
2,601,168,833
2,614,157,500
(12,988,667)
(9,559,083)
(1,649,167)
(1,780,417)
(279,723,085) (253,621,240)
(279,723,085) (253,621,240)
- -
1,446,488,050 1,446,488,050
94,000,000 94,000,000
1,352,488,050 1,352,488,050
(325,318,549) (257,694,146)
- -
(325,318,549) (257,694,146)
1,062,999,063 999,069,063
392,950,000 392,950,000
670,049,063 606,119,063
(747,897,104) (610,209,644)
(185,788,860) (106,752,707)
(562,108,244) (503,456,937)
1,436,271,460 1,577,653,323
174,118,694 104,778,421
- - (288,036,941)
236,764,338 -
165,222,006 101,607,132
-
38,400,000
-
126,822,006
-
8,896,688
- 3,171,289
-
-
39,708,448,766 33,980,809,518 (2,335,007,528)

- -
128,721,930.19 72,260,072
30,042,612.00 43,928,843
30,042,612.00 21,129,607
12,877,470.00
17,165,142.00
15,260,229.00 12,799,236
- 10,000,000
212,963.00
57,854,642.38
3,800,000.00
5,000,000.00
515,000.00
2,749,446.81
1,574,074 11,712,963.00
- - -
-
-
- 28,331,229
72,698,491.00 52,665,816
47,198,491.00 33,484,227
19,500,000.00 11,581,597
6,000,000.00 7,599,992
- 188,981,405
- 23,878,872,529
- 13,498,572,529
- 13,498,572,529
- 581,720,982
15,225,249,359.42 12,916,851,547
- 10,380,300,000
- 10,380,300,000
- 13,200,000
12,310,300,000.00 10,367,100,000
1,800,000.00
1,800,000.00

7,796,600,000
47,000,000
1,449,500,000
7,500,000
177,000,000
-
742,700,000
-
60,000,000
25,000,000
75,000,000
175,000,000.00 175,000,000
175,000,000.00 175,000,000
175,000,000.00
2,888,576,392.00 1,835,741,673
- 98,400,000
100,000,016
(600,000)
(1,000,016)
- -
- 1,494,125,002
1,500,000,000
(2,499,998)
(3,375,000)
1,100,000,000.00
1,800,000,000.00
- 243,216,671
250,000,003
(5,833,343)
(949,989)
- -
(4,861,108.00) -
(243,072.00) -
(6,319,428.00) -
842,372,000.00 650,372,000
- 650,372,000
842,372,000.00 -
- - - -
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,000,000,000.00 4,000,000,000
5,000,000,000.00 5,000,000,000
(1,000,000,000.00) (1,000,000,000)
4,000,000,000.00 4,000,000,000
36,500,000.00
2,470,000,000.00
393,500,000.00
1,000,000,000.00
100,000,000.00
- - 1,452,403,545.49 3,126,916,022
1,452,389,986.60 1,156,887,784
13,558.89 13,559
- - - -
- 1,970,014,679
- -
- -
2,611,327,047.76 -

39,708,448,766 33,980,809,517
- - (1)
KOREKSI PER AUDIT AUDIT
DEBET KREDIT 2014 2013

- - 8,734,931,409 7,343,752,171 6,302,371,072


8,734,931,409
8,517,145,580 6,416,350,180
6,827,982,873
942,465,372
746,697,335
589,598,602
93,662,049
63,436,684
188,112,348 174,570,979
78,714,469
95,140,390
2,537,826
11,719,663
28,718,858 74,124,209
954,623 1,643,122
108,856
507,212
72,098
224,400
42,057
- 677,063,681
(2,087,019,408) 1,763,679,410
- 1,675,130,715
(21,184,361) 769,514,655
(15,513,128)
(5,671,233)
(789,609,211) 637,983,727
(620,415,081)
(70,664,341)
(55,300,469)
(43,229,320)
(948,707,653)
(742,809,714)
(3,780,274)
(143,188,473)
(562,500)
(11,590,497)
(35,576,199)
(4,200,000)
(1,749,996)
(5,250,000)
- 267,632,333
- 28,016,663
- 28,016,663
- 12,016,680
- 12,016,680
(263,086,710)
(255,285,303)
(3,370,827)
(4,430,580)
(15,607,600)
(8,824,269)
(5,833,343)
(949,988)
(48,823,872) 48,515,352
-
6,647,912,002 5,580,072,761
-
49,639,625 64,582,151
16,485,951 15,503,242
1,851,000 3,895,000
253,300 122,100
22,915 -
30,971,459 45,061,809
55,000
5,644,654,912
258,663,317 185,814,938
205,311,863 185,814,938

- -
27,249,608
26,101,845
125,588,000 129,270,400
149,900 3,240,916,320 2,858,909,297
- 2,117,020,176
1,177,513,751 1,028,125,518
1,237,647,380 101,895,325
192,000,000
169,089,272
163,789,209
145,947,960
87,024,538
81,726,104
53,806,078
48,056,172
27,500,000
18,060,000
-
-
111,954,800 140,342,500
146,379,875 136,720,128
121,328,950 98,738,000 #REF!
73,523,347 57,149,089
54,146,620 48,883,500
54,725,341 45,468,565
59,488,301 38,585,151
42,062,839 37,180,085
- 33,712,500
27,060,250
9,010,983
38,011,000 32,005,000
30,826,200 24,210,650
6,235,018 17,915,743
16,155,252 17,512,800
3,449,000 4,207,500
1,925,000 1,920,000
1,899,000 1,905,000
3,675,000 1,260,000
- 4,172,910
3,380,000
149,900 15,430,950
1,457,464
3,630,000
-
12,351,346 28,613,062
1,853,646 14,526,412
6,000,000 6,000,000
4,497,700 8,086,650
3,637,518,983.02 3,202,607,697
3,060,032,643 2,442,047,215
-
- (38,735,000)
1,574,074 2,300,000
- -
1,574,074 2,300,000
50,033,050 (41,035,000)
6,049,000 (2,100,000)
- (450,000)
43,984,050 (38,485,000)
398,672,545 -
398,672,545 -
-
3,011,573,667 2,403,312,215
398,672,545 433,297,536
-
2,612,901,122 1,970,014,679
1,574,074
PT. SAETI BETON PRACETAK

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

31 DESEMBER 2009

AKTIVA PER KLIEN AJE/RJE (DR) AJE/RJE (CR) AUDITED

Aktiva Lancar

- Kas

Kas Surabaya 35,462,400 - - 35,462,400

Kas Jakarta 3,357,591 - - 3,357,591

Kas Plant Surabaya 2,156,000 - - 2,156,000

- Bank :

Bank Niaga SBP Surabaya 69,709 - - 69,709

Bank Niaga SBP Jakarta 1,302,373 - - 1,302,373

Bank Mandiri Giro SBP Jakarta 554,113,014 - - 554,113,014

Bank Mandiri USD SBP Jakarta 425,970,920 467,694 - 426,438,614

- Deposito :

Deposito Bank Niaga A/C 003-01-24163-20-6 1,000,000,000 - - 1,000,000,000

Deposito Bank Niaga A/C 003-01-24528-20-2 1,500,000,000 - - 1,500,000,000

Deposito Bank Niaga A/C 003-01-24394-20-5 500,000,000 - - 500,000,000

- Piutang Usaha :

