Taller Capacitacion SPLAFT 2018

Curso de Capacitación
Sistema de Gestión de Riesgos

y Prevención del Lavado de
Activos y FT
YConsultem Abogados Consultores

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Profesional Expositor

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Primera parte:
Marco Normativo
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Lucha contra el Lavado de Activos

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MARCO NORMATIVO
• Ley N° 27693 y modificatorias que crean UIF.
• Ley N° 29038 que incorpora a la UIF a la SBS.
• D.L. N° 1106 de Lucha Eficaz contra lavado de activos y otros delitos
relacionados a la minería ilegal y crimen organizado.
• Decreto Legislativo Nro. 1249 - 2016.
• Resolución SBS N° 2660-2016. Reglamento de Gestión de Riesgos del LA/FT.
• Resolución SBS N° 4705-2017. Modifica el Reglamento de Gestión de Riesgos
del LA/FT.
• Resolución SBS N° 816-2015 y modificatorias. Reglamento de Infracciones y
Sanciones.
• Resolución SBS N° 2940-2015. Incorpora infracción en la Sección II
"Infracciones Graves" del Anexo 2 "infracciones específicas del Sistema
Financiero y de las Empresas de Servicios Complementarios y Conexos" del
Reglamento de Sanciones.
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LAVADO DE ACTIVOS:
Conversión y transferencia (art. 1°) Ocultamiento y tenencia (art. 2°) (*)

El agente: El agente:
o Convierte o Transfiere o Adquiere, Utiliza, posee, guarda,
o Dinero, bienes, efectos o ganancias Administra, Custodia, Recibe, Oculta o
Cuyo origen ilícito conoce o debía mantiene en su poder:
presumir. o Dinero, bienes, efectos o ganancias
Cuyo origen ilícito conoce o debía
o Finalidad: Evitar:
presumir.
➢la identificación de su origen, o Finalidad: Evitar:
➢su incautación o ➢la identificación de su origen,
➢Su decomiso ➢su incautación o
➢Su decomiso
Sanción:
PPL no < 8 ni > 15 años + 120 a 350 Sanción:
dm PPL no < 8 ni > 15 años + 120 a 350 dm
(*) Modificado por Decreto Legislativo Nro. 1249-2016

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LAVADO DE ACTIVOS:

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LAVADO DE ACTIVOS:
Traslado dinero o TV de origen ilícito (art. 3°) (*) Delito de Omisión de Comunicación (art. 5°)
El agente:
El agente: • Incumpliendo sus obligaciones
o Transporta o traslada consigo o por cualquier
funcionales o profesionales.
medio dentro del territorio nacional dinero en
efectivo o instrumentos financieros negociables • Omite comunicar a la autoridad
emitidos ¨al portador¨ cuyo origen ilícito conoce competente:
o debía presumir . • Las transacciones u operaciones
Finalidad: Evitar: sospechosas que hubiere detectado,
• la identificación de su origen, según las leyes y normas reglamentarias.
• su incautación o. Sanción:
• Su decomiso. PPL no < 4 ni > 8 años + 120 a 250 dm + inhabilitación no
Hace ingresar o salir del país consigo o por < 4 ni > 6 años (Art. 36°.1, 2 y 4 CP)
cualquier medio tales bienes, cuyo origen ilícito
conoce o debía presumir, con igual finalidad • Si el agente incurre en omisión culposa.
Sanción: Sanción:
PPL no < 8 ni > 15 años + 120 a 350 dm Multa de 80 a 150 dm + inhabilitación de 1 a 3 años.
(*) Modificado por Decreto Legislativo Nro. 1249-2016 (Art. 36°.1, 2 y 4 CP).

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Financiamiento del
Terrorismo
Decreto Ley N°25475 modificado por el Decreto Legislativo Nro. 1249
Artículo 4-A. Financiamiento del terrorismo
El que por cualquier medio, directa o indirectamente, al interior o fuera del territorio nacional,
voluntariamente provea, aporte o recolecte medios, fondos, recursos financieros o
económicos o servicios financieros o servicios conexos o de cualquier naturaleza, sean de
origen lícito o ilícito, con la finalidad de cometer cualquiera de los delitos previstos en este
decreto ley, cualquiera de los actos terroristas definidos en tratados de los cuales el Perú es
parte, la realización de los fines o asegurar la existencia de un grupo terrorista o terroristas
individuales, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de veinte ni mayor de
veinticinco años. La pena será privativa de libertad no menor de veinticinco ni mayor de
treinta y cinco años si el agente ofrece u otorga recompensa por la comisión de un acto
terrorista o tiene la calidad de funcionario o servidor público. En este último caso, además, se
impondrá la inhabilitación prevista en los incisos 1, 2, 6 y 8 del artículo 36 del Código Penal.”

