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DISEÑO INSTRUCCIONAL EVALUACIÓN FINAL (A)

ASIGNATURA ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS DOCENTE DORIS MATILDE PALACIOS ROJAS

Instrucciones:
• A continuación se presentan los estados financieros de la INVERSIONES Y NEGOCIACIONES EL HORIZONTE S.A.A., con estos datos usted debe
calcular e interpretar las razones solicitadas y realizar el diagnóstico y recomendaciones.

• Los diagnósticos y recomendaciones no deben exceder en 10 líneas, la redacción deben tener cohesión, coherencia y corrección ortográfica.

• Además Ud. debe respetar el formato que se le alcanza, por lo tanto información fuera de él no será evaluado.

Tiempo: 90 minutos
Items:
ANÁLISIS MEDIANTE RAZONES FINANCIERAS (5 puntos)

ANÁLISIS DE LIQUIDEZ

RAZÓN CORRIENTE/LIQUIDEZ 2014 2015 2016


Activo Corriente

Pasivo Corriente

PRUEBA ÁCIDA 2014 2015 2016


Activo corriente - inventarios

Pasivo corriente

RAZÓN DEFENSIVA 2014 2015 2016


Efectivo y Eq. Efectivo - valores

Pasivo corriente

CAPITAL DE TRABAJO 2014 2015 2016


Activo Corriente -Pasivo Corriente

ANÁLISIS DE SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO TOTAL 2014 2015 2016
Pasivo Total
Activo Total

CALIDAD PLAZO DE DEUDA 2014 2015 2016


Pasivo Corriente
Pasivo Total
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD

RENDIMIENTO DEL CAPITAL - ROA 2014 2015 2016


Utilidad Neta

Activo Total

RENDIMIENTO DEL CAPITAL - ROE


2014 2015 2016
Utilidad Neta

Patrimonio

RATIOS DE GESTIÓN

ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR


2014 2015 2016
Ventas

Cuentas por cobrar comerciales

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR


2014 2015 2016
Compras

Cuentas por pagar comerciales

ROTACIÓN DE EXISTENCIAS
2014 2015 2016
Costo de Ventas

Existencias
ANÁLISIS HORIZONTAL VARIACIONES 2 puntos
VARIACIÓN %
DETALLE 2014 2015 2016
2014-2015 2015-2016
Cuentas por cobrar comerciales Terceros 119,000 116,200 135,000
Obligaciones financieras 185,000 210,000 256,000
Propiedades, planta y equipo (neto) 502,000 789,051 658,700
Otros Ingresos Operativos 28,000 26,800 35,800

ANÁLISIS VERTICAL 1 punto

DETALLE 2016 %

Cuentas por pagar comerciales terceros 145,000

Costo de ventas -578,000


DIAGNÓSTICO ECONÓMICO FINANCIERO 12 puntos

LIQUIDEZ .- Concluido los cálculos relacionados con la liquidez,


interprete los resultado obtenidos, detallando cuál ha
sido el comportamiento de la empresa durante estos tres años, mencione mínimo dos recomendaciones.
DIAGNÓSTICO

RECOMENDACIONES

SOLVENCIA .- Interprete los resultados obtenidos, detallando cuál ha sido el comportamiento de la empresa durante
estos tres años, identifique si la empresa se encuentra adeudada o no. Mencione mínimo dos recomendaciones
relacionados a las fuentes de financiamiento estudiados.
DIAGNÓSTICO

RECOMENDACIONES

2
RENTABILIDAD .- Interprete los resultado obtenidos durante estos tres años, y de acuerdo a los tipos de rentabilidad
estudiados, mencione dos recomendaciones para maximizar los resultados.

DIAGNÓSTICO

RECOMENDACIONES

GESTIÓN .- Interprete los resultados obtenidos, señale si hubo cambios en la efectividad de cobros y pagos. Opine
sobre las políticas implementadas por la empresa y señale dos recomendaciones.
DIAGNÓSTICO

RECOMENDACIONES