PRACTICA 06 – EXCEL FINANCIERO

1. La empresa "Empresa XYZ S.A." necesita solicitar un préstamo financiero a

12 meses al banco “X”, para lo cual presenta su Balance General de los años
2012 y 2013.

AÑO AÑO
BALANCE GENERAL
2012 2013

ACTIVOS
EFECTIVO 407 230
INVERSIONES TEMPORALES 268 25
CUENTAS POR COBRAR 5 244 3 945
INVENTARIOS 7 393 4 855
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13 312 9 055
INVERSIONES PERMANENTES 3 735 4 326
PROPIEDADE PLANTA Y EQUIPOS 24 999 21 595
MENOS DEPRECIAC ACUMUL. -10 649 -9 354
NETO PROPIED PLANTA Y EQUIPOS 14 350 12 241
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18 085 16 567
TOTAL ACTIVOS 31 397 25 622

PASIVO Y PATRIMONIO
PROVEEDORES 2 887 2 003
OBLIGACIONES FINANCIERAS 11 004 8 571
GASTOS POR PAGAR 2 181 1 308
TOTAL PASIVO CORRIENTE 16 072 11 882
DEUDA A LARGO PLAZO 922 2 519
TOTAL PASIVOS 16 994 14 401
PATRIMONIO
CAPITAL 1 146 1 146
SUPERÁVIT DE CAPITAL 3 580 3 878
UTILIDADES RETENIDAS 9 677 6 197
TOTAL PATRIMONIO 14 403 11 221
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 31 397 25 622

a) Usted debe de realizar el cálculo de las razones financieras siguientes:

Liquidez General.- Mide la capacidad de la entidad para pagar sus

obligaciones a corto plazo. El valor siempre debe ser mayor a uno. El rango
establecido es hasta 1.6.
Razón de Prueba Ácida o Liquidez Inmediata.- Mide la capacidad
inmediata de la empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. El
valor debe ser mayor 0.70.

Liquidez Absoluta.- La Liquidez Absoluta permite medir la capacidad efectiva

de la empresa en el corto plazo; ya que considera únicamente a la cuenta
Caja-Bancos y los valores negociables, todo lo que sea dinero en efectivo o
por cobrar.

Índice de Solvencia.- Mide el grado en que la Empresa es capaz de hacer

frente a la totalidad de sus compromisos de pago, a medida que vayan
venciendo sus obligaciones y deudas se reconoce como valor óptimo un
entorno de 2.

Activo Total
Índice de Solvencia > 2
=
Pasivo Total

Capital de Trabajo.- Es lo que le queda a la empresa después de pagar sus

deudas inmediatas, es la diferencia entre los Activos Corrientes menos
Pasivos Corrientes; en términos sencillos, es el dinero que le queda a la
empresa para poder operar diariamente.

b) Análisis vertical y horizontal de su estado financiero.