CAPITULO I
INTRODUCCIÓN
1.1. Introducción
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ECO-450
PROYECTO: BARRAS ENERGÉTICAS
Objetivo General
Objetivos Específicos
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS ECO-450
1.2.Justificación
Las barras energéticas tienen alto valor nutritivo, son un buen aporte antes de una
actividad física, fuente de hidrato de carbono, proteínas y calorías fácil de digerir,
productos sanos y naturales.
Traerán beneficios no solo para los emprendedores del proyecto, tiene sus efectos en
proveedores de insumos (Soya y Sésamo), maquinarias para la industrialización, además
requiere servicios de diferente índole.
El presente proyecto contribuye al desarrollo del departamento, mejoramiento del
desayuno escolar, familiar u otro.
1.4. Metodología
Entrevista
Encuestas
Observación
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ECO-450
PROYECTO: BARRAS ENERGÉTICAS
Investigación Teórica
Revisión Bibliográfica:
☛ Libros Especializados
☛ Hemerotecas
☛ Bibliotecas
☛ Internet
☛ Guías de proyectos anteriores
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CAPITÚLO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Objetivo
Una barra energética es un suplemento dietético consumido por los atletas y aquellas
personas sometidas a un intenso esfuerzo físico que necesiten mantener energías
mediante la ingestión de alimentación especial que posee principalmente carbohidratos
complejos. Algunas barras suelen contener un porcentaje de proteína (generalmente
proteína de soja) así como una selección de vitaminas. Suelen tener sabores que
recuerdan a las galletas o los muffins. (www.wikipedia.com)
Las barras energéticas son una buena alternativa para sustituir algunas de las comidas
intermedias; se pueden comprar en el mercado, o mejor aun prepararlas en casa y
tenerlas disponibles en cualquier momento.
Las Barras Energéticas son sólidas, dulces, crocantes y de gran valor nutricional.
intercambio, los cuales constituyen la oferta. Ambos la oferta y la demanda son las
principales fuerzas que mueven el mercado. (www.promonegocios.net).
2.5. Oferta.
“La oferta es la cantidad de una mercancía o servicio que los productores están dispuestos
a ofrecer en un mercado dado, a un precio establecido en un periodo de tiempo”.
(Compendio de introducción a la economía).
“La oferta es la cantidad de bienes y servicios que los productores están dispuestos a
vender en un determinado lugar y tiempo, bajo ciertas condiciones de mercado.”
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS ECO-450
El origen de las Barras energéticas se fue transformando día a día al avance tecnológico
y los nuevos descubrimientos innovadores con los requerimientos de los consumidores.
Los pioneros de la historia en las Barras Energéticas son las barras de chocolate, en la
antigüedad este fue descubierta sus propiedad energéticas, por el alto contenido en
hidratos de carbono y grasas, tiene la propiedad de producir una sensación de bienestar
debido a la teobromina, un alcaloide que estimula el sistema nervioso otorgando un
beneficio adicional a quien lo consuma.
Hernán Cortés que desconocía estas cualidades, pudo comprobar empíricamente sus
bondades y se lo hace saber al emperador Carlos I de España y V del Sacro Imperio
Romano Germánico en una de sus cartas cuando se refiere al cacao como bebida: “Una
sola taza fortalece tanto al soldado que puede caminar todo el día sin necesidad de tomar
ningún otro alimento”.
En 1908 el suizo Theodor Tobler inventa la famosa barra de chocolate con leche y miel,
Toblerone. En 1914 Alemania había desarrollado una gran industria chocolatera pero su
éxito tuvo una vida efímera, ya que el conflicto se había prolongado más de lo previsto, lo
que motivó la escasez de materia prima, básicamente como consecuencia del bloqueo
inglés.
La historia del chocolate en Bolivia se remonta hasta el año 1890. Entonces, las familias
Rodríguez y Urioste comenzaron en Chuquisaca con la tradición que después de más de
un siglo sigue identificando a Sucre. La primera fábrica se instaló aquí en 1920 y sólo se
dedicaba a la exportación a Brasil, Uruguay y Paraguay.
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ECO-450
PROYECTO: BARRAS ENERGÉTICAS
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DISEÑO Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS ECO-450
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Composición por cada 100 gramos de sésamo:
Los valores nutricionales de ambos productos son muy importantes para la salud del
ser humano como estos tienden a ser ricas en hidratos de carbono (no en vano,
tienen entre un 65 y un 80% del propio producto en sí), y poseen un alto contenido en
proteínas (entre un 5 y un 15%), y ofrecen además un buen aporte de calorías (entre
300 y 500 calorías dependiendo del tipo de barrita energética que se escoja).