PT. Adhi Karya 25,641,000 - - 25,641,000

PT. Adhi Baladika 493,294,106 - - 493,294,106

PT. Adhi Karya 12,815,150 - - 12,815,150

PT. Govindo Utama 257,789,600 - - 257,789,600

CV. Lintas Samudera 4,260,000 - - 4,260,000

PT. Hutama Karya 70,764,120 - - 70,764,120

CV. Imanuel Tehnik Sentosa 93,510,960 - - 93,510,960

PT Tata Bumi Raya 1,035,160,176 - - 1,035,160,176

PT Tata Bumi Raya 144,513,600 - - 144,513,600

PT Tata Bumi Raya 76,243,200 - - 76,243,200

PT. Saeti Concretindo Wahana 401,418,032 - - 401,418,032

PT. Nindya Karya 188,844,121 - - 188,844,121

PT. Kadi Internasional 27,322,000 - - 27,322,000

Lain-lain 94,730,719 - - 94,730,719

- Persediaan :

Persediaan bahan baku 2,321,597,256 - - 2,321,597,256

Persediaan bahan penunjang 19,246,285 - - 19,246,285

Persediaan tiang pesanan di plant 2,173,748,400 - - 2,173,748,400

- Uang muka Pajak :

PPN Lebih Bayar 93,236,975 - - 93,236,975


PT. SAETI BETON PRACETAK

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

31 DESEMBER 2009

Uang muka PPh pasal 25 19,648,141 - 19,648,141 -

PPN Masukan SBP Surabaya 13,329,896 - - 13,329,896

- Beban dibayar dimuka :

Biaya pasang iklan 25,974,000 - - 25,974,000

Uang muka Biaya 95,095,430 - - 95,095,430

- Piutang Lain-lain :

Piutang Karyawan 48,268,720 - - 48,268,720

PT. SPCI 1,000,000,000 - - 1,000,000,000

Jaminan Pembelian besi & strand 1,215,422,811 - - 1,215,422,811

- Aktiva Tetap

Harga Perolehan

Tanah 792,500,705 - - 792,500,705

Bangunan 1,865,036,941 - - 1,865,036,941

Mesin dan peralatan 2,091,602,091 - - 2,091,602,091

Kendaraan 950,034,091 - - 950,034,091

Truk dan alat berat 2,648,444,529 - - 2,648,444,529

Inpentaris kantor 265,381,802 - - 265,381,802

Akumulasi Penyusutan

Bangunan (1,603,764,035) - - (1,603,764,035)

Mesin dan peralatan (1,705,297,209) 5,306,663 - (1,699,990,546)

Kendaraan (682,925,058) - - (682,925,058)

Truk dan alat berat (2,521,084,609) - 5,306,663 (2,526,391,272)

Inpentaris kantor (169,850,394) - - (169,850,394)

Aktiva Lain-lain :

Aktiva Dalam Proses

Gantry 359,172,186 - - 359,172,186

Mold 206,875,383 - - 206,875,383

Bed 1,031,394,172 - - 1,031,394,172

KEWAJIBAN DAN MODAL

- Hutang Usaha :

PT. Abadi Baru Mandiri (1,347,500) - - (1,347,500)

PT. Aneka Mega Energi (1,980,000) - - (1,980,000)

PT. Arung Samudera (66,236,940) - - (66,236,940)

PT. Asia Afrika (600) - - (600)

UD Bimantara (197,320,780) - - (197,320,780)

PT. Cahaya Waja Lugas (14,113,000) - - (14,113,000)


PT. SAETI BETON PRACETAK

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

31 DESEMBER 2009

PT. Calvary Abadi (60,822,500) - - (60,822,500)

PT. Citra Sejati (9,620,000) - - (9,620,000)

PT. Drymix Indonesia (1,389,999) - - (1,389,999)

PT. Garage Solusi (250,000) - - (250,000)

CV. Gotty and Sons (1,760,000) - - (1,760,000)

PT. Grogol Transport (80,801,920) - - (80,801,920)

PT. Jitu Metalworks (8,764,000) - - (8,764,000)

PT. Khatulistiwa Mandiri (10,000,000) - - (10,000,000)

PT. Mandiri Sukses Teknindotan (6,853,507) - - (6,853,507)

PT. Mitra Mega Pasifik Samudra (76,523,860) - - (76,523,860)

PT. Nipindo Utama (4,032,402) - - (4,032,402)

CV. Naga Surya (132,223,902) - - (132,223,902)

Toko Putra Jaya (6,507,500) - - (6,507,500)

PT. Prima Mitra Nusantara (84,226,360) - - (84,226,360)

Putro Utomo (161,848,700) - - (161,848,700)

PT. Subur Buana Raya (776,934,200) - - (776,934,200)

PT. Silvery Dragon (548,982,400) - - (548,982,400)

PT. Sinar Barat Jaya (4,380,000) - - (4,380,000)

PT. Sika Indonesia (43,681,000) - - (43,681,000)

Tri Jaya Baya (105,000) - - (105,000)

Total Teknik (1,377,000) - - (1,377,000)

PT. TSU (17,000,000) - - (17,000,000)

PT. URS Service Indonesia (16,500,000) - - (16,500,000)

PT Walsin Lippo Industries (1,933,013,382) - - (1,933,013,382)

Yellow Pages (15,584,100) - - (15,584,100)

CV Yunika (2,662,000) - - (2,662,000)

- Hutang Pajak :

PPh. Pasal 21 - - - -

PPh. Pasal 23 - - - -

PPh. Pasal 25 - - - -

PPh. Pasal 21/29 (13,845,238) - - (13,845,238)

Taksiran PPh. pasal 25/29 - - 12,241,690 (12,241,690)

PPN Kurang bayar - - - -

PPN Keluaran - - - -

- Hutang KMK Mandiri (558,037,599) - - (558,037,599)

- Uang Muka Diterima


PT. SAETI BETON PRACETAK

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

31 DESEMBER 2009

PT. Adhi Baladika proyek Bukit Dharma Golf (185,751,760) - - (185,751,760)

PT. Istaka Karya proyek SBIK (Smg, Solo, thp I/Bawen) (433,515,450) - - (433,515,450)

- Beban YMH Dibayar (77,532,122) - - (77,532,122)

- Hutang Lain-lain - - - -

- Modal

Modal (750,000,000) - - (750,000,000)

Laba (rugi) ditahan (10,936,752,255) - - (10,936,752,255)

Laba (rugi) tahun berjalan (259,550,324) 31,889,831 467,694 (228,128,187)

LABARUGI

- Penjualan (Tiang) (8,797,880,200) - - (8,797,880,200)

- Persediaan barang jadi, awal 3,080,135,322 - - 3,080,135,322

- Harga pokok produksi :

