COMIIMOIKA

01.41MA
OIL LIJADO

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

DIRECCIÓN NACIONAL DE AUDITORIAS INTERNAS

DNAI-AI-0230-2018

EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP

PETROECUADOR

INFORME GENERAL

Examen Especial a los pagos por demorajes en los procesos de importación de

derivados realizados por la Gerencia de Comercio Internacional, por el período
comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 30 de junio de 2017

TIPO DE EXAMEN: EE PERIODO DESDE: 2013-01-01 HASTA: 2011-06-30

F
 EP PETROECUADOR — GERENCIA DE COMERCIO INTERNACIONAL

Examen especial a los pagos por demorajes en los procesos de importación 'de
derivados realizados por la Gerencia de Comercio Internacional, por el período
• comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 30 de junio de 2017

o
o
o
o
O
O
O
O
o
o
o
o
o
o
o UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

o Quito — Ecuador

o
 RELACIÓN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS

Bis. Barriles

BIT Buque tanques

CENACE Centro Nacional de Control de Energía

EP FLOPEC Empresa Pública Flota Petrolera Ecuatoriana

• EP PETROECUADOR Empresa Pública de Hidrocarburos del Ecuador

e
USD Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica
e
G
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o


ÍNDICE

CONTENIDO Página

Carta de presentación 1

• CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

2

• Objetivo del examen

2
• ÁlcanCe del examen
2
Base legal
2
O Estructura orgánica
3
O Objetivo de la entidad
o 5

O Monto de recursos examinados

41 Servidores relacionados
6
41
CAPÍTULO II
0 RESULTADOS DEL EXAMEN
O
- Seguimiento de Recomendaciones 7
41)
Documentación sobre tarifa de demoraje no correspondió a
0 10
e condiciones contractuales

e) Pago de demorajes debido a los altos stocks en tanques 18

I Falta de análisis y documentación en los informes de demoraje 30
Anexo

0 Nómina de servidores relacionados

 E

1.1
A
CONITIALOWiti
GINIRAt
GIL tSTADO
o

Ref.:Informe aprobado
Quito, D.M.,

Señores
Presidente del Directorio
Gerente General
Empresa Pública de Hidrocarburos del Ecuador, EP PETROECUADOR
• Presente.

o
o
De mi consideración:
o
O La Contraloría General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales 'y
o legales, efectuó el examen especial a los pagos por demorajes en los procesos de
importación de derivados realizados por la Gerencia de Comercio Internacional, pár
O el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 30 de junio de 2017.
O
La acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de
O Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estáis
• normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certela
razonable de que la información y la documentación examinada no contienen
•
exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las
e cuales corresponden, se hayan realizado de conformidad con las disposicionés
• legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se

encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones qué
constan en el presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la

Contraloría General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas dé
manera inmediata y con el carácter de obligatorio.

Atentame

a va or •as
Auditor. Interna, encargada
EP PETROECUADOR
o 0,4o
•

CAPITULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examen especial en la Gerencia de Comercio Internacional de EP

PETROECUADOR, se realizó con cargo al Plan Anual de Control de 2017 de la
Unidad de Auditoría Interna de la Empresa; en cumplimiento a la orden de trabajo
0010-EPPEC-AI-2017 de 1 de septiembre de 2017; y, a las modificaciones
autorizadas con oficios 29057 DAI, 34370 DNAI y 36652 DNAI de 11 de octubre, 28
de noviembre y 19 de diciembre de 2017.

Objetivo del examen

Determinar la legalidad, veracidad, integridad y propiedad de los pagos !Ir

demórales en los procesos de importación de derivados.

Alcance del examen

El examen especial cubrió el análisis de los pagos por demorajes en los procesos le
importación de derivados realizados por la Gerencia de Comercio Internacional, por
el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 30 de junio de 2017.

Base legal

- Ley Especial 45, publicada en el Registro Oficial 283 de 26 de septiembre de

1989, creó la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador, PETROECUADOR, y
empresas filiales permanentes: y, su Reglamento Sustitutivo al Reglamento
General.

- Decreto Ejecutivo 315 de 6 de abril de 2010, publicado en el Suplemento del

Registro Oficial 171 de 14 de abril de 2010, creó la Empresa Pública de
Hidrocarburos del Ecuador, EP PETROECUADOR.
aos

2
 Decreto Ejecutivo 1351-A, publicado en el Segundo Suplemento del Registro
Oficial 860 de 2 de enero de 2013, excluyó de las gestiones de EP
PETROECUADOR las fases de exploración y explotación, que se transfirieron a
la Empresa Pública de Exploración y Explotación de Hidrocarburos,
PETROAMAZONAS EP.

