1.

Asumsi Agroindustri Roti Tawar

No Uraian Satuan Jumlah
1 Kapasitas produksi Kg/hari 46,67
2 Rendemen % 75
3 Kebutuhan bahan baku
a. Tepung terigu Kg/hari 50
b. Telur ayam Kg /hari 5,5
c. Ragi Kg /hari 1
d. Susu bubuk Kg/hari 12,5
e. Gula Kg/hari 12,5
f. Garam Kg/hari 1
g. Mentega putih Kg/hari 3
h. Air Liter 20
4 Harga roti Rp/pcs 13.000
5 Jumlah hari kerja Hari/Tahun 336
6 Periode proyek Tahun 8
7 Discount rate % 16
8 Permodalan sendiri % 100

2. Unit Biaya Investasi

No. Uraian Satuan Jumlah
1 Sewa rumah dan gudang Paket Rp. 27.000.000
2 Perijinan
SIUP Paket Rp. 1.500.000
NPWP Paket Rp. -
PIRT Paket Rp. 500.000
HALAL Paket Rp. 2.500.000
3 Instalasi air Paket Rp. 1.750.000
4 Mesin dan peralatan Paket Rp. 155.317.500
5 Motor roda tiga (Triseda) Unit Rp. 77.000.000
6 Peralatan kantor (komputer, meja,
Paket Rp. 20.000.000
kursi, lemari, alat tulis dll)
Jumlah Rp. 285.567.500

3. Biaya Investasi (Mesin dan Peralatan)

Kapasitas produksi 46,67 kg/hari
Jumlah Umur
Jumlah Harga Penyusutan
No Jenis Alat Investasi Ekonomis
(Unit) (Rp/Unit) (Rp)
(Rp) (Tahun)
Mesin pengaduk
1. 2 19.375.000 38.750.000 7 5.535.720
(mixer)
2. Oven 3 26.300.000 78.900.000 7 11.271.430
3. Baskom besar 5 180.000 900.000 1 900.000
4. Loyang 25 30.000 750.000 2 375.000
5. Timbangan duduk 1 2.450.000 2.450.000 7 350.000
6. Timbangan 2 250.000 500.000 3 166.700
7. Bread slicer 1 9.375.000 9.375.000 5 1.875.000
8. Tabung LPG 12kg 4 270.000 1.080.000 - -
 9. Regulator 4 85.000 225.000 2 127.500
10. Selang 2meter 4 37.500 112.500 2 56.250
11. Rak roti 16 tray 2 3.000.000 6.000.000 7 857.143
12. Etalase 2 1.400.000 2.800.000 6 466.667
13. Meja stainless 2 6.250.000 12.500.000 6 2.083.333
14. Kain lap 10 5.000 50.000 1 50.000
15. Sealer 2 350.000 700.000 5 140.000
Jumlah 155.317.500 24.254.743

4. Biaya Produksi
4.1 Biaya variabel per tahun
Total Cost
No Description Unit Volume Unit price (Rp)
(Rp/Tahun)
1. Bahan baku
a. Tepung terigu Kg 16800 7.400 124.320.000
b. Telur ayam Kg 1920 14.000 26.880.000
c. Ragi Kg 336 5.000 1.680.000
d. Susu bubuk Kg 4200 18.000 75.600.000
e. Gula Kg 4200 9.100 38.220.000
f. Garam Kg 336 2.500 840.000
g. Mentega putih Kg 1020 30.000 3.060.0000
2. Bahan Bakar Tabung 168 120.000 20.160.000
3. Kemasan
a. Plastik Buah 33600 175 6.720.000
4. Operating labor (4
Rp 1344 50.000 67.200.000
org)
Jumlah 392.220.000

4.2 Biaya tetap

Total Cost
No Description Unit Volume Unit Price (Rp)
(Rp/Tahun)
1. Air Liter 6720 3.500 23.520.000
2. Listrik Kwh 1.200 1.468 1.761.600
3. Penyusutan Rp 1 24.254.743
Jumlah 49.536.343

5. Harga Pokok Produksi

No Description Unit Value
1. Biaya Variabel Rp/tahun 392.220.000
2. Biaya Tetap Rp/tahun 49.536.343
3. Total Biaya Rp/tahun 441.756.343
4. Volume Produksi pcs/tahun 33.600
5. Harga Pokok Produksi Rp/pcs 13.148
6. Margin Keuntungan % 25
7. Harga Jual Rp/pcs 16.435
8. Harga Jual Final Rp/pcs 16.500
6. Proyeksi Penjualan
No Description Unit Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4
1. Produksi Kg/tahun 33.600 33.600 33.600 33.600
2. Harga Rp/kg 16.500 16.500 16.500 16.500
3. Penjualan Rp/tahun 554.400.000 554.400.000 554.400.000 554.400.000