Pequeños y medianos
Esta empresa esta Ubicada en Santa Cruz – Bolivia, cuenta con 10 trabajadores por el
cuál es una pequeña empresa actualmente esta empresa exporta a Chile y al Peru pero
también se exportaron a EE.UU, Mexico y España. Donde aprovecha las diferentes
preferencias que existen con los países en alimentación y bebidas
Corporaciones
Qs =F (Pp , Pf , Ps , T)
Precio de los sustitutos (Ps).- El precio del bien A y el precio del bien B son
diferentes y los productos son sustitutos, la preferencia es por el producto más barato.
Tecnología (T).- La cantidad ofrecida y la diferenciación que tiene una empresa con
sus productos a comparación de otra, muchas veces depende de la cantidad de
tecnología utilizada en el proceso de fabricación.
Supuestos de la oferta:
“Es la cantidad de un bien o servicio que los consumidores están dispuestos a comprar
a un precio dado, en los mercados dados, en un periodo de tiempo determinado”.
(Compendio de introducción a la economía).
“La cantidad de bienes y/o servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la
satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado”. (Baca Urbina).
Dominick Salvatore, Microeconomía, Pág. 18
El consumo de las Barras Energéticas es mixto, es decir los comprados son personas
naturales y jurídicas. Las personas naturales son aquellos que utiliza el producto para
el consumo propio y sin realizar ninguna transformación del mismo, se refiere a las
familias y/o personas que utilizan las barras energéticas como un suplemento
alimenticio. Las personas jurídicas son empresas que utilizan las barras energéticas
para comercializarlos, estos se benefician con incrementar su rentabilidad.
El consumo de las Primeras Barras energéticas fue durante la primera guerra mundial,
donde soldados de las fuerzas militares de Alemania consumían barras de chocolate
para tener energía durante el día.
Actualmente se consumen por su alto valor nutritivo, una forma rápida de ingerir
carbohidratos y nutrientes para complementar la alimentación. Importante para
mantener los niveles de energía y afrontar el desgaste físico, sustituir algunas comidas
intermedias, además para aquellas personas que sufren de osteoporosis, y otras
enfermedades. Al pasar de los años se fueron diversificando las variedades de barras
energéticas.
Realmente, las barritas energéticas son muy efectivas, en una dieta ligera, el consumo
de las barritas te aportará la cantidad de calorías que necesitas para el entrenamiento
de algún deporte, además, por su fácil digestión se puede ingerir antes, durante y
después de la actividad.
Las barras energéticas por contener como principales elementos activos a los hidratos
de carbono, las proteínas, grasas no saturadas, calcio, vitaminas A, E, y muchos otros
minerales favorables para la buena salud, son demandados para el consumo directo.
Salud (S)
Necesidades Energéticas (NE)
Vitaminas y Minerales (VM)
Nivel de Educación (E)
Salud (S); La demanda de estas barras energéticas son por el complemento alimenticio
que brindan al ser humano con el consumo de este trae consigo beneficios para la
salud como ser:
La Paz 43,2 33,0 9,2 1,0 56,8 60,3 28,0 30,1 2,2 39,7
Oruro 30,8 23,9 6,6 0,3 69,2 50,7 20,2 26,9 3,7 49,3
Potosí 35,3 28,5 6,3 0,6 64,7 67,6 29,4 34,7 3,5 32,4
Chuquisaca 25,9 21,5 4,3 0,1 74,1 46,9 24,9 20,7 1,3 53,1
Cochabamba 27,9 23,1 4,6 0,1 72,1 51,6 26,4 24,0 1,2 48,4
Tarija 25,6 22,0 3,6 0,0 74,4 38,6 22,2 15,3 1,2 61,4
Santa Cruz 28,5 22,0 6,3 0,2 71,5 39,8 21,2 17,9 0,7 60,2
Beni/Pando 42,1 35,9 5,9 0,4 57,9 45,6 23,3 21,1 1,3 54,4
Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA - Encuesta Nacional de Demografía y Salud 2003
Nota: "La prevalencia de anemia se ajusta por altura y por si la mujer fuma, siguiendo el procedimiento
recomendado en CDC, 1998. Recommendations to Prevent and Control Iron Deficiency in the United
States. Morbidity and Mortality Weekly Report 47 (RR-3): 1-29".
Reduce el riesgo de ciertos cánceres , usar productos de soya disminuye el riesgo del
cáncer de mama. Los productos de soya pueden también reducir el riesgo de cáncer de
colon y de próstata. La acción anticáncer del tempeh es atribuida a los isoflavones. Los
isoflavones tienen propiedades antioxidantes, que ayudan a prevenir la oxidación de
DNA. Los isoflavones también impiden la oxidación de DNA; y también reducen el
índice de crecimiento de las células cancerígenas.