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Normas Internacionales

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Segunda parte:
SISTEMA DE GESTION DE RIESGOS Y
P´REVENCION DEL LAFT
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Estructura del Programa de Riesgos y Prevención
del Lavado de Activos y FT
RESOLUCION SBS Nro. 2660-2015
Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y FT
Artículo 3º.- Sistema de prevención del LA/FT
Las empresas deben implementar un sistema Gestión de Gestión de
de prevención del LA/FT con componentes Cumplimiento Riesgo LA/FT
de cumplimiento y de gestión de riesgos de
LA/FT a los que se encuentran expuestos.
Artículo 25º.- Identificación y evaluación de Políticas Procedimientos

riesgos de LA/FT
Las empresas deben desarrollar e implementar
procedimientos de identificación y evaluación de
los riesgos de LA/FT, tomando en cuenta los Procedimientos Controles
factores de riesgos de LA/FT a los que se
encuentran expuestas, así como el mercado en
el cual la empresa realiza sus actividades.
Revisión: (2) años
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Política Institucional

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El Sistema para la PLAFT
ENFOQUE BASADO EN RIESGO
Factores de riesgo: Cliente, producto,
Conocimiento zona geográfica.
del Mercado
Corresponsales Identificación de Detección de
operaciones operaciones
inusuales sospechosas
Conocimiento
del Cliente,
Conocimiento
usuario, REPORTE
de los OPERACIÓN
colaborador,
Trabajadores SOSPECHOSA
proveedor,
contraparte
Manual / Código Programa de Registro de

Auditoría
de Conducta capacitación Operaciones

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Enfoque basado en Riesgos
Artículo 4°.- Factores de riesgos del LA/FT
Clientes.- Las empresas deben gestionar los riesgos de

LA/FT asociados a los clientes, su comportamiento,
antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la relación
comercial.
Cliente
Productos y/o servicios.- El análisis asociado a este factor
de riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los
Productos y/o servicios canales de distribución y medios de pago con los que operan.
Zona geográfica.- Las empresas deben gestionar los riesgos

Zona Geográfica de LA/FT asociados a las zonas geográficas en las que
ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a nivel local como
internacional.
…El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT
comprende las zonas en las que operan las empresas, así
como aquellas vinculadas al proceso de la operación.
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Conocimiento del Cliente

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Debida Diligencia del Conocimiento
de los Clientes

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Comparación con las listas gubernamentales
Se debe incluir procedimientos para determinar si el cliente

aparece en las listas de organizaciones terroristas o terroristas
conocidos o bajo sospecha.
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la

prevención y represión del terrorismo y el financiamiento del terrorismo:
• Resolución 1267 (1999) - Comités 1267 y 1988

• RESOLUCIÓN 1373 (2001)
• Resolución S.B.S. N° 395-2016

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Riesgos que puedan plantear los clientes
La entidad puede determinar que un cliente representa un riesgo mayor debido a su
actividad comercial, la estructura de sus propiedades, el tipo y volumen de sus
transacciones, incluidas aquellas relacionadas con jurisdicciones de mayor
riesgo.
Si es así, la entidad debe considerar la posibilidad de obtener, tanto al momento de
apertura de la relación comercial como durante el transcurso de la relación, la
siguiente información sobre el mismo:
• Propósito de la relación comercial.

• Origen de los fondos.
• Ocupación o tipo de negocio del cliente.
• Estados financieros.
• Referencias bancarias.
• Proximidad de la residencia, lugar de empleo o sede comercial del cliente con respecto a la
entidad.
• Explicación sobre las variaciones efectuadas en el servicio.

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Extranjeros no Residentes y Ciudadanos
Extranjeros
El país de origen del también puede aumentar el riesgo de la transacción. El riesgo

LA/FT puede ser mayor si el ENR o CE es un PEP.
FACTORES DE RIESGO
Deben ser considerados al determinar el nivel de riesgo de
la transacción:
 El país de origen del cliente.
 Los tipos de los productos y servicios utilizados.
 Los tipos de identificación.
 Origen de los fondos y de la riqueza.
 Una actividad poco habitual en las transacciones.

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Conocimiento del Cliente
Debida Diligencia Reforzada:
- Clientes domiciliados en Zona de Incidencia de Delitos.