Persediaan bahan baku, awal 1,464,843,891 - - 1,464,843,891

Persediaan bahan penunjang, awal 113,715,337 - - 113,715,337

Pembelian

Pembelian bahan penunjang 196,615,908 - - 196,615,908

Pembelian bahan baku 106,706,374 - - 106,706,374

Pembelian suku cadang 60,709,595 - - 60,709,595

Pembelian semen 1,602,318,591 - - 1,602,318,591

Pembelian split ½ 363,700,870 - - 363,700,870

Pembelian pasir 444,637,710 - - 444,637,710

Pembelian strand ½ 1,012,752,253 - - 1,012,752,253

Pembelian admixture 507,275 - - 507,275

Pembelian wire rod 225,587,595 - - 225,587,595

Pembelian besi beton polos 122,500,816 - - 122,500,816

Pembelian besi beton ulir 468,475,312 - - 468,475,312

Pembelian plat, siku, unp, pipa 485,437,469 - - 485,437,469

Upah langsung

Upah borong produksi tiang 54,180,500 - - 54,180,500

Upah borong joint 13,547,032 - - 13,547,032

Upah borong sheet pile 42,625,350 - - 42,625,350

Upah borong lain-lain 49,088,850 - - 49,088,850

Biaya overhead pabrik

Upah harian 347,482,847 - - 347,482,847

Lembur / Tunjangan / Bonus / ASTEK 487,500 - - 487,500


PT. SAETI BETON PRACETAK

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

31 DESEMBER 2009

Perlengkapan kerja 30,311,220 - - 30,311,220

Service mesin dan peralatan 21,264,424 - - 21,264,424

Pemeliharaan inpentaris dan sarana plant 36,410,550 - - 36,410,550

Utilitas (listrik dan air) 195,532,700 - - 195,532,700

Test material 2,266,000 - - 2,266,000

Perjalanan dinas 1,168,000 - - 1,168,000

Kendaraan inpentaris 2,974,000 - - 2,974,000

Komunikasi (telp., fax, radio) 22,233,179 - - 22,233,179

ATK, fotokopi, cetakan dan benda pos 5,827,700 - - 5,827,700

Repair Tiang / Langsir 52,500 - - 52,500

Penyusutan bed & plat form 48,769,298 - - 48,769,298

Penyusutan mesin & peralatan 74,977,460 - - 74,977,460

BBM, Tol dan parkir 6,724,427 - - 6,724,427

Entertain / Jamuan 5,408,560 - - 5,408,560

Biaya transportasi

Kirim Tiang Pancang 448,481,208 - - 448,481,208

Angkutan pihak ketiga 151,234,280 - - 151,234,280

Sewa alat 75,000 - - 75,000

Persediaan bahan baku, Akhir (2,321,597,256) - - (2,321,597,256)

Persediaan bahan penunjang, Akhir (19,246,285) - - (19,246,285)

- Persediaan barang jadi, akhir (2,173,748,400) - - (2,173,748,400)

- Beban usaha :

Beban administrasi dan umum

Gaji Karyawan 1,003,361,906 - - 1,003,361,906

Lembur / Tunjangan / Bonus / ASTEK 249,701,616 - - 249,701,616

BBM, Tol dan parkir 20,482,085 - - 20,482,085

ATK, fotokopi, cetakan dan benda pos 28,169,565 - - 28,169,565

Telepon dan Fax 88,737,989 - - 88,737,989

Biaya RT, utilitas dan surat kabar 50,920,492 - - 50,920,492

Pemeliharaan inpentaris dan sarana kantor 10,306,238 - - 10,306,238

Konsultan, seminar dan iklan 109,564,905 - - 109,564,905

Perjalanan dinas 131,028,472 - - 131,028,472

Kendaraan inpentaris 11,845,249 - - 11,845,249

Iuran/IPEDA/PBB 31,931,890 - - 31,931,890

Lain-lain 549 - - 549

By peny. Inpentaris 14,068,491 - - 14,068,491


PT. SAETI BETON PRACETAK

KERTAS KERJA PEMERIKSAAN

31 DESEMBER 2009

By peny. Kendaraan 50,693,182 - - 50,693,182

Asuransi 3,822,430 - - 3,822,430

Listrik dan air PAM 15,142,365 - - 15,142,365

Konsumsi 2,328,725 - - 2,328,725

Keamanan 500,000 - - 500,000

- Pendapatan (beban) diluar usaha :

Bunga deposito dan jasa giro (135,714,168) - - (135,714,168)

Pendapatan lain-lain (25,510,767) - 467,694 (25,978,461)

Beban bunga dan administrasi Bank 81,773,700 - - 81,773,700

- Laba bersih sebelum pajak (259,550,324) - - (259,550,324)

- Pajak Penghasilan sesuai SPT - - - -

- Laba bersih setelah pajak (259,550,324) - - (259,550,324)

(778,650,972) 37,664,188 38,131,882 (779,118,666)


40,975,991

981,923,710

3,000,000,000

2,926,306,784

4,514,591,941

106,566,871
121,069,430

2,263,691,531

8,613,000,159

(6,682,921,305)

1,597,441,741

(4,286,842,552)
(26,086,928)

(619,267,210)
(5,567,766,411)

(11,914,880,442)

17,482,646,853

(17,482,646,853)

8,988,169,647

5,888,788,040

5,089,949,768

159,441,732

801,890,365
599,790,488

1,822,606,149
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Neraca
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2013
KETERANGAN SEE
(Rp)
ASET
ASET LANCAR:

Kas A
Pendapatan Bunga Akan Diterima B
Penempatan pada Bank Lain C
Penyisihan Penghapusan Aset Produktif D
Kredit yang Diberikan E
Penyisihan Aktiva Produktif - KYD F
Agunan yang Diambil Alih G

Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK LANCAR:

Aset Tetap : H
Harga Perolehan
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku
Aset Tak Berwujud I
Aset Lain-lain J
Jumlah Aset Tidak Lancar

TOTAL ASET

KEWAJIBAN DAN EKUITAS


KEWAJIBAN LANCAR:
Kewajiban Segera Lainnya K
Utang Bunga L
Utang pajak M
Simpanan N
Simpanan dari Bank Lain O
Pinjaman Diterima P
Kewajiban Imbalan Kerja Q
Kewajiban Lainnya R

Jumlah Kewajiban

E K U I T A S:

Modal Saham S
Modal Dasar
Modal Belum Disetor
Total Modal Disetor

Dana Setoran Modal


Saldo Laba
Cadangan Umum
Cadangan Tujuan
Laba/Rugi Tahun Lalu
Laba/Rugi Tahun Berjalan
Total Saldo Laba

Jumlah Ekuitas

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : WBS
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal :
Direview Oleh (Nama) :
Tanggal :

Paraf Penyusun

2013 AJE / RJE 2013

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
5,210,926,766 - 5,210,926,766
Err:509 - Err:509
(685,447,000) (685,447,000)
Err:509 - Err:509

Err:509 - Err:509
^ ^ ^

Err:509 - Err:509
Err:509 0 Err:509
Err:509 0 Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 0 Err:509
Err:509 0 Err:509
^ ^ ^
Err:509 0 Err:509
^ ^ ^

Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
2,749,447 - 2,749,447
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509

Err:509 0 Err:509
^ ^ ^

Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509

- - -

Err:509 - Err:509
Err:509 0 Err:509
Err:509 0 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 0 Err:509

Err:509 0 Err:509
^ ^ ^
Err:509 0 Err:509
^ ^ ^
Err:509 0 Err:509

Kesimpulan : - Neraca disajikan secara wajar sesuai dengan SAK


BS

Paraf Penyusun Paraf Pereview

2013 2012

(Rp) (Rp)

425,097,400
538,395,690
6,925,725,864
4,160,506,362
Err:509
Err:509
280,000,000

Err:509
^

2,445,557,113
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
^
Err:509
^

Err:509
10,000,000
0
61,815,456
Err:509
Err:509
650,372,000
Err:509

Err:509
^

0
Err:509
Err:509

Err:509
0
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
^
Err:509
^
Err:509
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Laporan laba rugi
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2013
KETERANGAN SEE
(Rp)

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga AA
- Bunga kontraktual
- Provisi dan biaya transaksi
- Pendapatan Lainnya
Jumlah Pendapatan Bunga