Entre otros:
Alivio de la sintomatología de la menopausia
Nutrición basada en el rendimiento (recuperación muscular más rápida)
Control y manejo del peso (saciedad del hambre)
Colabora a la mejoría ante la rigidez de las articulaciones.
Las semillas de sésamo se recomiendan en periodos de debilidad o anemia por
su contenido en Hierro.
Previene la infertilidad masculina por su aporte en Zinc.
En la medicina china es utilizado para lubricar el corazón, el hígado, los riñones,
el páncreas y los pulmones.
Las semillas de sésamo están muy equilibradas a nivel de Sodio y Potasio, con
lo cual nos ayudan a tener un buen equilibrio hídrico.
Estructura de la población
SANTA CRUZ: POBLACIÓN POR SEXO SEGÚN GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD
CENSO 1992 CENSO 2001
EDAD
TOTAL HOMBRES MUJERES TOTAL HOMBRES MUJERES
TOTAL 1.364.389 686.978 677.411 2.029.471 1.025.222 1.004.249
0-4 años 215.564 109.380 106.184 279.746 144.475 135.271
5-9 años 190.507 96.680 93.827 276.301 140.662 135.639
10-14 años 174.920 88.490 86.430 254.330 128.834 125.496
15-19 años 152.768 76.525 76.243 222.720 111.513 111.207
20-24 años 128.714 63.413 65.301 209.150 103.048 106.102
25-29 años 108.231 52.881 55.350 164.208 81.340 82.868
30-34 años 93.574 47.142 46.432 136.487 68.251 68.236
35-39 años 77.461 38.670 38.791 117.426 58.336 59.090
40-44 años 59.102 30.671 28.431 98.373 50.288 48.085
45-49 años 45.861 23.771 22.090 75.563 39.309 36.254
50-54 años 34.146 17.635 16.511 57.956 30.035 27.921
55-59 años 23.628 12.084 11.544 42.624 22.693 19.931
60-64 años 21.340 10.817 10.523 31.408 16.414 14.994
65-69 años 13.748 6.744 7.004 24.052 11.747 12.305
70-74 años 24.825 12.075 12.750 39.127 18.277 20.850
Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA
Tras los estudios de las variables de la demanda, que ayudan a ver la visión del
producto, para poder analizar la demanda actual se utilizará la encuentra, donde
primeramente se determina el tamaño de la muestra.
La demanda en las personas se debe por motivos de salud, necesidad energética y
otros que anteriormente fueron descritas como las variables de la demanda, la
accesibilidad y comodidad de trasportarlo el producto ayuda a un mayor consumo de
los compradores.
RELACIÓN DE LA DEMANDA
La demanda esta relacionada con las siguientes variables:
Gustos y preferencias
Digestión
Recomendación medica
Deportistas
Análisis de la encuesta
Frecuencia de consumo
Frecuencia de Porcentaje
consumo %
Diariamente 9
Semanalmente 27
Mensualmente 13
En ocasiones especiales 51
Total 100
El mercado de las barras energéticas en la ciudad de Santa Cruz tiene una tendencia
creciente debido al incremento de la población de un 4,5% y esto esta acompañado del
aumento en el ingreso de los hogares cruceños.
Supuesto de la Demanda:
Tasa de Crecimiento
i = (a/b) 1/n – 1
i = (2.029.471/1.359.383)1/9 – 1
i = 4.55%
2.8. Balance oferta – demanda
2.9. Precios
CONCLUSIÓN
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
En este capítulo se analiza el tamaño y localización del presente proyecto, los cuales
serán determinados por factores importantes, tomando en cuenta las diversas variables
cuya influencia económica afectaría significativamente en la evolución del proyecto.
3.1. Objetivo
3.2. Localización
3.2.1 Macrolocalización
Andrés Ibáñez es la provincia más importante del Departamento de Santa Cruz, Bolivia,
ya que en ella se encuentra Santa Cruz de la Sierra la ciudad más dinámica
económicamente del país y además ostenta el título de capital de la provincia, además
de ser la sede de algunas de las grandes empresas nacionales e internacionales del
país y sede de importantes reuniones internacionales, así como festivales de todo tipo.
3.2.2 Microlocalización
Materia Prima.- Se refiere a contar con una zona apropiada para producir la
materia prima o para disponer de ella a través de acopio de soya y sésamo, y
de esta manera lograr disminuir los costos.