No Description Unit Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8

1. Produksi Kg/tahun 33.600 33.600 33.600 33.600
2. Harga Rp/kg 16.500 16.500 16.500 16.500
3. Penjualan Rp/tahun 554.400.000 554.400.000 554.400.000 554.400.000

7. Cash Flow
No Parameter Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4
1. Penjualan 554.400.000 554.400.000 554.400.000 554.400.000
2. Pembiayaan
2.1 Investasi 285.567.500
2.2 Biaya tetap 49.536.343 49.536.343 49.536.343 49.536.343
Air 23.520.000 23.520.000 23.520.000 23.520.000
Listrik 1.761.600 1.761.600 1.761.600 1.761.600
Penyusutan 24.254.743 24.254.743 24.254.743 24.254.743
2.3 Biaya variable 392.220.000 392.220.000 392.220.000 392.220.000
Tepung terigu 124.320.000 124.320.000 124.320.000 124.320.000
Telur ayam 26.880.000 26.880.000 26.880.000 26.880.000
Ragi 1.680.000 1.680.000 1.680.000 1.680.000
Susu bubuk 75.600.000 75.600.000 75.600.000 75.600.000
Gula 38.220.000 38.220.000 38.220.000 38.220.000
Garam 840.000 840.000 840.000 840.000
Mentega putih 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000
Bahan Bakar 20.160.000 20.160.000 20.160.000 20.160.000
Plastik kemasan 6.720.000 6.720.000 6.720.000 6.720.000
Operating labor
67.200.000 67.200.000 67.200.000 67.200.000
(4 org)

No Parameter Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8

1. Penjualan 554.400.000 554.400.000 554.400.000 554.400.000
2. Pembiayaan
2.1 Investasi
2.2 a. Biaya tetap 49.536.343 49.536.343 49.536.343 49.536.343
Air 23.520.000 23.520.000 23.520.000 23.520.000
Listrik 1.761.600 1.761.600 1.761.600 1.761.600
Penyusutan 24.254.743 24.254.743 24.254.743 24.254.743
2.3 Biaya variable 392.220.000 392.220.000 392.220.000 392.220.000
Tepung terigu 124.320.000 124.320.000 124.320.000 124.320.000
Telur ayam 26.880.000 26.880.000 26.880.000 26.880.000
Ragi 1.680.000 1.680.000 1.680.000 1.680.000
Susu bubuk 75.600.000 75.600.000 75.600.000 75.600.000
Gula 38.220.000 38.220.000 38.220.000 38.220.000
Garam 840.000 840.000 840.000 840.000
Mentega putih 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000
 Bahan Bakar 20.160.000 20.160.000 20.160.000 20.160.000
Plastik kemasan 6.720.000 6.720.000 6.720.000 6.720.000
Operating labor
67.200.000 67.200.000 67.200.000 67.200.000
(4 org)

8. BEP
Harga per pcs = 16.500
Biaya tetap (F) = 49.536.343
biaya variabel per tahun
Biaya variabel per unit (V) = volume produksi per tahun
392.220.000
= 33.600

= Rp. 11.673,21
𝐹
BEP unit = (𝑃−𝑉)
49.536.343
= (16.500−11.673)

=10.263 pcs
49.536.343
BEP rupiah = 1−11.673/16.500
49.536.343
= 0,29

= Rp. 169.328.706
BEP = 10.263 pcs x Rp. 16.500
= Rp. 169.339.500
Y = 106
200

180

160
BEP Daerah Laba
140

120
169
100

80
Daerah Rugi
60 Garis Biaya Tetap
49
40

20
X = 103
0 2 4 6 8 10 12 14 16

10
9. Net Present Value
Tahun Revenue Cost Net Benefit DF 16% NPV
0 - 285.567.500 -285,567,500 1.000 -285,567,500.00
1 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.862 97,106,600.86
2 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.743 83,712,586.95
3 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.641 72,166,023.23
4 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.552 62,212,088.99
5 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.476 53,631,111.20
6 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.410 46,233,716.55
7 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.354 39,856,652.20
8 554.400.000 441.756.343 112,643,657 0.305 34,359,182.93