Beban Bunga BB
- Bunga kontraktual
- Provisi dan biaya transaksi, Koreksi,Premi
Jumlah Beban Bunga

Laba Kotor
Beban Operasional
Beban Administrasi dan Umum CC
Beban Penyisihan Kerugian / Penyusutan DD
Beban Pemasaran EE

Jumlah Beban Operasional

Laba Operasional

Pendapatan (Beban) Non Operasional FF


- Pendapatan Non Operasional
- Beban Non Operasional
Jumlah Pendapatan (Beban) Non Operasional

Laba Sebelum Pajak Penghasilan

Beban Pajak Penghasilan GG


- Beban Pajak Penghasilan

Laba Bersih

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : WPL
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) :
Tanggal :

Paraf Penyusun

2013 AJE / RJE 2013

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 0 Err:509

Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509

Err:509 - Err:509
^ ^

Err:509 0 Err:509
Err:509 0 Err:509
Err:509 - Err:509

Err:509 0 Err:509

Err:509 0 Err:509

Err:509 0 Err:509
Err:509 0 Err:509
Err:509 0 Err:509

Err:509 0 Err:509

Err:509 0 Err:509

Err:509 0 Err:509

^ ^
Err:509 0 Err:509

Kesimpulan : - Laba rugi disajikan sesuai dengan SAK


sty A

f Penyusun Paraf Pereview

2013 2012

(Rp) (Rp)

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

205,335,280
174,503,236
379,838,516

Err:509
^

Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

^
Err:509
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros N
Disusun Oleh (N
Tanggal
Direview Oleh (N
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Kas
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015 AJE
KETERANGAN SEE
(Rp) (

Kas

Terdiri dari :

Kas Besar A Err:509


Kas Kecil Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan : -
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : A
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 212,548,700
- Err:509 212,548,700
-

- Err:509 425,097,400
^ ^ ^

to WBS
Akun ini disajikan secara wajar
Kertas Kerja N
Ref. Audit Pro
Disusun Oleh
Tanggal
Direview Oleh
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Pendapatan Bunga Akan Diterima
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Pendapatan Bunga Akan Diterima

Terdiri dari :

Pend Bunga Yadit - Kredit Yg Diberikan B Err:509


Pend Bunga Yadit - Penempatan Pd Bank Lain Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : B
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

15 AJE / RJE 2015 2014

p) (Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509
- Err:509

- Err:509
^ ^

to WBS
: - Akun ini disajikan secara wajar
Paraf Pereview

2014

(Rp)

538,395,690
-

538,395,690
^
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama
Tanggal
Direview Oleh (Nam
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Penempatan pada Bank Lain
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015 AJ
KETERANGAN SEE
(Rp)

Penempatan pada Bank Lain

Terdiri dari :

Pihak Tidak Terkait : C


a. Tabungan Err:509
b. Deposito Err:509
c. Giro Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan : -
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : C
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
: 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
: 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 79,888,117
Err:509 6,721,428,886
Err:509 124,408,861

-
-

- Err:509 6,925,725,864
^ ^

to WBS
Akun ini disajikan secara wajar
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros N
Disusun Oleh (Na
Tanggal
Direview Oleh (N
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Penyisihan Penghapusan Aset Produktif
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Penyisihan Penghapusan Aset Produktif

Terdiri dari :

D
Penyisihan Penghapusan Aset Produktif ( -/- ) (5,210,926,766)

Jumlah (5,210,926,766)
^

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan :
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : D
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

- -
- (5,210,926,766) (4,160,506,362)

- (5,210,926,766) (4,160,506,362)
^ ^ ^

to WBS

- Akun ini disajikan secara wajar


Kertas Kerja No
Ref. Audit Pros
Disusun Oleh (
Tanggal
Direview Oleh
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Kredit yang Diberikan
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015 A
KETERANGAN SEE
(Rp)

Kredit yang Diberikan

Terdiri dari :

Pihak Tidak Terkait : E


- Umum Err:509
- Musiman
Jumlah Err:509
Pihak Terkait :
Pengurus dan Pejabat Eksekutif
Jumlah 0

Jumlah Kredit yang Diberikan Pokok Err:509

Provisi : Err:509
Jumlah Err:509

Biaya Transaksi Err:509


Jumlah Err:509

Jumlah Provisi dan Biaya Transaksi Err:509


Jumlah Err:509
^

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan : -
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : E
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
: 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
: 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 510,105,758
0 673,067,615
Err:509 1,183,173,373

0
0 0

Err:509 1,183,173,373

Err:509 0
Err:509 0

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
- Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WBS

Akun ini disajikan secara wajar


Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros No
Disusun Oleh (Na
Tanggal
Direview Oleh (Na
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Penyisihan Aktiva Produktif - KYD
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015 AJ
KETERANGAN SEE
(Rp)

Penyisihan Aktiva Produktif - KYD F

Terdiri dari :

Saldo awal tahun Err:509


Pembentukan penyisihan
Reklasifikasi penyisihan
Penghapusan kredit tahun berjalan

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan : -
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : F
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
: 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
: 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

0 Err:509 Err:509
0 0 Err:509
Err:509
0 0 Err:509

0 Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WBS
Akun ini disajikan secara wajar
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nam
Tanggal
Direview Oleh (Nam
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Agunan yang Diambil Alih
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Agunan yang Diambil Alih

Terdiri dari :

Agunan yang Diambil Alih G Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan :
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : G
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509 280,000,000

- Err:509 280,000,000
^ ^ ^

to WBS
- Akun ini disajikan secara wajar
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nama
Tanggal
Direview Oleh (Nam
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Aset Tetap
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015 AJ
KETERANGAN SEE
(Rp)

Aset Tetap

Terdiri dari :

Harga Perolehan
Tanah (Harga Perolehan) H Err:509
Bangunan (Harga Perolehan) Err:509
Inventaris (Harga Perolehan) Err:509
Kendaraan (Harga Perolehan) Err:509
Jumlah Err:509

Akumulasi Penyusutan
Bangunan Err:509
Inventaris Err:509
Kendaraan Err:509
Jumlah Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan : -
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : H
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
: 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
: 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 Err:509
Err:509 30,000,000
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 0
0 Err:509 Err:509

0 Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WBS
Akun ini disajikan secara wajar
Pereview

14

p)
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nam
Tanggal
Direview Oleh (Nam
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Aset Tak Berwujud
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Aset Tak Berwujud

Terdiri dari :

Harga Perolehan I Err:509


Akumulasi Amortisasi Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan :
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : I
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

- Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WBS
- Akun ini disajikan secara wajar
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Aset Lain-lain
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Aset Lain-lain

Terdiri dari :

Premi Pembayaran LPS Err:509


Pajak Dibayar Dimuka J Err:509
Biaya Dibayar Dimuka Err:509
Lainnya Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : J
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

015 AJE / RJE 2015 2014

Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Err:509
- Err:509
- Err:509
Err:509

0 Err:509
^ ^

to WBS
: - Akun ini disajikan secara wajar
Paraf Pereview

2014

(Rp)

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
^
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros No.
Disusun Oleh (Nam
Tanggal
Direview Oleh (Nam
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Kewajiban Segera Lainnya
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Kewajiban Segera Lainnya

Terdiri dari :

Kewajiban Kpd Pemerintah Yg Harus Dib K Err:509


Sanksi Kewajiban Membayar Kpd BI Yg Belum DibayaErr:509
Titipan Nasabah Err:509
Deviden Yang Belum Dibayarkan Err:509
Lainnya Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan :
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : K
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509 72,260,072
- Err:509 43,928,843
- Err:509 21,129,607
- Err:509 Err:509
- Err:509 -

- Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WBS
- Akun ini disajikan secara wajar
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Utang Bunga
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Utang Bunga L

Terdiri dari :

Bunga Deposito Yg Masih Harus Dibayar Err:509


Titipan Bunga Deposito Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : L
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

2015 AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509 10,000,000
- Err:509 -

0 Err:509 10,000,000
^ ^ ^

to WBS
: - Akun ini disajikan secara wajar
Paraf Pereview

2014

(Rp)
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros N
Disusun Oleh (N
Tanggal
Direview Oleh (N
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Utang pajak
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Utang pajak

Terdiri dari :

Utang Pajak Penghasilan M 2,749,447

Jumlah 2,749,447
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan : -
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : M
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
: 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
: 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

- 2,749,447 -

- 2,749,447 0
^ ^ ^

to WBS
Akun ini disajikan secara wajar
Kertas Kerja
Ref. Audit P
Disusun Ole
Tanggal
Direview Ol
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Simpanan
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Simpanan

Terdiri dari :

Tabungan N Err:509
Jumlah Tabungan Err:509

Deposito Err:509
Jumlah Deposito Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : N
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

5 AJE / RJE 2015 2014

) (Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 28,331,229
Err:509 28,331,229

Err:509 33,484,227
Err:509 33,484,227

- Err:509 61,815,456
^ ^ ^

to WBS
: - Akun ini disajikan secara wajar
af Pereview

2014

(Rp)
Kertas Kerja N
Ref. Audit Pro
Disusun Oleh
Tanggal
Direview Oleh
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Simpanan dari Bank Lain
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Simpanan dari Bank Lain

Terdiri dari :
Simpanan dari Bank Lain O Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : O
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

5 AJE / RJE 2015 2014

) (Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 Err:509
-

- Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WBS
- Akun ini disajikan
: secara wajar
review
Kertas Kerja N
Ref. Audit Pro
Disusun Oleh
Tanggal
Direview Oleh
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Pinjaman Diterima
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Pinjaman Diterima

Terdiri dari :
Bank Indonesia P Err:509
Bank Lain Err:509
Lainnya Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : P
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

5 AJE / RJE 2015 2014

) (Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

0 Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WBS
- Akun ini disajikan
: secara wajar
review
Kertas Kerja No.
Ref. Audit Pros N
Disusun Oleh (N
Tanggal
Direview Oleh (N
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Kewajiban Imbalan Kerja
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Kewajiban Imbalan Kerja

Terdiri dari :
Kewajiban imbalan pasca kerja Q Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : Q
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509

- Err:509
^ ^

to WBS
: - Akun ini disajikan secara wajar
Paraf Pereview

2014

(Rp)

650,372,000

650,372,000
^
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Kewajiban Lainnya
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Kewajiban Lainnya R

Terdiri dari :
Taksiran Pajak Penghasilan
Pendapatan yang Ditangguhkan
Cadangan Pendidikan
Titipan Fee Perolehan Deposito
Pinjaman Forbes

Jumlah
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : R
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

2015 AJE / RJE 2015

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 Err:509

Err:509 0 Err:509
^ ^ ^

to WBS
Kesimpulan : - Akun ini disajikan secara wajar

ash count
1899

Penyusun Paraf Pereview

015 2014

Rp) (Rp)

-
Err:509
Err:509
4,000,000,000 9E+06
5,000,000,000

Err:509
^
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Ekuitas
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Ekuitas

Terdiri dari :
- Modal Dasar S Err:509
- Modal Yang Belum Disetor Err:509
Jumlah Modal Disetor Err:509

Dana Setoran Modal Saldo Laba -


Cadangan Umum Err:509
Cadangan Tujuan Err:509
Laba/Rugi Tahun Lalu Err:509
Laba/Rugi Tahun Berjalan Err:509
Jumlah Saldo Laba Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : S
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : YRA
Tanggal : 30 Desember 1899
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

2015 AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509
- Err:509
Err:509

-
- Err:509
- Err:509
Err:509
Err:509
- Err:509

- Err:509
^ ^
to WBS

: - Akun ini disajikan secara wajar


Paraf Pereview

2014

(Rp)

- 9E+06
Err:509 ###
Err:509

Err:509
-
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
^
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Pendapatan Bunga
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Pendapatan Bunga

Terdiri dari :
Bunga Kontraktual AA
ii. Penempatan Pada Bank Lain
Giro
Tabungan
Deposito
iii. Kredit Yang Diberikan
Jumlah Pendapatan Bunga Kontraktual

Provisi
Biaya Transaksi

Jumlah Provisi dan Biaya Transaksi

Pendapatan Lainnya
Jumlah

Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : AA
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

2015 AJE / RJE 2015

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 - Err:509

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

Err:509 0 Err:509

Err:509 Err:509

0
0
0
Err:509 0 Err:509
^ ^ ^

to WPL

Kesimpulan : - Akun ini disajikan secara wajar


Paraf Pereview

2014

(Rp)

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509
Err:509
^
Kertas Ke
Ref. Audi
Disusun O
Tanggal
Direview
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Beban Bunga
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Beban Bunga

Terdiri dari :
Beban Bunga Kontraktual BB
i. Tabungan Err:509
ii. Deposito Err:509
iii. Simpanan dari Bank Lain Err:509
iv. Pinjaman Yang Diterima Err:509
v. Pinjaman Subordinasi Err:509
vi. Lainnya Err:509
Jumlah Beban Bunga Kontraktual Err:509

- Provisi / Biaya Transaksi Err:509


- Koreksi atas Pendapatan Bunga Err:509
- Premi penjaminan simpanan Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : BB
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

015 AJE / RJE 2015 2014

Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509 15,503,242
- Err:509 3,895,000
Err:509 122,100
Err:509 0
Err:509 185,814,938
Err:509 0
0 Err:509 205,335,280

-
- Err:509 98,738,000
- Err:509 38,585,151
- Err:509 37,180,085

0 Err:509 379,838,516
^ ^ ^

to WPL
: - Akun ini disajikan secara wajar
Pereview

14

p)
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Beban Administrasi dan Umum
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Beban Administrasi dan Umum

Terdiri dari :
Biaya Tenaga Kerja CC
Biaya Pendidikan dan Pelatihan
Beban Sewa
Beban Premi Asuransi
Beban Pemeliharaan dan Perbaikan
Beban Barang dan Jasa
Pajak-pajak (Tidak Termasuk Pajak Penghasilan)
Lainnya

Jumlah
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : CC
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

2015 AJE / RJE 2015

(Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 Err:509

Err:509 0 Err:509
^ ^ ^

to WPL
Kesimpulan : - Akun ini disajikan secara wajar
A

enyusun Paraf Pereview

015 2014

Rp) (Rp)

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
^
Kertas K
Ref. Aud
Disusun
Tanggal
Direview
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Beban Penyisihan Kerugian / Penyusutan
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Beban Penyisihan Kerugian / Penyusutan

Terdiri dari :
Penyisihan kerugian aset produktif kredit Err:509
Penyisihan kerugian aset produktif penempatan Err:509
Beban Penyusutan/Penghapusan atas Aset Tetap & Inventaris Err:509
Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : DD
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

015 AJE / RJE 2015 2014

Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

0 Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WPL
: - Akun ini disajikan secara wajar
Kertas Kerj
Ref. Audit P
Disusun Ol
Tanggal
Direview O
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Beban Pemasaran
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Beban Pemasaran