Cuadro de Calificación
Alternativas de Localización
A Barrio El Fuerte
B Carretera el norte
3.4. Tamaño
CAPACIDAD INSTALADA/UTILIZADA
(Expresado en barras de 100 gramos)
AÑO CAPACIDAD CAPACIDAD
INSTALADA / AÑO UTILIZADA /AÑO
1 4800000 1000000
2 4800000 1585000
3 4800000 2498000
4 4800000 3011000
5 4800000 3525000
6 4800000 4000000
7 4800000 4000000
8 4800000 4000000
9 4800000 4000000
10 4800000 4000000
3.6. Conclusiones.
Con respecto al análisis realizado y tomando en cuenta los factores de gran importancia
como la tecnología y el mercado, el tamaño requerido para la implementación del
proyecto es de 360 m2, así también estará ubicada en la carretera al norte Km 27
1/2, con una capacidad instalada de producción de acuerdo a la demanda del mercado
en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
CAPITULO IV
INGENIERÍA (Estudio Técnico)
4.1. Objetivo
Las Barras Energéticas son productos sólidas, dulces, crocantes y de gran valor
nutricional por el proceso que se brinda al sésamo y soya, en el cuál se conserva las
propiedades nutricionales de estos.
Envasadora.-
Modelo: Maquina Envasadora
Con Dosificador de Bomba
Producción: Cap.70
Paquetes/min
Balanza.-
Una vez determinado el tamaño del proyecto, descripción de las maquinarias y los
insumos a ser utilizados se procede a señalar las características y el requerimiento de
los ambientes y construcciones:
Oficina administrativa
Vivienda del portero
Baños
El terreno seleccionado para la implementación del proyecto tiene una superficie de 360
m2, esta ubicado en la carretera al norte, este en una primera fase debe ser
acondicionado para la construcción, que consiste en la nivelación y rellenado.
Obra civil para el Centro de procesamiento y almacenaje
Primes paso: Estrujar el sésamo y la soya, se obtiene los dos cereales estrujados y
tostados listos para el paso siguiente.
Segundo Paso: Agregar la miel a la mezcla y el gel aglutinante para que las barras
tengan consistencia.
Tercer paso: Medir, cortar y pesar las barras en unidades pequeñas.
Cuarto Paso: Envasado y etiquetado de las barras en plásticos de polietileno.
4.8.1FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
Operación
Transporte
Inspección
Almacenamiento
4.11 Conclusiones
5.2.- Inversiones
INVERSIÓN FIJA
1.- INVERSION FIJA TANGIBLE
Terreno 16.200 16.200
Proceso de produccion 2.816 2.816
Almacén de MP e 1.250 1.250
insumos
Almacén de productos 735 735
terminados
Oficina de 820 820
administración
Vestuario y baños 525 525
Vivienda para el portero 150 150
Extrusora 15.000 15.000
Envasadora 5.500 5.500
Balanza 20 20
Escritorio 100 100
Equipo de 500 500
computación
Teléfono 20 20
Estante 80 80
Silla 150 150
Ventilador 40 40
Vehículo 6.000 6.000
2.- INVERSION FIJA 2.300 2.300
INTANGIBLE
TOTAL INVERSION FIJA 16.200 9.486 6.000 20.520 52.206
3.- CAPITAL DE OPERACIONES 11.683 11.683
TOTAL INVERSION 27.883 9.486 6.000 20.520 63.889
Porcentajes 44 15 9 32 100
5.5. Cronograma de inversiones y reposición de inversiones tangibles
Se representa el requerimiento de inversiones por año, utilizando como base la vida útil
de los activos.
La inversión para este proyecto de inversión estará proporcionada por aportes propios
en un 44% y el 56% por fuentes externas de financiamiento
Se realizara las reposiciones de los activos tangibles cada vez que esto se requiera
durante todo el periodo de vida del proyecto.
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1. Objetivo
LARGO PLAZO
BCO MERC. 20520 12% 10 Semestral 0
6.8. Conclusiones
7.1. Objetivo
El objetivo del presente capítulo es realizar una proyección de ingresos y costos del
proyecto con lo cual se podrá determinar tantos utilidades como perdidas del mismo en
la etapa de operación
7.2. Ingresos
Los ingresos son los montos de dinero que el proyecto recibe por la venta de un
producto o un servicio a un precio dado.
7.2.3. Impuestos
AÑOS
DETALLE
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I.- IVA
a) Débito Fiscal
210.0 332.8 524.5 632.3 740.2 840.0 840.0 840.0 840.0 840.0
Ingresos totales 00 50 80 10 50 00 00 00 00 00
27.30 43.27 68.19 82.20 96.23 109.2 109.2 109.2 109.2 109.2
Debito Fiscal Total 0 1 5 0 3 00 00 00 00 00
b) Crédito Fiscal
COMPRAS TOTALES
C/F
33.7
1.- Inv. Totales 06
2.- Reposición de inv.
