Manajemen Kas adalah strategi dan rangkaian proses dalam rangka mengelola aliran kas pemerintah

dalam jangka pendek dan saldo kas yang ada secara efisien, baik di dalam pemerintah maupun antara
pemerintah dengan pihak lain khususnya terkait dengan moneter. Tujuan Manajemen Kas pada
prinsipnya adalah penggunaan dana yang dimiliki negara secara efisien dan efektif. Hal tersebut dicapai
dengan cara antara lain menentukan jumlah dan alokasi dana untuk keperluan pelaksanaan kegiatan
operasional pemerintah dan kegiatan investasi, mendapatkan sumber dana yang paling efisien untuk
membiayai kegiatan pemerintah, meminimalkan kas yang menganggur, mempercepat penyetoran
penerimaan negara ,mendukung peningkatan realisasi anggaran dan perekonomian, menekan cost of
money dan meningkatkan penerimaan pemerintah, dan melakukan pembayaran atas pengeluaran
negara secara tepat waktu. Salah satu cara untuk mencapai tujuan manajemen kas tersebut dapat
disebut juga dengan Perencanaan Kas.

Menurut PMK-227/PMK.05/2014 tentang Rencana Penarikan Dana, Rencana Penerimaan Dana dan,
Perencanaan Kas, Perencanaan Kas adalah akumulasi Rencana Penarikan Dana Harian, Rencana
Penerimaan Dana, dan Proyeksi Pengeluaran/Penerimaan Unit Eselon I Kementerian Keuangan selama
periode tertentu dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara yang dituangkan
dalam Perencanaan Kas Pemerintah Pusat.

Untuk mencapai Manajemen Kas yang baik harus ditunjang oleh Perencanaan Kas yang akurat dan tepat
waktu khususnya dalam jangka pendek karena memfasilitasi pencapaian Kebijakan Fiskal secara tertib
dan untuk memastikan bahwa pengeluaran yang dianggarkan dibiayai dengan lancer, menghindari
penundaan pembayaran, mengembangkan strategi untuk memudahkan profil arus kas,meminimalkan
idle cash dan mengurangi biaya pinjaman dan dapat membantu memprediksi ketidakseimbangan kas
serta cara mengatasinya dengan segera. Manfaat dari perencanaan Kas yang akurat dapat membantu
dan mendukung hal-hal sebagai berikut:

a. Perencanaan kas mendukung fungsi Treasury Single Account (TSA)

 Merencanakan penerimaan dan pengeluaran kas negara
 Penerapan zero balance account.
b. Perencanaan kas mendukung fungsi penempatan/investasi dan mengurangi cost of financing.
 Minimalisasi idle cash
 Meningkatkan pendapatan negara dari investasi/penempatan.
c. Perencanaan Kas mendukung operasional pemerintah.
  Antisipasi atas kemungkinan kekurangan/kelebihan kas.
 Memastikan ketersediaan dana untuk membayar pengeluaran pemerintah

Dalam Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah
menyebutkan Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara atau Kuasa Bendahara Umum
Negara pusat bertanggung jawab untuk membuat perencanaan kas dan menetapkan saldo kas minimal.
Berdasarkan perencanaan arus kas dan saldo kas minimal Bendahara Umum Negara atau Kuasa
Bendahara Umum Negara pusat menentukan strategi manajemen kas untuk mengatasi kekurangan kas
maupun untuk menggunakan kelebihan kas. Strategi manajemen kas tersebut dapat memastikan:

a. Negara selalu memiliki akses yang cukup untuk memperoleh persediaan kas guna memenuhi
pembayaran kewajiban negara; dan/atau
b. Saldo kas diatas saldo kas minimal diarahkan untuk mendapatkan manfaat yang optimal.

Dalam rangka penyusunan perencanaan kas Kementerian negara/lembaga dan pihak-pihak lain yang
terkait dengan penerimaan dan pengeluaran APBN wajib menyampaikan proyeksi penerimaan dan
pengeluaran secara periodik kepada Bendahara Umum Negara atau Kuasa Bendahara Umum Negara.

Penyusunan Rencana Penarikan Dana, Rencana Penerimaan Dana dan, Perencanaan Kas bertujuan
untuk:

a. Memperbaiki informasi Rencana Penarikan Dana Bulanan dan Rencana Peneriman Dana yang
tercantum dalam DIPA;
b. Memperbaiki pelaksanaan Rencana Pelaksanaan Kegiatan untuk mendukung pencapain target
kinerja;
c. Memberikan informasi bagi Bendahara Umum Negara atau Kuasa Bendahara Umum Negara
dalam rangka pengelolaan likuiditas;
d. Memberikan sumber informasi mengenai target penerimaan dan meningkatkan kepastian atas
tercapainya target penerimaan tersebut.