UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CPEL

Tarea Virtual Nro. 1

Curso:

Profesora:

Rivas Urbano, Carmen Rosa

INTEGRANTES:
-GONZALES DAGA MARLON PAUL
-ANDERSON TORIBIO ALBERTO
-JORGE LUIS REYES HUAMAN
-CAROLINA

TAREA VIRTUAL N° 1
CONCEPTOS BASICOS - ECUACION CONTABLE Y REGLA DEL
CARGO Y DEL ABONO.
I.- CONCEPTOS BASICOS:
A continuación se detallan diversas cuentas, Usted deberá señalar el rubro al que
pertenecen marcar con una X el casillero respectivo

CONCEPTO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESO GASTO

Sueldos X
Cuentas por cobrar comerciales X
Efectivo X
Sobregiro Bancario X
Prestamos al personal X
Capital Social X
Existencias X
Reserva Legal X
 Bonos por pagar X
Gastos Financieros X
Alquileres pagados por anticipado X
Fondos sujetos a restricción X
Luz, Agua , Teléfono X
Intereses Cobrados X
Dividendos por pagar X
Materias primas X
Ventas X
Intangibles X
Costo de Mercadería Vendida X
Deudas a largo Plazo X
Anticipos a Clientes X
Préstamo de un accionista X
Dividendos percibidos X
Depósitos a Plazo Largo X
Comisiones sobre ventas (Pagadas) X
Impuesto por pagar X
Utilidades acumuladas X
unidades de Transporte X
depreciación X
Inversiones en valores X
Anticipos recibidos de clientes X
productos en proceso X
facturas por cobrar X
Fondo Fijo o Caja Chica X
Terrenos X
Marcas y Patentes X
Remuneración a Pagar X
Letras por pagar X
CTS por pagar a Trabajadores X
Acciones de Inversión X
Muebles Y enseres X

II.- ECUACION CONTABLE:

1. Pedro Segura inicia un negocio de servicios denominado El Servicio Seguro,

aporta S/. 10,000 en efectivo y S/. 500 en equipo de oficina. Compra al crédito,
firmando una hipoteca como garantía un edificio por S/. 8.500 y un terreno por
S/. 10.000 respectivamente. Indique el monto del activo, pasivo y capital
después de realizar estas transacciones.

ACTIVO PASIVO
Efectivo 10,000 CPC 18,500
IME 500
Terreno 10,000
Edificio 8500
PATRIMONIO
KS 10,500
29,000 = 29,000
 2. Al inicio del período contable (año 2015), la ecuación contable de la empresa
El Servidor S.A., arrojaba los siguientes datos:

Activo S/. 100,000

Pasivo S/. 25,000
Capital S/. 75,000

Si durante el período la empresa tuvo Ingresos por Servicios por S/. 200,000.
que se cobran en efectivo y gastos por S/. 250,000, que no se pagan durante
el
ACTIVO PASIVO
Inicial 100,000 X-inicial 25,000
X-venta 200,000 X-gastos 250,000

PATRIMONIO
capital 25000

300,000 = 300,000

>NO TIENE UTILIDADES

período contable, indique la composición de la ecuación contable de la empresa
al final del período 2015.

III.- PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS (PCGA)

¿Qué son? ¿Cuáles son? ¿Para qué sirven?

Cada grupo de trabajo investigara sobre los PCGA según detalle, y se pide dar 2 ejemplos
de cada uno de ellos:

GRUPO N° 1: Ente y Equidad

PCGA

Los PCGA constituyen reglas generales adoptadas como guías y fundamentos de

aplicaciones contables, aprobados como buenos y prevalecientes.
Equidad

Es una guía de orientación, en íntima relación con el sentido de lo ético y justo, para la
evaluación contable en los hechos que constituyen el objeto de la contabilidad, y se refiere a
que la información contable debe prepararse con equidad respecto a terceros y a la propia
empresa.

¿Para qué sirven?

Para compatibilizar intereses opuestos.

Ente

Se efectúa una separación entre la propiedad (accionistas o socios o propietario) y la

administración (gerencia) como procedimiento indispensable de rendir cuenta por estos
últimos. El ente tiene vida propia y es sujeto de derechos y obligaciones, distinto de las
personas que lo formaron.

¿Para qué sirven?

Sirve para independizar el patrimonio de la empresa al patrimonio del personal considerado

como un tercero.