- Clientes domiciliados en Zona Cocalera.
- Clientes domiciliados en Zona de Tránsito de Narcotráfico.
- Clientes domiciliados en Zona de Desvío de insumos Químicos para el Narcotráfico.
- Clientes domiciliados en Zonas Fronterizas.
- Clientes domiciliados en uno de los Países con Alto Índice de Percepción de Corrupción.
- Clientes cuyos nombres aparezcan en:
➢LISTA OFAC.
➢LISTA CONSOLIDADA DE LA RESOLUCION Nro. 1267 DEL COMITÉ DE CONSEJO DE
SEGURIDAD DE LA ONU.
➢LISTAS QUE EMITA LA ONU.
- Clientes que reciban transferencia desde países considerados NO COOPERANTES CON
EL GAFI, con RIESGO relacionado al LA, y con escasa supervisión bancaria.
- Clientes que están siendo investigados por LA, delitos precedentes o FT.
- Clientes vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas a investigación o procesos
por LA, delitos precedentes o Financiamiento del Terrorismo.

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LISTADOS QUE CONTRIBUYEN A LA
PREVENCIÓN DEL LA/FT
ANEXO N° 1
De conformidad con lo señalado en el Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos
y del Financiamiento del Terrorismo, las empresas deben revisar los siguientes documentos.
a) Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento
de Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen países,
personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de drogas.
b) Listas de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, en particular las
Listas sobre personas involucradas en actividades terroristas (Resolución N°1267).
c) Lista de terroristas de la Unión Europea.
d) Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista
consolidada Resolución ONU 1718, sobre la República Popular Democrática de Corea
(Corea del Norte) y la Lista consolidada Resolución ONU 1737, sobre Irán.
e) Lista de Países y Territorios no Cooperantes.
f) Listados de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
g) Otros que señale la Superintendencia, mediante oficio múltiple.

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Riesgo Productos y servicios
Artículo 23°.- Lanzamiento de nuevos productos y/o servicios
Artículo 24°.- Incursión en nuevas zonas geográficas
SERVICIO UBICACIÓN
GEOGRAFICA
… La evaluación que debe realizar el oficial de cumplimiento es independiente de aquella que

corresponde efectuar de acuerdo con lo establecido en la Circular N° G-165-2012 y sus normas
modificatorias o sustitutorias, que establece el requerimiento de un informe de riesgos por nuevos
productos o cambios importantes en el ambiente de negocios, operativo o informático.

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Riesgo Zona geográfica
Las entidades deben comprender y evaluar el riesgo específico que implica realizar
transacciones en ciertas ubicaciones geográficas, relacionarse con clientes provenientes de
dichas ubicaciones y facilitar transacciones relacionadas con las mismas.
Las ubicaciones geográficas de mayor riesgo pueden ser nacionales o internacionales.
Las ubicaciones geográficas de mayor riesgo internacionales generalmente incluyen:
▪ Países sujetos a las sanciones de la OFAC, incluidos los estados que propician el
terrorismo.
▪ Las jurisdicciones o los países en los que entidades internacionales, como el Grupo de
Acción Financiera en Contra del Lavado de Dinero supervisan las deficiencias de los
regímenes para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
▪ Importantes países y jurisdicciones de lavado de dinero identificados por el Informe
Estratégico para el Control Internacional de Narcóticos (INCSR, por sus siglas en inglés)
anual del Departamento de Estado de los Estados Unidos, particularmente, los países que
han sido identificados como jurisdicciones de interés principal.
• Otros países identificados por la institución como de mayor riesgo debido a experiencia
previa u otros factores (p. ej., consideraciones jurídicas o presunta corrupción).
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Riesgo - Zona Geográfica

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Registro de Operaciones
▪ Registro informático.
▪ Registro de operaciones que igualen o superen el umbral de acuerdo a cada SO.
▪ Oportunidad: en el día en que haya ocurrido la operación.
▪ Registro en dólares americanos. Tendencia normativa: Tipo de cambio del día.
▪ Obligación de conservarlo por 10 años.
▪ Obligación de mantener una copia de seguridad.
▪ Obligación de documentar el registro.
▪ Registro de información mínima de acuerdo al formato establecido por la UIF-
PERÚ- Formulario de Registro de Operaciones.
▪ Envío electrónico-SUCAVE.
• “La inclusión en el Registro de Operaciones no significa que un cliente haya
realizado una operación sospechosa”…

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Conocimiento del Mercado
Formación
Análisis de
de
escenarios
Segmentos
Informes

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Conocimiento de la Contraparte

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28
Conocimiento del Proveedor

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Conocimiento del Proveedor

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CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, GERENTES,
TRABAJADORES, PROVEEDORES, CONTRAPARTES Y
SUBCONTRATACIÓN
Artículo 35°.- Conocimiento de directores,
gerentes y trabajadores
35.1 Las empresas deben implementar una política
de debida diligencia en el conocimiento de sus
directores, gerentes y trabajadores que forme parte
del programa de reclutamiento y selección del
personal de nuevo ingreso, permanentes y
temporales, que asegure su integridad.
35.2 El propósito de la debida diligencia en el
conocimiento de los directores, gerentes y
trabajadores es que las empresas estén en la
capacidad de establecer sus perfiles
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Conocimiento del Colaborador

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Capacitaciones

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Estamentos de Control Interno Siplaft

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El Oficial de Cumplimiento
Es la persona natural responsable de vigilar la
adecuada implementación y funcionamiento
del sistema de prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo del
sujeto obligado. El Oficial de Cumplimiento
podrá ser el propio sujeto obligado cuando
éste sea persona natural.
Auditoría interna (se anexa al Informe del OC)

y externa (en aquellos casos que estén
obligados a una auditoría externa).