500 6.000 500 6.000
Tangibles
154.1 222.3 328.9 388.5 448.3 503.2 502.9 502.5 502.3 502.0
3.- Costos totales 48 37 60 92 82 63 03 71 25 79
TOTAL COMPRAS 33.7 154.1 222.3 328.9 389.0 454.3 503.2 502.9 503.0 502.3 508.0
C/F 06 48 37 60 92 82 63 03 71 25 79
4.38 20.03 28.90 42.76 50.58 59.07 65.42 65.37 65.39 65.30 66.05
Crédito Fiscal total 2 9 4 5 2 0 4 7 9 2 0
-
14.36 25.43 31.61 37.16 43.77 43.82 43.80 43.89 43.15
4.38 2.879
7 1 8 3 6 3 1 8 0
IVA A PAGAR 2
15.73 18.96 22.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20
6.300 9.986
ll.- IT 7 9 8 0 0 0 0 0
IMPUESTOS A 9.17 24.35 41.16 50.58 59.37 68.97 69.02 69.00 69.09 68.35
PAGAR (IVA+IT) 9 2 8 8 0 6 3 1 8 0
INGRESOS NETOS
(Expresado en $us)
AÑOS
DETALLE
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 21000 5245 6323 74025 8400 8400 8400 8400 8400
BRUTOS 0 332850 80 10 0 00 00 00 00 00
-
43 2543 3161 4377 4382 4380 4389 4315
IVA A PAGAR 82 2879 14367 1 8 37163 6 3 1 8 0
1573 1896 2520 2520 2520 2520 2520
IT 6300 9986 7 9 22208 0 0 0 0 0
(-)IMPUESTOS 4116 5058 6897 6902 6900 6909 6835
(IVA+IT) 9179 24352 8 8 59370 6 3 1 8 0
INGRESOS
200.8 308.49 483. 581. 680.8 771. 770. 770. 770. 771.
NETOS
21 8 412 722 80 024 977 999 902 650
A.I.U.E
7.3. Costos
Costo es todo desembolso que debe efectuar la empresa a cargo del proyecto, para la
adquisición de bienes y servicios a ser utilizados en los asuntos propios del mismo,
durante un periodo de tiempo determinado.
o Costos Fijos, son aquellos que se mantienen para cualquier nivel de utilización
de la capacidad instalada.
Aguinaldo
Beneficios sociales
REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS
(Expresado en $us)
MESE SUEL
SUEL RIESGO
S SUB- DO
CANTI DO PROFECI AGUIN
DETALLE TRAB. TOTAL ANU
DAD MES ONAL ALDO
AL $us AL
$us (1,71%)
AÑO $us
Mano de obra
directa
Técnico de alimentos 1 12 400 7 4800 400 5200
operarios 3 12 180 3 6480 540 7020
Mano de obra
indirecta
Gerente general 1 12 450 8 5400 450 5850
secretaria 1 12 200 3 2400 200 2600
contador 1 3 350 6 1050 87,5 1138
Vigilante o portero 1 12 180 3 2160 180 2340
Encargado de 2 12 150 3 3600 300 3900
recepción de MP e
insumos y despacho
de productos
terminados
TOTAL 2804
10 1910 33 8
Depreciación.- es el valor de los bienes tangibles que cada año sufren un desgaste
gradual por su uso, se utilizara el método de depreciación anual conforme a la ley
tributaria vigente.
Entre los costos variables en los que se incurrirán para la implementación de este
proyecto serán.
COSTO
SÉSAMO SOYA GEL COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
PRODUCCION MIEL ENVASE ETIQUETA GEL
REQUERIDO REQUERIDA AGLUTINANTE SÉSAMO SOYA MIEL ENVASE ETIQUETA TOTAL
EN BARRAS Lt Unid Unid. AGLUT.
AÑO Kg. Kg. Lt. $us $us $us $us $us $us $us
1 1000000 30.000 60000 5000 5000 1000000 1000000 42000 60000 2505 10000 1800 960 117265
2 1585000 47.550 95100 7925 7925 1585000 1585000 66570 95100 3970 15850 2853 1522 185865
3 2498000 74.940 149880 12490 12490 2498000 2498000 104916 149880 6257 24980 4496 2398 292928
4 3011000 90.330 180660 15055 15055 3011000 3011000 126462 180660 7543 30110 5420 2891 353085
5 3525000 105.750 211500 17625 17625 3525000 3525000 148050 211500 8830 35250 6345 3384 413359
6 4000000 120.000 240000 20000 20000 4000000 4000000 168000 240000 10020 40000 7200 3840 469060
7 4000000 120.000 240000 20000 20000 4000000 4000000 168000 240000 10020 40000 7200 3840 469060
8 4000000 120.000 240000 20000 20000 4000000 4000000 168000 240000 10020 40000 7200 3840 469060
9 4000000 120.000 240000 20000 20000 4000000 4000000 168000 240000 10020 40000 7200 3840 469060
10 4000000 120.000 240000 20000 20000 4000000 4000000 168000 240000 10020 40000 7200 3840 469060
En el cuadro se muestra las distintas cantidades requeridas de materia prima e insumos para el
proceso productivo:
El sésamo requerido por el proyecto tiene un precio de 1,4$us/Kg.