IV.- REGLA DEL CARGO Y DEL ABONO:

La empresa “LA MAR SAC” es una empresa peruana dedicada a la compra y venta de Juegos
de mesa. Inició sus actividades el 1° de julio del año 2,014. A continuación se presentan las
transacciones de negocio efectuadas por la misma, durante su primer mes de operaciones:
1. El 1° de julio se constituye la empresa con los siguientes aportes de los accionistas: el
Sr. René Carrillo S/. 360,000 en efectivo, el Sr. Guillermo Alcántara en muebles para las
oficinas por un monto de S/. 70,000 y el Sr. Jorge Cruzado que aportó una camioneta
valorizada en S/. 75,000.
2. El mismo 1 de julio se pagaron S/. 2,900 por concepto de avisos publicitarios del mes.
3. El 2 de julio la empresa alquila un local a un costo de S/. 3,000 mensuales. Se procede
a cancelar el primer mes, al contado.
4. El 5 de julio se adquiere un lote de mercadería ascendente a S/. 184,000 el cual se paga
al contado.
5. El 6 de julio se realiza una venta por un monto de S/. 110,000 al crédito, el costo de la
mercadería vendida fue de S/ 60,000.
6. El día 10 de julio la empresa recibe un préstamo del banco por S/. 120,000 el cual será
pagado a partir del 1º de setiembre de ese año.
7. El día 14 de julio se adquiere mercadería por un monto de S/. 250,000 que se paga al
contado.
8. El día 15 de julio se compraron y pagaron medicinas para el botiquín de la empresa por
S/. 100.00.
9. El día 18 de julio se adquieren útiles de oficina para el mes por S/.120 al contado.
10. El día 19 de julio el Gerente de Ventas entrega una factura por S/. 250 de un restaurante,
por el almuerzo con un cliente.
11. El día 20 de julio, se vendió mercadería por S/. 56,000. El cliente pagó S/. 20,000 al
contado, y el saldo se comprometió a cancelarlo dentro de 30 días. El costo de ventas
fue de S/. 30,800.
12. El día 30 de julio se realiza el pago de la luz, agua y teléfono correspondiente al mes de
julio ascendente a S/. 2,000 y también se paga la planilla de sueldos por S/. 4,500.
13. El día 31 de julio llega del banco una Nota de Abono por intereses ganados ascendentes
a S/. 200, dichos intereses fueron ya abonados en nuestra cuenta corriente del Banco
Financiero.
14. El mismo día llegó una Nota de Cargo del banco por S/. 150, por portes y mantenimiento
de cuenta corriente.

Se Pide:

1. Registre las transacciones realizadas por la empresa durante su primer mes de

funcionamiento haciendo uso de las cuentas “T” y aplique la regla del cargo y del
abono.

PAGO DE
EFECTIVO IME SERVICIOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
360,000 2,900 145,000 2,900
184,000 3,000

ALQUILER DE
LOCAL EXCISTENCIAS CCC
DEBE HABER DEBE HEBER 110,000
3,000 184,000
 2. Haga un informe sobre la Situación Económica y Financiera de la empresa al
31/07/2014
EMPRESA LAMAR SAC
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
O
P Resultados
E Cuentas por Cuentas Otras ctas. Capital
R Efectivo Mercaderias IME = +
A cobrar por pagar Por pagar social
C
Fecha . Gastos Ingresos
01/07/2011 1 360,000 145,000 = + 505,000
01/07/2011 2 -2,900 = +
02/07/2011 3 -3,000 = + -2,900
05/07/2011 4 -184,000 184,000 = + -3,000
14/05/2011 5 110,000 -60,000 = 120,000 +
10/07/2011 6 120,000 = + -60,000 110000
14/07/2011 7 -250,000 250,000 = +
15/07/2011 8 -100 = +
18/07/2011 9 -120 + -100
19/07/2011 10 -250 + -120
20/07/2011 11 20,000 36,000 -30,800 = + -250
30/07/2011 12 -6,500 = + -30,800 56,000
31/07/2011 13 200 + -6,500
31/07/2011 14 -150 -150 + 200
+
SUMAS 53,180 146,000 343,200 145,000 119,850 0 505,000 -103,670 166,200
UTILIDAD DEL EJERCICIO 62,530
TOTAL = 119,850 + 567,530
687,380
687,380

BALANCE RESULTADOS

ACTIVO PASIVO Ventas 166,000

Efectivo 53,180 Cuentas por pagar 119,850 Costo de ventas -90,080,000

Cuentas por cobrar 146,000
Mercaderias 343,200 PATRIMONIO Gasto de Publicidad -2,900
IME 145,000 Capital social 505,000 Gasto de alquileres -3,000
Resultados 62,530
567530 Gasto de Medicina -100
Total activo 687,380 Total pasivo y patrimonio 687,380 Gasto Utiles Oficina -120
Gasto representacion -250
Gasto representacion -6,500
Costo de venta
Ingresos financieros 200

Resultado del ejercicio 62,530

3. ¿Cuál es la inversión total de la empresa al final del mes y cuáles son las fuentes de
financiamiento de dichos recursos. ¿La empresa podrá girar un cheque por S/ 82,000?
¿Qué montos la empresa cobro y pago durante el mes?

Estimada profesora,

Mil disculpas por enviarle incompleto la verdad es que estuvimos muy ocupados,
eso no justifica, pero si usted por favor me daría un poco de tiempo más hasta el
domingo con gusto le envió todo, ya que no me gustaría jalar su curso le enviare
a su correo, recalco mil disculpas por la molestias.