Terdiri dari :
- Biaya Promosi Iklan EE Err:509

Jumlah Err:509
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : EE
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

2015 AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

- Err:509 Err:509

- Err:509 Err:509
^ ^ ^

to WPL
: - Akun ini disajikan secara wajar
af Pereview

2014

(Rp)
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Pendapatan (Beban) Non Operasional
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Pendapatan (Beban) Non Operasional

Terdiri dari :
- Pendapatan Non Operasional FF
- Beban Non Operasional
Jumlah Pendapatan (Beban) Non Operasional

Pendapatan Non Operasional


Keuntungan Penjualan Aset Tetap dan Inventaris
Pend.Penjualan Agunan Yg Diambil Alih
Bunga Antar Kantor
Lainnya
Jumlah Pendapatan Non Operasional

Beban Non Operasional


Bunga Antar Kantor
Lainnya
Jumlah Beban Non Operasional

Jumlah
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : FF
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

2015 AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 - Err:509
Err:509 - Err:509
Err:509 0 Err:509

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 0 Err:509

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 0 Err:509

Err:509 - Err:509
^ ^ ^

to WPL
Kesimpulan : - Akun ini disajikan secara wajar
Paraf Pereview

2014

(Rp)

Err:509 9E+06
Err:509 ###
Err:509

Err:509
0
0
0
0
Err:509

Err:509
Err:509

Err:509
^
Obyek Pemeriksaan:

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Pajak Penghasilan
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Pajak Penghasilan

Terdiri dari :
- Pajak Penghasilan GG

Jumlah
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : GG
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun

2015 AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Err:509 - Err:509
-

Err:509 - Err:509
^ ^ ^

to WPL
Kesimpulan : - Akun ini disajikan secara wajar
Paraf Pereview

2014

(Rp)

Err:509 9E+06
###

Err:509
^
Kertas Kerja N
Ref. Audit Pro
Disusun Oleh
Tanggal
Direview Oleh
Obyek Pemeriksaan: Tanggal

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC


Komitmen dan Kontinjensi
31 DESEMBER 2015 DAN 2014

2015
KETERANGAN SEE
(Rp)

Komitmen dan Kontinjensi

Terdiri dari :
- Kontinjensi II
- Pendapatan Bunga Dalam Penyelesaian 0

Jumlah 0
^
Keterangan :
Sesuai dengan saldo buku besar Kesimpulan :
Sesuai dengan saldo audit tahun ini
Sesuai dengan saldo audit tahun lalu
^ Check Footing/Cross Footing
Κ Dikoreksi / Reklasifikasi
Ø Sudah dibandingkan dengan RK
CB Sesuai dengan saldo hasil konfirmasi
Sesuai dengan saldo buku kas per tanggal cash count
Kertas Kerja No. : II
Ref. Audit Pros No. :
Disusun Oleh (Nama) : Yasintha Resty A
Tanggal : 4 Juli 2013
Direview Oleh (Nama) : 0
Tanggal : 0

Paraf Penyusun Paraf Pereview

AJE / RJE 2015 2014

(Rp) (Rp) (Rp)

- 0 0

- 0 0
^ ^ ^

to WPL
- Akun ini disajikan secara wajar
PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
MANAGEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014

I. IKHTISAR LAPORAN KEUANGAN


A. Perkembangan usaha Bank
Data keuangan tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

PERKEMBANGAN USAHA BANK

2014 2013 NAIK/(TURUN)


KETERANGAN
(Rp) (Rp) (Rp)

Total aset 39,708,448,768 33,980,809,518 5,727,639,249

Penempatan pada bank lain 9,170,089,192 7,090,830,602 2,079,258,590


Kredit yang diberikan 28,074,709,898 24,456,268,398 3,618,441,500
Jumlah aset produktif 37,244,799,090 31,547,099,000 5,697,700,090

Tabungan 15,225,249,359 13,498,572,529 1,726,676,830


Deposito berjangka 12,310,300,000 10,380,300,000 1,930,000,000
Jumlah simpanan nasabah 27,535,549,359 23,878,872,529 3,656,676,830

Simpanan dari bank lain 175,000,000 175,000,000 -


Pinjaman diterima 2,888,576,392 1,835,741,673 1,052,834,719

Laba sebelum pajak 3,011,573,669 2,403,312,215 608,261,454


Laba bersih 2,416,450,444 1,970,014,679 446,435,765

Pendapatan bunga 8,734,931,409 7,343,752,171 1,391,179,238


Pendapatan operasional lainnya 49,639,625 64,582,151 (14,942,526)
Pendapatan non operasional 1,574,074 2,300,000 (725,926)
Jumlah pendapatan 8,786,145,108 7,410,634,322 1,375,510,786

Beban bunga 2,087,019,407 1,763,679,410 323,339,997


Beban penyisihan kerugian/penyusutan 258,663,316 185,814,938 72,848,378
Beban pemasaran 125,588,000 129,270,400 (3,682,400)
Beban umum dan administrasi 3,240,916,320 2,858,909,297 382,007,023
Beban operasional lainnya 12,351,346 28,613,062 (16,261,716)
Beban non operasional 50,033,050 41,035,000 8,998,050
Jumlah beban 5,774,571,440 5,007,322,107 767,249,333
B. Rasio Keuangan

RASIO KEUANGAN

KETERANGAN 2014 2013

LDR = Rasio pinjaman yang diberikan terhadap dana masyarakat 77.62% 78.70%

CR = Rasio jumlah alat likuid terhadap jumlah kewajiban lancar 32.65% 29.24%

CAR = Rasio jumlah modal terhadap Aktiva Tertimbang Menurut 24.0% 25.37%
Risiko

NPL Gross = Rasio non performing loan terhadap total kredit 1.43% 1.53%

KAP = Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap aset 0.78% 0.91%
produktif

PPAP = Rasio Penyisihan Kerugian Aset Produktif terhadap 100.00% 100.00%


Penyisihan Kerugian Aset Produktif Yang Wajib Dibentuk

ROA = Rasio laba terhadap total aset 8.54% 7.40%

BOPO = Rasio beban operasional terhadap pendapatan operasional 65.17% 67.04%

II. KELEMAHAN ADMINISTRASI DAN OPERASIONAL BANK

Kelemahan administrasi dan operasional Bank dapat dilihat pada lampiran 5.


PT BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
PERBANDINGAN RASIO PERKEMBANGAN
KREDIT YANG DIBERIKAN TERHADAP DANA
PADA DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

Pemeriksaan Tahun Lalu


POS-POS NERACA 31-12-2014 31-12-2013
Saldo % Saldo

1. Simpanan pihak ketiga 27,535,549,359 74.23 23,878,872,529


a. Simpanan Berjangka 12,310,300,000 33.18 10,380,300,000
b. Tabungan 15,225,249,359 41.04 13,498,572,529

2. Pinjaman diterima lebih dari 3 bulan *) 2,900,000,000 7.82 1,850,000,019

3. Modal Pinjaman - - -

4. Modal Inti 6,660,628,768 17.96 6,141,908,683

Jumlah Dana (JD) 37,096,178,127 100.00 31,870,781,231

Kredit yang diberikan :


a. Kredit yang diberikan **) 28,792,990,791 100.00 25,083,452,531
b. Kredit yang diberikan kepada - - -
bank lain **)