La soya requerida por el proyecto tiene un precio de 1$us/Kg.
El gel aglutinante requerido por el proyecto tiene un precio de 0,501 $us/Lt.
La miel requerida por el proyecto tiene un precio de 2 $us/Lt.
Los envases requeridos por el proyecto tiene un precio de 0,00096 $us / unid.
Las etiquetas requeridas por el proyecto tienen un precio de 0,0018 $us/Unid.
MATERIA PRIMA
1.- Sésamo Kilogramos 0,03 1,4 0,042
2.- Soya Kilogramos 0,06 1 0,060
INSUMOS
1.- Miel Litros 0,005 2 0,01
2.- Gel Aglutinante Litros 0,005 0,501 3E-03
Los costos totales se obtienen de la sumatoria de los costos fijos y variables. Como se
muestra en el siguiente cuadro.
COSTOS TOTALES
(Expresado en $us)
OB AÑOS
DETALLE S. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. COSTOS
VARIABLES
42.0 66.57 104.9 126.4 148.0 168.0 168.0 168.0 168.0 168.0
Sésamo 00 0 16 62 50 00 00 00 00 00
60.0 95.10 149.8 180.6 211.5 240.0 240.0 240.0 240.0 240.0
Soya 00 0 80 60 00 00 00 00 00 00
Gel FA 2.50 10.02 10.02 10.02 10.02 10.02
Aglutinante CT. 5 3.970 6.257 7.543 8.830 0 0 0 0 0
FA 10.0 15.85 24.98 30.11 35.25 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Miel CT. 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FA 1.80
Envase CT. 0 2.853 4.496 5.420 6.345 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200
FA
Etiqueta CT. 960 1.522 2.398 2.891 3.384 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840
TOTAL
COSTOS 117. 185.8 292.9 353.0 413.3 469.0 469.0 469.0 469.0 469.0
VARIABLES 265 65 27 85 59 60 60 60 60 60
2. COSTOS
FIJOS
Sueldos y 28.0 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04 28.04
Salarios 47 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Energía FA
Eléctrica CT. 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960
Agua FA
CT. 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252
Depreciación 2.79
5 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795 2.795
Amortización
Diferida 460 460 460 460 460
Interés 3.58
9 3.178 2.738 2.213 1.729 1.369 1.009 677 431 185
Material de FA
oficina CT. 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
FA
Teléfono CT. 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
Mant. Y FA
reparación CT. 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
TOTAL
COSTOS 36.8 36.47 36.03 35.50 35.02 34.20 33.84 33.51 33.26 33.01
FIJOS 83 2 2 7 3 3 3 1 5 9
TOTAL 154. 222.3 328.9 388.5 448.3 503.2 502.9 502.5 502.3 502.0
COSTOS 148 37 60 92 82 63 03 71 25 79
TOTAL 17.2 26.1 40.1 47.9 55.8 63.0 63.0 63.0 63.0 63.0
COSTOS C/F 57 87 23 55 01 52 52 52 52 52
AÑOS
DETALLE
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. INGRESOS 200.8 308.4 483.4 581.7 680.8 771.0 770.9 770. 770.9 771.6
NETOS A.I.U.E 21 98 12 22 80 24 77 999 02 50
2. COSTOS
a) COSTOS 117.2 185.8 292.9 353.0 413.3 469.0 469.0 469. 469.0 469.0
VARIABLES 65 65 27 85 59 60 60 060 60 60
b) COSTOS 36.88 36.47 36.03 35.50 35.02 34.20 33.84 33.5 33.26 33.01
FIJOS 3 2 2 7 3 3 3 11 5 9
(-) COSTOS 154.1 222.3 328.9 388.5 448.3 503.2 502.9 502. 502.3 502.0
TOTALES 48 37 60 92 82 63 03 571 25 79
UTILIDAD NETA 46.67 86.16 154.4 193.1 232.4 267.7 268.0 268. 268.5 269.5
A.I.U.E. 3 1 52 30 98 61 74 428 77 71
11.66 21.54 38.61 48.28 58.12 66.94 67.01 67.1 67.14 67.39
I.U.E. (25%) 8 0 3 2 4 0 9 07 4 3
UTILIDAD 35.00 64.6 115.8 144. 174.3 200.8 201.0 201. 201.4 202.