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Operación Inusual

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Operación Sospechoso

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Registro y Reportes OI / OS

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Señales de Alerta

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Señales de Alerta

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Tipologías Lavado de Activos

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Empresas Fachada

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Tercera parte:
RESPONSABILIDADES
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Responsabilidad del Directorio
Artículo 5°.- Responsabilidad del directorio
El directorio es responsable de implementar el sistema de prevención del LA/FT y de propiciar un ambiente
interno que facilite su desarrollo. Para ello, es responsabilidad del directorio:
a)Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos empresariales.
b)Aprobar y revisar periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
c) Aprobar el manual y el código de conducta.
d)Establecer y revisar periódicamente el funcionamiento del sistema de prevención del LA/FT en función al
perfil de riesgos de LA/FT de la empresa.
e)Designar a un oficial de cumplimiento con las características, responsabilidades y atribuciones que la
normativa vigente establece.
f) Proveer los recursos (humanos, tecnológicos, entre otros) e infraestructura que permitan, considerando el
tamaño de la institución y la complejidad de sus operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las
funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento.
g)Establecer medidas para mantener la confidencialidad del oficial de cumplimiento, para que su identidad no
sea conocida por personas ajenas a la empresa.
h)Aprobar el plan anual de trabajo del oficial de cumplimiento.
i) Aprobar el plan de capacitación basada en riesgos, establecido por el oficial de cumplimiento.
j) En caso corresponda, aprobar la creación de un comité de riesgos de LA/FT, estableciendo su forma de
integración, funciones y atribuciones.
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Responsabilidad de la Gerencia
Artículo 6°.- Responsabilidad de la gerencia
La gerencia general, conjuntamente con el directorio, tiene la
responsabilidad de implementar el sistema de prevención
del LA/FT conforme a la regulación vigente.
Los gerentes, o las personas de las unidades

organizativas de negocios o de apoyo, que desempeñen
funciones equivalentes, cualquiera que sea la denominación
dada al cargo, en su ámbito de acción, tienen la
responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas
al control de los riesgos de LA/FT, conforme a las políticas
y procedimientos definidos, apoyando al oficial de
cumplimiento en el desarrollo de su labor.

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Sanciones Penales a las Personas Jurídicas
(Art. 8 Decreto Legislativo 1106)
Artículo 8º.- Consecuencias accesorias aplicables a personas jurídicas Si los delitos contemplados
en los artículos 1º, 2º y 3º del presente Decreto Legislativo fueren cometidos en ejercicio de la
actividad de cualquier persona jurídica o utilizando su organización o servicios, para favorecerlos o
encubrirlos, el juez deberá aplicar, según la gravedad y naturaleza de los hechos o la relevancia de la
intervención en el hecho punible, las siguientes consecuencias accesorias de manera alternativa o
conjunta:
1. Multa con un valor no menor de cincuenta ni mayor de trescientas Unidades Impositivas
Tributarias.
2. Clausura definitiva de locales o establecimientos.
3. Suspensión de actividades por un plazo no mayor de tres años.
4. Prohibición de realizar en el futuro actividades, de la clase de aquellas en cuyo ejercicio se haya
cometido, favorecido o encubierto el delito.
5. Cancelación de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas o municipales.
6. Disolución de la persona jurídica.
Simultáneamente a la medida impuesta, el juez ordenará a la autoridad competente que disponga la
intervención de la persona jurídica para salvaguardar los derechos de los trabajadores y de los
acreedores, hasta por un periodo de dos años. El cambio de la razón social o denominación de la
persona jurídica o su reorganización societaria, no impide la aplicación de estas medidas

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Muchas Gracias
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Artículo 25º.- Identificación y evaluación de Políticas Procedimientos

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Manual / Código Programa de Registro de

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Clientes.- Las empresas deben gestionar los riesgos de

Zona geográfica.- Las empresas deben gestionar los riesgos

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Se debe incluir procedimientos para determinar si el cliente

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• Resolución 1267 (1999) - Comités 1267 y 1988

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• Propósito de la relación comercial.

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El país de origen del también puede aumentar el riesgo de la transacción. El riesgo

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… La evaluación que debe realizar el oficial de cumplimiento es independiente de aquella que

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Auditoría interna (se anexa al Informe del OC)

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