Jumlah Kredit Yang Diberikan (JK) 28,792,990,791 100.00 25,083,452,531

1. Kas 159,951,000 1.76 212,548,700


2. Penempatan pada bank lain
a. Giro 61,699,825 0.68 124,408,861
b. Tabungan ***) 8,874,160,170 97.56 6,721,428,886

Jumlah Alat Likuid (JAL) 9,095,810,995 100.00 7,058,386,447

Kewajiban Lancar :
a. Kewajiban segera 325,398,536 1.17 261,241,477
b. Tabungan pihak ketiga 15,225,249,359 54.65 13,498,572,529
c. Deposito pihak ketiga 12,310,300,000 44.18 10,380,300,000

Jumlah Kewajiban lancar (JKL) 27,860,947,895 100.00 24,140,114,006


LDR (JK : JD) x 100% 77.62 78.70
Cash Ratio (JAL : JKL) x 100% 32.65 29.24

*) Termasuk dana Antar Bank dan Pinjaman dari Bank Indonesia tetapi tidak termasuk pinjaman subordinasi
**) Termasuk kredit konsorsium menurut pangsanya tapi tidak termasuk kredit kelolaan (channeling)
***) Merupakan saldo netto antara tabungan pada ABA dengan ABP namun jika ABP > ABA maka saldo doperhitungkan
PT BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
PERHITUNGAN ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO
PADA DUA TANGGA PEMERIKSAAN

Pemeriksaan Pemeriksaan
Bobot Risiko
KETERANGAN 31-12-2014 31-12-2013
Nominal Nominal %

I. ASET NERACA
1.1. Kas 159,951,000 212,548,700 0

1.2. Sertifikat Bank Indonesia (SBI) - - 0

1.3. Kredit dengan agunan berupa SBI, 52,636,583 21,372,600 0


tabungan dan deposito yang diblokir pada
BPR yang bersangkutan disertai dengan
surat kuasa pencairan, emas dan logam
mulia, sebesar nilai terendah antara
agunan dan baki debet *)

1.4. Kredit kepada Pemerintah Pusat *) - - 0

1.5. Giro, deposito berjangka, sertifikat 9,215,859,995 7,125,837,747 20


deposito, tabungan serta tagihan lainnya
kepada bank lain **)

1.6. Kredit kepada atau yang dijamin oleh bank - - 20


lain atau Pemerintah Daerah *)

1.7. Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang dijamin - - 40


oleh hak tanggungan pertama dengan
tujuan untuk dihuni *)

1.8. Kredit kepada atau yang dijamin oleh - - 50


BUMN/BUMD *)

1.9. Kredit kepada Pegawai/Pensiunan*) 187,007,933 - 50

1.10. Kredit kepada Usaha Mikro dan Kecil *) 28,553,346,275 24,931,952,452 85

1.11. Kredit kepada atau yang dijamin oleh: *)


a. Perorangan *) - - 100
b. Koperasi *) - - 100
c. Kelompok dan perusahaan lainnya*) - - 100

1.12. Aset tetap dan inventaris (nilai buku) 1,436,271,459 1,577,653,323 100
1.13. Aset lainnya selain tersebut di atas 867,427,216 643,508,495 100

II. JUMLAH ATMR 40,472,500,460 34,512,873,317

KETERANGAN :
*) Diisi dengan jumlah nominal setelah dikurangi Penyisihan Kerugian AP khusus yang wajib dibentuk oleh BPR (khu
dengan kualitas Kurang Lancar, Diragukan dan Macet)

**) Diisi dengan jumlah nominal setelah dikurangi Penyisihan Kerugian AP khusus yang wajib dibentuk oleh BPR (khu
dengan kualitas Kurang Lancar dan Macet) kecuali Giro
PT BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
PERHITUNGAN KEBUTUHAN MODAL MINIMUM
PADA DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

Pemeriksaan 31-12-14
KETERANGAN Jumlah Jumlah
Komponen

I. MODAL INTI

1.1. Modal disetor 4,000,000,000 4,000,000,000


1.2. Agio - -
1.3. Disagio -/- - -
1.4. Modal sumbangan - -
1.5. Dana setoran modal - -
1.6. Cadangan umum 1,452,389,987 1,452,389,987
1.7. Cadangan tujuan 13,559 13,559
1.8. Laba ditahan - -
1.9. Laba tahun-tahun lalu - -
1.10. Rugi tahun-tahun lalu -/- - -
1.11. Laba tahun berjalan setelah dikurangi kekurangan Penyisihan 3,011,573,669 1,208,225,222
Kerugian P (max 50% setelah dikurangi taksiran hutang PPh)

1.12. Rugi tahun berjalan -/- - -


1.13. Sub total 8,463,977,215 6,660,628,768
1.14. Goodwill -/- - -
1.15. Jumlah Modal Inti 8,463,977,215 6,660,628,768

II. MODAL PELENGKAP

2.1. Cadangan revaluasi aset tetap - -


2.2. Penyisihan Kerugian Aset Produktif Umum (maksimum 1,25% 187,679,584 187,679,584
dari ATMR)
2.3. Modal Pinjaman - -
2.4. Pinjaman Subordinasi (maksimum 50% dari modal inti) - -
2.5. Jumlah Modal Pelengkap (maksimum 100% dari modal inti) 187,679,584 187,679,584

III. JUMLAH MODAL (1.15. + 2.5.) 8,651,656,799 6,848,308,352

MODAL MINIMUM (8% X ATMR) 2,761,029,865

JUMLAH KEKURANGAN MODAL -

JUMLAH MODAL 24.02%


RASIO KPMM (CAR) = x 100
ATMR
Batas Maksimum Pemberian Kredit :
- Pihak Terkait 684,830,835
- Pihak Tidak Terkait 1,369,661,670
PT BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
PERBANDINGAN KUALITAS ASET PRODUKTIF
PADA DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

A. POSISI PEMERIKSAAN 31-Des-14


Lancar Kurang Diragukan
KETERANGAN
Lancar

I. Aset Produktif
A. Kredit yang Diberikan 28,381,756,697 162,598,994 133,503,738
B. Sertifikat Bank Indonesia - - -
C. Penempatan Pada Bank Lain (diluar Giro) 9,154,160,170 - -
D. Jumlah Aset Produktif 37,535,916,867 162,598,994 133,503,738

II. Jumlah Aset Produktif yang diklasifikasikan - 81,299,497 100,127,804

III. Nilai Agunan Kredit (sebagai pengurang sesuai - 7,640,135 33,770,626


ketentuan)

IV. Dasar Perhitungan Penyisihan Kerugian APWD 37,535,916,867 162,598,994 133,503,738


*)

V. Persentase Penyisihan Kerugian APWD (sesuai 0.50% 10.00% 50.00%


SE BI No. 26/4/BPPP)

VI. Jumlah Penyisihan Kerugian APWD (V x VI) 187,679,584 8,619,764 32,981,244

VII. Jumlah Penyisihan Kerugian AP yang telah


dibentuk Bank

VIII. Jumlah kekurangan penyisihan kerugian AP


yang telah dibentuk Bank

IX. Rasio Aset Produktif yang diklasifikasikan


terhadap Aset Produktif (II : I.D.) x 100%

X. Rasio Penyisihan Kerugian Aset Produktif


terhadap Penyisihan Kerugian APWD
(VII : VI) x 100%

XI. Persentase Kolektibilitas Kredit Menurut


Pemeriksaan 98.57% 0.56% 0.46%

XII. Persentase Kredit Non Lancar terhadap seluruh Kredit


PT BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
PERBANDINGAN KUALITAS ASET PRODUKTIF
PADA DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