NETA 5 21 39 847 73 21 56 321 33 178
7.5. Conclusiones
Cuantificar el volumen mínimo de ventas necesario para que los ingresos sean iguales
a los costos, (el punto en el cual el proyecto no incurre en pérdidas ni ganancias).
Vendiendo una o más unidades adicionales del punto de equilibrio el proyecto genera
ganancias.
En términos de cantidad
En términos de ingreso
CF
Pq =
1 – CV
Yt
CF
%=
Yt - CV
CALCULO DEL PUNTO DE EQULIBRIO
(Expresado en $us)
AÑOS
DETALLE
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS NETOS 183.02 282.9 445.86 537.44 629.84 713.79 713.79 713.8 713.79 714.5
A.I.U.E 5 98 3 0 4 7 7 62 7 77
a) COSTOS 117.26 185.8 292.92 353.08 413.35 469.06 469.06 469.0 469.06 469.0
VARIABLES 5 65 7 5 9 0 0 60 0 60
b) COSTOS 36.47 33.51 33.01
36.883 36.032 35.507 35.023 34.203 33.843 33.265
FIJOS 2 1 9
154.14 222.3 328.96 388.59 448.38 503.26 502.90 502.5 502.32 502.0
COSTOS TOTALES 8 37 0 2 2 3 3 71 5 79
PUNTO DE 82.59 75.88 74.77
83.522 81.595 80.407 79.310 77.454 76.638 75.329
EQUILIBRIO $us 1 6 2
PUNTO DE 397.72 393.2 388.54 382.88 377.66 368.82 364.94 361.3 358.71 356.0
EQUILIBRIO Unid. 6 93 8 8 9 6 4 64 1 59
39,77 24,81 15,55 12,72 10,71 9,22 9,12 9,03 8,97 8,90
Porcentaje %
La primera gestión muestra, que generando el 39,77% se cubren los costos totales y
el 60,23% restante es ganancia. Según el cuadro anterior se observa el bajo nivel de
riesgo que se asumirá al implementarse este proyecto sin embargo, debido al tipo de
producto es necesario analizar la parte técnica y después desarrollar una estrategia
comercial intensiva para comercializar el producto.
8.3. Conclusiones
9.1 Objetivo
Tiene como objetivo el asegurar que las actividades de desarrollo sean satisfactorias y
sostenibles desde el punto de vista del medio ambiente, que en la etapa de diseño se
contemple las posibles consecuencias ambientales, con las alternativas para minimizar,
atenuar o contrarrestar sus efectos desfavorables.
9.2.4. Evaluación financiera
A través del análisis de las fuentes y usos de fondos se busca conocer la disponibilidad
de efectivo real en el ciclo de vida del proyecto, el cual se muestra a continuación:
CAPACIDAD DE PAGO DEL PROYECTO
(Expresado en $us)
DETALLE AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FUENTE
Banco de -
Desarrollo 9.48
Productivo 6
Banco -
Económico 6.00
0
Banco Mercantil -
20.5
20
Aporte propio -
27.8
83
Depreciación 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.795 2.795
5 5 5 5 5 5 5 5
Utilidad neta o 35.0 64.6 115. 144. 174. 200. 201. 201. 201.4 202.1
perdida 05 21 839 847 373 821 056 321 33 78
Valor Residual 26.45
4
TOTAL FUENTES - 37.8 67.4 118. 147. 177. 203. 203. 204. 204.2 231.4
63.8 00 16 634 643 168 616 851 116 28 28
89
USOS
Inversiones -
tangibles 49.9
06
inversiones -
intangibles 2.30
0
Capital de -
operaciones 11.6
83
Reposición inv. 500 6.00 500 6.000
fijas 0
Amortizaciones 3.55 3.55 5.44 5.44 3.94 3.94 3.94 2.05 2.052 2.052
2 2 9 9 9 9 9 2
TOTAL USOS - 3.55 3.55 5.44 5.94 9.94 3.94 3.94 2.55 2.052 8.052
63.8 2 2 9 9 9 9 9 2
89
SUPERAVIT/DÉFI 0 34.2 63.8 113. 141. 167. 199. 199. 201. 202.1 223.3
CIT ANUAL 48 64 185 694 219 667 902 564 76 76
DÉFICIT/ 0 34.2 98.1 211. 352. 520. 719. 919. 1.12 1.323 1.546.
SUPERAVIT 48 12 297 991 210 877 779 1.34 .519 895
ACUMULADO 3
El proyecto no tendrá problemas de liquidez en al ejecución de las operaciones, es
decir que tendrá superávit en efectivo.
