FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES

ESPECIALIDAD:

CONTABILIDAD Y FINANZAS

CURSO:

CONTROL INTERNO

DOCENTE. :

CPC MADELEINE PRADO M.

ALUMNO:

RICALDI CASTILLO LUIS ANGEL

TARMA - 2015
 AUTOEVALUACION

1. DEFINA LA AUDITORIA
Es un conjunto de técnicas de información y de evaluación aplicado por un

profesional, con el fin de adoptar un juicio y de formular una opinión sobre el

procedimiento y las modalidades de realización de una operación determinada.

La auditoría es un examen sistemático de los estados financieros, contables,

administrativos, operativos y de cualquier otra naturaleza, para determinar el

cumplimiento de principios económico financieros, el cumplimiento de las normas

y principios de contabilidad, el proceso administrativo y las políticas de dirección

establecidos por la organización.

2. DESCRIBA LA CLASIFICACION DE LA AUDITORIA
a. Auditoria tributaria
b. Auditoria interna
c. Auditoria administrativa
d. Auditoria operacional
e. Auditoría financiera
3. ¿QUE ES LA AUDITORIA INTERNA?
La auditoría interna viene a ser la que se realiza por un personal de la empresa.

Tiene a su cargo la evaluación permanente del control de las operaciones y sugiere

el mejoramiento de los métodos y los procedimientos de control interno para que

sea más eficiente y eficaz.

La auditoría interna abarca:
Auditoria administrativa: es la que se encarga de verificar, evaluar y promover el

cumplimiento al correcto funcionamiento de las fases del proceso administrativo y

evalúa la calidad de la administración.

Auditoria operacional: se encarga de promover la eficiencia en las operaciones y

evalúa la calidad de las mismas.

 Auditoría financiera: viene a ser el examen general o parcial de la información

financiera y como también los medios utilizados para identificar, medir, clasificar y

reportar dicha información.

4. ¿CUALES SON LOS ALCANCES DE LA AUDITORIA INTERNA?
Los alcances de la Auditoria interna son:
a. Revisar la veracidad e integridad de la información financiera, operativa y los

medios utilizados para identificar, medir, clasificar y reportar esa información.

b. Revisar los sistemas establecidos para asegurar el cumplimiento de políticas,

planes, procedimientos y ordenamientos legales que pueden tener un impacto

significativo en las operaciones y en los reportes y determinar si la organización

está cumpliendo con tales sistemas.

c. Revisar las medidas para salvaguardar los activos de la organización y verificar

la existencia de los mismos.

d. Evaluar el aspecto económico y la eficiencia con que los recursos están siendo

utilizados
e. Revisar las operaciones y los programas que puedan asegurar que los

resultados serán objetivos y de acuerdo con las metas establecidas y si se

realizan según lo planificado.

5. ¿CUALES SON LOS PROCEDIMIENTOS PARA REALIZAR UNA AUDITORIA INTERNA?
a. Recopilación de datos:
b. Identificación de lista de personas a entrevistar
c. Identificación y selección del enfoque del trabajo
d. Identificación y obtención de políticas, normas y directivas.
e. Desarrollo de herramientas y metodología para probar y verificar los controles

existentes.
f. Procedimientos para evaluar los resultados de las pruebas y revisiones
g. Procedimientos de comunicación con la gerencia.
6. ¿QUE ES EL INFORME DE AUDITORIA ?
Es el documento que resulta al final del trabajo del auditor, sirve para indicar las

observaciones y recomendaciones a la gerencia, en el informe se expone la opinión

sobre lo adecuado o lo inadecuado de los controles revisados durante la auditoria.

 Tiene la siguiente estructura:
Introducción, observaciones detalladas y recomendaciones, respuestas de la

gerencia a las observaciones, conclusión global del auditor expresando una opinión

sobre los controles revisados.

7. DESCRIBA LAS CLASES DE CONCLUSIONES DE AUDITORIA

Satisfactorio: Es cuando se aprecia que el ambiente de control está siendo favorable.

Aceptable: Puede haber deficiencias encontradas en el control interno pero que son de

menor gravedad y de fácil solución.

Deficiente: Es cuando no se cumplen con los principios elementales de legalidad y de

contabilidad generalmente aceptados, como también de control, que pueden afectar

los recursos de la entidad, no son graves irregularidades pero pueden ocurrir o existir

errores contables.

Malo: Cuando existen incumplimientos graves de los principios que propicien la

comisión de hechos delictivos con impunidad.