NPV 203,710,462.93

10. Internal Rate of Return

DF DF
Tahun Revenue Cost Net Benefit NPV 16% NPV 36,5%
16% 36,5%
0 0 285,567,500 -285,567,500 1.000 -285,567,500 1.000 -285,567,500
1 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.862 97,106,601 0.733 82,522,826
2 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.743 83,712,587 0.537 60,456,283
3 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.641 72,166,023 0.393 44,290,317
4 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.552 62,212,089 0.288 32,447,119
5 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.476 53,631,111 0.211 23,770,783
6 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.410 46,233,717 0.155 17,414,493
7 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.354 39,856,652 0.113 12,757,870
8 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.305 34,359,183 0.083 9,346,425

Nilai IRR 36,5%

Nilai IRR > i (16%) Usaha layak

11. Net B/C

Tahun Revenue Cost Net Benefit DF 16% PV (B) PV (C)
0 0 285,567,500 -285,567,500 1.000 0 285,567,500
1 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.862 477,931,034 380,824,434
2 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.743 412,009,512 328,296,926
3 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.641 355,180,614 283,014,591
4 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.552 306,190,185 243,978,096
5 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.476 263,957,056 210,325,945
6 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.410 227,549,186 181,315,469
7 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.354 196,163,091 156,306,439
8 554,400,000 441,756,343 112,643,657 0.305 169,106,113 134,746,930
2,408,086,792 2,204,376,329

Net B/C 1.092411836

Net B/C > 1 Usaha Layak

12. PBP (Payback Period)

441.756.343
PBP = 112.643.657

= 2,54
 = 2 TAHUN 6 BULAN 15 HARI

13. Rentabilitas
112.643.657
Return Of Invesment = 285.567.500 x 100%

= 39,45%
112.643.657
Net Profit Margin = 554.400.000 x 100%

= 20,32%

14. Kesimpulan Usaha

Kebutuhan Modal = Modal Investasi + Modal Operasional Tahun I
= 285.567.500 + 441.756.343
= Rp. 727.323.843
Laba per tahun = Rp. 112.643.657
15. Cash Flow Lengkap
No Parameter Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4
1. Penjualan 554.400.000 554.400.000 554.400.000 554.400.000
2. Pembiayaan
2.1 Investasi 285.567.500
2.2 Biaya tetap 49.536.343 49.536.343 49.536.343 49.536.343
Air 23.520.000 23.520.000 23.520.000 23.520.000
Listrik 1.761.600 1.761.600 1.761.600 1.761.600
Penyusutan 24.254.743 24.254.743 24.254.743 24.254.743
2.3 Biaya variable 392.220.000 392.220.000 392.220.000 392.220.000
Tepung terigu 124.320.000 124.320.000 124.320.000 124.320.000
Telur ayam 26.880.000 26.880.000 26.880.000 26.880.000
Ragi 1.680.000 1.680.000 1.680.000 1.680.000
Susu bubuk 75.600.000 75.600.000 75.600.000 75.600.000
Gula 38.220.000 38.220.000 38.220.000 38.220.000
Garam 840.000 840.000 840.000 840.000
Mentega putih 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000
Bahan Bakar 20.160.000 20.160.000 20.160.000 20.160.000
Kemasan 6.720.000 6.720.000 6.720.000 6.720.000
Operating labor
67.200.000 67.200.000 67.200.000 67.200.000
(4 org)
3. Angsuran 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000
4. Laba awal -285.567.500 112.643.657 112.643.657 112.643.657 112.643.657
5. PPH 0 1.126.437 1.126.437 1.126.437 1.126.437
6. Laba bersih -285.567.500 99.519.220 99.519.220 99.519.220 99.519.220

No Parameter Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8

1. Penjualan 554.400.000 554.400.000 554.400.000 554.400.000
2. Pembiayaan
 2.1 Investasi
2.2 a. Biaya tetap 49.536.343 49.536.343 49.536.343 49.536.343
Air 23.520.000 23.520.000 23.520.000 23.520.000
Listrik 1.761.600 1.761.600 1.761.600 1.761.600
Penyusutan 24.254.743 24.254.743 24.254.743 24.254.743
2.3 Biaya variable 392.220.000 392.220.000 392.220.000 392.220.000
Tepung terigu 124.320.000 124.320.000 124.320.000 124.320.000
Telur ayam 26.880.000 26.880.000 26.880.000 26.880.000
Ragi 1.680.000 1.680.000 1.680.000 1.680.000
Susu bubuk 75.600.000 75.600.000 75.600.000 75.600.000
Gula 38.220.000 38.220.000 38.220.000 38.220.000
Garam 840.000 840.000 840.000 840.000
Mentega putih 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000 3.060.0000
Bahan Bakar 20.160.000 20.160.000 20.160.000 20.160.000
Plastik kemasan 6.720.000 6.720.000 6.720.000 6.720.000
Operating labor
67.200.000 67.200.000 67.200.000 67.200.000
(4 org)
3. Angsuran 12.000.000 12.000.000 12.000.000 0
4. Laba awal 112.643.657 112.643.657 112.643.657 112.643.657
5. PPH 1.126.437 1.126.437 1.126.437 1.126.437
6. Laba bersih 99.519.220 99.519.220 99.519.220 111.517.220