El flujo de caja permite analizar los saldos positivos o negativos que se obtienen en un
proyecto en la fase de inversión, operación y el grado de disponibilidad y liquidez que
tiene el proyecto para cubrir obligaciones de efectivo y financiamiento en un
determinado tiempo.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
(Expresado en $us)
DETALLE AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
INGRESOS 210. 332. 524. 632. 740. 840. 840. 840. 840. 840.
BRUTOS 000 850 580 310 250 000 000 000 000 000
Banco de -
Desarrollo 9.48
Productivo 6
Banco -
Económico 6.00
0
Banco Mercantil -
20.5
20
Aporte propio -
27.8
83
Valor Residual 26.4
54
TOTAL - 210. 332. 524. 632. 740. 840. 840. 840. 840. 866.
INGRESOS 63.8 000 850 580 310 250 000 000 000 000 454
89
EGRESOS
Inversiones -
tangibles 49.9
06
inversiones -
intangibles 2.30
0
Capital de -
operaciones 11.6
83
Reposición inv. 500 6.00 500 6.00
fijas 0 0
Amortizaciones 3.55 3.55 5.44 5.44 3.94 3.94 3.94 2.05 2.05 2.05
2 2 9 9 9 9 9 2 2 2
Costos totales 157. 225. 333. 393. 451. 507. 506. 504. 504. 504.
240 429 949 581 871 212 852 623 377 131
Impuestos 38.6 61.4 101. 124. 146. 167. 168. 168. 168. 167.
(IVA+IT+IUE) 43 07 592 184 323 944 022 045 148 616
TOTAL EGRESOS - 199. 290. 440. 523. 608. 679. 678. 675. 674. 679.
63.8 435 387 990 714 143 105 823 220 577 799
89
SALDO 0 10.5 42.4 83.5 108. 132. 160. 161. 164. 165. 186.
65 63 90 596 107 895 177 780 423 655
Depreciación 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79 2.79
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
FLUJO DE CAJA - 13.3 45.2 86.3 111. 134. 163. 163. 167. 168. 189.
63.8 60 58 85 391 902 690 972 575 218 450
89
El flujo de caja proyectado, muestra que el crecimiento del nivel de flujos es constante.
Por lo tanto demuestra que el proyecto de implementación de la Industria de Barras
Energéticas es eficiente para generar excedentes y re- invertibles.
Es la alternativa de retorno más alta a la cual se renuncia por elegir una determinada
oportunidad de inversión.
Debido a que el presente proyecto tiene varias fuentes de financiamiento, donde los
precios de cada una de estas fuentes varían, y también varían los montos de estos
capitales, es por ello que se utilizara e costo promedio ponderado de capital.
Se denomina también valor presente net0, permite determinar el “beneficio total neto
actualizado”, encontrando la diferencia entre los beneficios totales actualizados y los
costos totales actualizados, de cada uno de los periodos que componen a la vida útil del
proyecto.
(1 + i) 1 (1+ i) 2 (1+ i) n
VAN = - F0 + + +…….+
F1 F2 Fn
Donde:
VAN = $ 688.627
Este resultado nos quiere decir que después de recuperar la inversión de 63889$ y de
haber sido actualizados los flujos a una tasa de descuento de del 8.05%, queda una
ganancia de $us. 688.627, por lo cual el proyecto es rentable ya que genera un valor
adicional.
9.4.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
DONDE:
TIR = 80,36%
Este tasa nos quiere decir que con un rentabilidad del 175.73% nuestro VAN se hace
cero, como la TIR>CPPC el proyecto es rentable ya que genera una ganancia adicional
después de cubrir con las deudas de las fuentes de financiamiento.
Dicha relación cuantifica en términos monetarios los beneficios obtenidos del proyecto
por cada unidad de costos del mismo.
9.4.5 Beneficio/Costo
El benefició costo es la ganancia que se obtiene por cada dólar invertido y la formula
es:
B/C $ 11,78
El indicador de Costo Beneficio nos muestra que el proyecto de Barras Energéticas por
cada dólar que invierte genera una ganancia de 11,78 $us.
CAPITULO X
ORGANIZACIÓN
10.1. Objetivo
Responde a los objetivos que pretende alcanzar la empresa, una buena estructura
organizacional permitirá al proyecto mantener buenos canales de comunicación entre
todos los miembros de la empresa, cada miembro debe cumplir así con la función que
se le asigne eliminando actividades repetitivas.
ORGANIGRAMA
CONCLUSION
En el presente proyecto de Barras Energéticas se ha llegado a concluir que este trabajo
es viable para ejecutarse dado que su factibilidad y rentabilidad económica.
El mercado de barras energéticas será atractivo aplicando estrategias comerciales
como ser: “Estrategias de Desarrollo de Mercado”