A. POSISI PEMERIKSAAN 31-Des-13


Lancar Kurang Diragukan
KETERANGAN
Lancar

I. Aset Produktif
A. Kredit yang Diberikan 24,698,599,549 142,778,374 91,857,312
B. Sertifikat Bank Indonesia - - -
C. Penempatan Pada Bank Lain (diluar Giro) 7,001,428,886 - -
D. Jumlah Aset Produktif 31,700,028,435 142,778,374 91,857,312

II. Jumlah Aset Produktif yang diklasifikasikan 71,389,187 68,892,984

III. Nilai Agunan Kredit (sebagai pengurang sesuai 45,508,835 59,776,093


ketentuan)

IV. Dasar Perhitungan Penyisihan Kerugian APWD 31,700,028,435 97,269,539 32,081,219


*)

V. Persentase Penyisihan Kerugian APWD (sesuai 0.50% 10.00% 50.00%


SE BI No. 26/4/BPPP)

VI. Jumlah Penyisihan Kerugian APWD (V x VI) 158,500,142 9,726,954 16,040,610

VII. Jumlah Penyisihan Kerugian AP yang telah


dibentuk Bank

VIII. Jumlah kekurangan penyisihan kerugian AP


yang telah dibentuk Bank

IX. Rasio Aset Produktif yang diklasifikasikan


terhadap Aset Produktif (II : I.D.) x 100%

X. Rasio Penyisihan Kerugian Aset Produktif


terhadap Penyisihan Kerugian APWD
(VII : VI) x 100%

XI. Persentase Kolektibilitas Kredit Menurut


Pemeriksaan 98.47% 0.57% 0.37%

XII. Persentase Kredit Non Lancar terhadap seluruh Kredit


*) - Dasar perhitungan sesuai dengan PBI No. 8/19/PBI/2006 dan PBI No. 13/26/PBI/2011
PT BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
RENTABILITAS
31 DESEMBER 2014

Total MUTASI
BULAN Aset Laba/Rugi Pendapatan
Kotor Operasional

Januari 33,899,842,000 236,246,000 677,509,000


Februari 34,605,259,000 210,991,000 642,906,000
Maret 34,026,669,000 281,390,000 762,317,000

April 32,331,998,000 245,267,000 696,909,000


Mei 33,284,115,000 276,223,000 729,962,000
Juni 35,587,155,000 243,770,000 722,718,000

Juli 34,845,459,000 242,066,000 739,507,000


Agustus 36,888,131,000 252,591,000 750,124,000
September 37,373,441,000 265,455,000 759,168,000

Oktober 38,242,728,000 310,367,000 788,493,000


November 39,043,446,000 227,179,000 731,931,000
Desember 39,708,449,000 268,488,000 783,027,000

JUMLAH 429,836,692,000 3,060,033,000 8,784,571,000


RATA-RATA 35,819,724,333
RASIO-RASIO

Rasio Laba/Rugi 12 bulan terakhir terhadap Rata-Rata Volume Usaha 12 bulan terakhir

Rasio Jumlah Biaya Operasional 12 bulan terakhir terhadap Jumlah Pendapatan Operasional 12 bulan
terakhir
REDITAN RAKYAT ABC
EMENT LETTER
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
L 31 DESEMBER 2014

BANGAN USAHA BANK

NAIK/(TURUN)
%

16.86%

29.32%
14.80%
18.06%

12.79%
18.59%
15.31%

0.00%
57.35%

25.31%
22.66%

18.94%
-23.14%
-31.56%
18.56%

18.33%
39.20%
-2.85%
13.36%
-56.83%
21.93%
15.32%
ASIO KEUANGAN

Keterangan

Lampiran 1

Lampiran 1

Lampiran 2

Lampiran 3

Lampiran 3

Lampiran 3

Lampiran 4

Lampiran 4
Lampiran : 1
T BANK PERKREDITAN RAKYAT ABC
BANDINGAN RASIO PERKEMBANGAN
IT YANG DIBERIKAN TERHADAP DANA
ADA DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

Tahun Lalu
Mutasi
31-12-2013
% Saldo

74.92 3,656,676,830
32.57 1,930,000,000
42.35 1,726,676,830

5.80 1,049,999,981

- -

19.27 518,720,085

100.00 5,225,396,897

100.00 3,709,538,260
- -

100.00 3,709,538,260

3.01 (52,597,700)

1.76 (62,709,036)
95.23 2,152,731,284

100.00 2,037,424,548

1.08 64,157,059
55.92 1,726,676,830
43.00 1,930,000,000

100.00 3,720,833,889

donesia tetapi tidak termasuk pinjaman subordinasi

engan ABP namun jika ABP > ABA maka saldo doperhitungkan nihil
Lampiran : 2.1
NK PERKREDITAN RAKYAT ABC
N ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO
DUA TANGGA PEMERIKSAAN

Pemeriksaan Pemeriksaan
31-12-2014 31-12-2013
ATMR ATMR

- -

- -

- -

1,843,171,999 1,425,167,549

- -

- -

- -

93,503,967 -

24,270,344,334 21,192,159,584

- -
- -
- -

1,436,271,459 1,577,653,323
867,427,216 643,508,495

28,510,718,974 24,838,488,952

ihan Kerugian AP khusus yang wajib dibentuk oleh BPR (khusus untuk aset produktif

ihan Kerugian AP khusus yang wajib dibentuk oleh BPR (khusus untuk aset produktif
o
Lampiran : 2.2
NK PERKREDITAN RAKYAT ABC
AN KEBUTUHAN MODAL MINIMUM
DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

Pemeriksaan 31-12-13
Jumlah Jumlah
Komponen

4,000,000,000 4,000,000,000
- -
- -
- -
- -
1,156,887,784 1,156,887,784
13,559 13,559
- -
- -
- -
2,403,312,215 985,007,340

- -
7,560,213,558 6,141,908,683
- -
7,560,213,558 6,141,908,683

- -
158,500,142 158,500,142

- -
- -
158,500,142 158,500,142

7,718,713,700 6,300,409,589

1,987,079,116

25.37%
630,040,959
1,260,081,918
Lampiran : 3.1
NK PERKREDITAN RAKYAT ABC
NGAN KUALITAS ASET PRODUKTIF
DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

Macet Jumlah

115,131,362 28,792,990,791
- -
- 9,154,160,170
115,131,362 37,947,150,961

115,131,362 296,558,663

18,918,841 60,329,602

115,131,362 37,947,150,961

100.00% -

96,212,521 325,493,113

325,493,113

0.78%

100%

0.40% 100.00%

1.43%
Lampiran : 3.1
NK PERKREDITAN RAKYAT ABC
NGAN KUALITAS ASET PRODUKTIF
DUA TANGGAL PEMERIKSAAN

Hal. 3/2

Macet Jumlah

150,217,296 25,083,452,531
- -
- 7,001,428,886
150,217,296 32,084,881,417

150,217,296 290,499,467

45,858,010 151,142,938

104,359,286 31,933,738,479

100.00%

104,359,286 288,626,992

288,626,992

0.91%

100.00%

0.60% 100.00%

1.53%
Lampiran : 4
REDITAN RAKYAT ABC
NTABILITAS
SEMBER 2014

MUTASI
Beban
Operasional

441,263,000
431,915,000
480,927,000

451,642,000
453,739,000
478,948,000

497,441,000
497,533,000
493,713,000

478,126,000
504,752,000
514,539,000

5,724,538,000

SIO-RASIO

8.54%

65.17%