16. Sensitivitas
No Uraian Satuan Model Naik 3% Naik 5% Naik 7%
Dasar (gula) (gula) (gula)
1 Produktivitas
Kapasitas produksi pcs/bulan 2800 2800 2800 2800
Jumlah hari kerja bulan 28 28 28 28
produksi per hari pcs/hari 100 100 100 100
Harga terigu Rp/kg 7,400 7,400 7,400 7,400
Harga telur ayam Rp/kg 14,000 14,000 14,000 14,000
Harga ragi Rp/kg 5,000 5,000 5,000 5,000
Harga susu bubuk Rp/kg 18,000 18,000 18,000 18,000
Harga gula Rp/kg 9,100 9,373 9,555 9,737
Harga garam Rp/kg 2,500 2,500 2,500 2,500
Harga shortening Rp/kg 30,000 30,900 30,900 30,900
Bahan Bakar Tabung 120,000 120,000 120,000 120,000
2 Pendanaan
Modal sendiri % 70 70 70 70
Pengembalian tahun 7 7 7 7
Bunga pinjaman % 16 16 16 16
3 Lain-lain
Pajak penghasilan % 1 1 1 1

No Uraian Satuan Model Naik 3% Naik 5% Naik 7%

Dasar (gula) (gula) (gula)
 1 NPV RP 203,710,463 198,730,102 195,409,861 192,089,620
2 IRR % 36% 36% 35% 35%
3 PBP Tahun 2.54 2.56 2.58 2.60
4 B/C 1.09 1.09 1.09 1.09
Keputusan layak layak layak

No Uraian Satuan Model Naik 3% Naik 5% Naik 7%

Dasar (telur dan (telur dan (telur dan
gula) gula) gula)
1 Produktivitas
Kapasitas produksi pcs/bulan 2800 2800 2800 2800
Jumlah hari kerja bulan 28 28 28 28
produksi per hari pcs/hari 100 100 100 100
Harga terigu Rp/kg 7,400 7400 7400 7400
Harga telur ayam Rp/kg 14,000 14420 14700 14980
Harga ragi Rp/kg 5,000 5,000 5,000 5,000
Harga susu bubuk Rp/kg 18,000 18000 18000 18000
Harga gula Rp/kg 9,100 9373 9555 9737
Harga garam Rp/kg 2,500 2,500 2,500 2,500
Harga shortening Rp/kg 30,000 30900 31500 32100
Bahan Bakar Tabung 120,000 120000 120000 120000
2 Pendanaan
Modal sendiri % 70 70 70 70
Pengembalian tahun 7 7 7 7
Bunga pinjaman % 16 16 16 16
3 Lain-lain
Pajak penghasilan % 1 1 1 1

No Uraian Satuan Model Naik 3% Naik 5% Naik 7%

Dasar (gula dan (gula dan (gula dan
telur) telur) telur)
1 NPV RP 203,710,463 195,227,430 191,597,057 183,916,719
2 IRR % 36% 35% 35% 34%
3 PBP Tahun 2.54 2.58 2.60 2.64
4 B/C 1.09 1.09 1.09 1.08
keputusan Layak layak

17. Ikhtisar Hasil Kelayakan

No Parameter Nilai Keterangan
1. NPV Rp. 203.710.462,93 -
2. IRR 36,5% Layak
3. Net B/C 1,092411836 Layak
4. PBP 2 tahun 6 bulan 15 hari -
5. BEP 10.262 pcs -
6. ROI 39,45% -
7. NPM 20,32% -
8. Resiko - Sedang
9. Keputusan - Layak
 ANALISIS FINANSIAL INDUSTRI ROTI TAWAR

MAKALAH MATA KULIAH

PERENCANAAN INDUSTRI PANGAN DAN HASIL PERTANIAN

Oleh :
Kelompok 4
Ari Syahwati Puji L. (141710101018)
Nugraha Yuwana (141710101057)
Citra Wahyu Nuur A. (141710101066)
Awi Metalisa (141710101090)

JURUSAN TEKNOLOGI HASIL PERTANIAN

FAKULTAS TEKNOLOGI PERTANIAN
UNIVERSITAS JEMBER
2017