LA PAZ – BOLIVIA
INDICE
En las ONG’s, los reglamentos más utilizados para el control interno tienen que ver
con los movimientos de Caja y Bancos, de los fondos de Caja Chica, de Anticipos a
Proveedores y el de Compras y Adquisiciones, que por lo general están definidos
por los requisitos del financiador.
2. FORMULACION DE HIPÓTESIS
El diseño de un sistema de control interno contable contribuirá a la toma de
decisiones eficiente en las Organizaciones no Gubernamentales.
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3. DETERMINACION DE OBJETIVOS
3.1. OBJETIVO GENERAL
Diseñar un sistema de control interno a fin de contribuir al desarrollo en actividades
y necesidades de funcionamiento de organizaciones sin fines de lucro en Bolivia.
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ANEXOS
ARBOL DE PROBLEMAS
INSUFICIENTE INSUFICIENTE
INSUFICIENTE
DOCUMENTACION EN
DOCUMENTACION EN DOCUMENTACION EN
TRANSACCIONES EN EL
TRANSACCIONES DE CAJA TRANSACCIONES DE CAJA
FONDO DE CJA CHICA
INSUFICIENTE
DOCUMENTACION EN INSUFICIENTE INSUFICIENTE
ANTICIPOS A DOCUMENTACION EN DOCUMENTACION EN
PROVEEDORES TRANSACCIONES DE ADQUISICIONES DE INSUMOS
COMPRA
ARBOL DE OBJETIVOS
ESTABLECER
DOCUMENTOS EN MEJORAR DOCUMENTACION CONSOLIDAR LA
ANTICIPOS A EN LAS TRANSACCIONES DE DOCUMENTACION EN
PROVEEDORES COMPRA ADQUISICIONES DE INSUMOS
CAUSAS Y EFECTOS
INSUFICIENTE
INSUFICIENTE ESCASA DOCUMENTACIÓN QUE
DOCUMENTACION EN INEFICIENTE GESTION
DOCUMENTACION EN RESPALDE LAS OPERACIONES
TRANSACCIONES EN EL FINANCIERA
TRANSACCIONES DE CAJA DE LAS ONG’S
FONDO DE CAJA CHICA
INDICADORES
LOGICA DE FUENTES DE SUPUESTOS O
OBJETIVAMENTE
INTERVENCION VERIFICACION HIPOTESIS
VERIFICABLES
Entrevistas a funcionarios
Se implementaron en un 80 de organizaciones sin fines
% documentos contables de lucro en La Paz.
para el respaldo de las Encuestas a los mandos
transacciones financieras en medios y gerenciales en
OBJETIVO la entidad. relación al sistema de Las Organizaciones sin fines de
Diseñar un sistema de control
GENERAL interno a fin de contribuir al Se incrementó en un 70 % el control interno que lucro se beneficiarán con un
desarrollo en actividades y conocimiento sobre el manejan actualmente. sistema de control interno con
necesidades de sistema de control interno Muestreo con respecto a el objeto de administrar de la
funcionamiento de para beneficio del otras organizaciones del manera más eficiente sus
organizaciones sin fines de funcionamiento de las país. recursos.
lucro en Bolivia. entidades sin fines de lucro. Bases estadísticas.
Se incrementó en un 80% los
sistemas de control interno
para entidades sin fines de
lucro en el país.
Encuestas y entrevistas al
Producir una adecuada En un 70 % se personal responsable en Generará mayores
documentación en implementaron los cada área de aplicación de beneficios en todas las
transacciones de caja de documentos necesarios para los documentos áreas en las que se vaya a
la organización. las adecuadas transacciones implementados. aplicar la documentación
OBJETIVOS
Distinguir los principales de caja de la organización. Evaluación de desarrollada.
ESPECIFICOS componentes de control Un 50 % de la organización comprensión de la La aplicación de cada
O interno, y la utilidad que identifica los componentes documentación documento cumple con su
PROPOSITOS estos proporcionan a la del control interno, así desarrollada. objetivo.
organización como la utilidad que estos Se realizarán La organización acepta
Determinar representan y aportan a la observaciones in situ para cada uno de los riesgos y
eficientemente organización. verificar la correcta beneficios que implica la
transacciones en el fondo Se determinaron en un 60 % aplicación de los aplicación de la nueva
de Caja chica las transacciones permitida documentos. documentación.
Establecer documentos para el mondo de Caja
en anticipos a Chica.
proveedores Se implementa en un 50%
Mejorar documentación los respaldos necesarios
en las transacciones de para el manejo de anticipos
compra a proveedores de la
Consolidar la organización.
documentación en En un 70 % se maneja la
adquisiciones de insumos documentación necesaria
para las transacciones de
compras que requiere la
entidad.
Un 50% está consciente de
la consolidación de los
documentos en la
adquisición de insumos.
Implementando el
sistema de control
interno en una En un 50% se empezó a
organización sin fines de implementar el sistema de
lucro, se podrá obtener control interno en la
mayor control sobre el organización.
manejo del patrimonio. Se logró desarrollar la
Adecuada documentación documentación para el
para el respaldo de respaldo de las ONG'S en un
RESULTADOS
operaciones en las ONGs 100 %. Datos descargados de El grado de conocimiento y
ESPERADOS
Diseñar control interno Se desarrolló el sistema de internet. aplicación en la aplicación del
para el desarrollo de las control interno para el Observaciones de las ONG sistema de control interno se
ONG'S crecimiento financiero de Datos estadísticos. mantiene en términos
Distinguir los principales las ONG’S. Documentos de respaldo normales y actuales.
componentes de control En un 70 % se logró de aplicación de la ONG.
interno, y la utilidad que distinguir los componentes
estos proporcionan a la del control interno tanto
organización. como su aplicación en la
ONG.
COSTOS