Estructura Orgánica

Al 1 de enero de 2013, de acuerdo con las Resoluciones del Directorio de EP

PETROECUADOR, DIR-EPP-35-2010 de 14 de septiembre de 2010 y
DIR-EPP-14-2011 de 16 de marzo de 2011, la estructura de la Empresa en relación
al presente examen, fue la siguiente:

NIVEL DEPENDENCIA
Nivel Directivo Directorio
Nivel Ejecutivo Gerencia General
Nivel Asesor Procuraduría
Subprocuraduría
Coordinación General de Asesorías y Contratación Pública
de la Gerencia de Comercio Internacional
Dirección de Gestión Empresarial
Coordinación General de Cadena de Valor
Coordinación de Calidad y Productividad
Nivel Gerencia de Desarrollo Organizacional
Administrativo
Nivel Operativo Gerencia de Comercio Internacional
Subgerente de Comercio Internacional
Coordinación Sénior de Operaciones
Coordinación Sénior de Gestión Marítima
Coordinador Sénior de Comercialización
Coordinador Sénior de Documentos Financieros y Aduanas

El Directorio de EP PETROECUADOR, con Resoluciones DIR-EPP-18-2013,

DIR-EPP-22-2013 y DIR-EPP-027-2013 de 18 de abril, 14 de junio y 7 de agosto de
2013, respectivamente, aprobó los niveles 1, 2 y 3 de estructura de la Empresa y
delegó al Gerente General la aprobación de los niveles 4 en adelante, acción que se
llevó a cabo con Resoluciones 2013236 y 2013251de 7 y 16 de octubre de 2013, por
lo que la Empresa, en relación al objeto del examen, tuvo la siguiente estructura:
tre5
•

UNIDADES DE GESTIÓN DEPENDENCIA

Directivos Directorio
Gerencia General
Soporte Gerencial / Staff Gerencia de Asuntos Jurídicos
Subgerencia de Programación y Coordinación Operativa
Departamento de Programación Operativa
Departamento de Coordinación de Operaciones
Departamento de Gestión de Calidad
1
Soporte Administrativo Gerencia de Finanzas
Subgerencia de Gestión Contable
Subgerencia de Tesorería
Gerencia de Planificación y Control de Gestión
Subgerencia de Control de Gestión
Operaciones Gerencia de Comercio Internacional
Subgerencia Comercial
Departamento Comercial de Productos Derivados
Departamento Comercial de Petróleo Crudo
Departamento de Fletamento i
Subgerencia de Operaciones y Logística
Departamento de Administración de Contratos de Comercio
Internacional y Fletamento
Departamento de Gestión y Logística Marítima
Subgerencia de Aduana y Soporte Técnico del Negocio
Departamento de Aduanas
Departamento de Soporte Técnico del Negocio

El Directorio de EP PETROECUADOR, con Resolución DIR-EPP-21-2015 de 22 de

diciembre de 2015, modificó la estructura orgánica y ocupacional de la
administración superior de las unidades de gestión de soporte gerencial / staft
soporte administrativo, con lo cual la Subgerencia de Programación y Coordinación
Operativa fue catalogada como Jefatura Corporativa, la Gerencia de Asuntds
Jurídicos como Procuraduría; y, las Gerencias de Finanzas y de Planificación ly
Control de Gestión fueron denominadas como Subgerencias. El Gerente Genera),
con Resoluciones 2016109 y 2016110 de 16 de marzo de 2016, 2016144 y 2016164
de 1 y 11 de abril de 2016, respectivamente, autorizó los niveles inferiores de dichas
dependencias, quedando estructuradas de la siguiente manera:

UNIDADES DE GESTIÓN DEPENDENCIA

Soporte Gerencial Procuraduría
Jefatura Corporativa de Programación y Coordinación Operativa
Departamento de Programación Operativa y Getión de Calidad
Departamento de Coordinación de Operaciones
Soporte Administrativo Subgerencia de Finanzas
Jefatura Corporativa de Gestión Contable
Jefatura Corporativa de Tesorería
Subgerencia de Planificación y Control de Gestión
Jefatura Corporativa de Control de Gestión

4
El Gerente General de EP PETROECUADOR, con Resolución 2016297 de 28 de
junio de 2016, modificó la estructura orgánica y ocupacional de la Subgerencia de
Operaciones y Logística y la Subgerencia Comercial, de la Gerencia de Comercio
Internacional, así:

UNIDAD DE GESTIÓN DEPENDENCIA

Operaciones Gerencia de Comercio Internacional

Subgerencia Comercial
Departamento Comercial de Productos Derivados
Departamento Comercial de Petróleo Crudo
Subgerencia de Operaciones y Logística
Departamento de Administración de Contratos de
Comercio Internacional
Departamento de Gestión Logística Marítima y Fletamento
Subgerencia de Aduana y Soporte Técnico del Negocio
Departamento de Aduanas
Departamento de Soporte Técnico del Negocio

Objetivo de la entidad

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2 del Decreto Ejecutivo 315 de 6 de abril

de 2010, el objetivo principal de EP PETROECUADOR es la gestión del sector
estratégico de los recursos naturales no renovables, para su aprovechamiento
sustentable, conforme a la Ley Orgánica de Empresas Públicas y la Ley de
Hidrocarburos, para lo cual intervendrá en todas las fases de la actividad
hidrocarburífera. Con Decreto Ejecutivo 1351A de 1 de noviembre de 2012, se
exceptúan del ámbito de gestión de la Empresa las actividades de exploración y
explotación.

Según el Manual Orgánico Funcional aprobado por el Gerente General con

Resoluciones 2013236 y 2013251 de 7 y 16 de octubre de 2013, la Gerencia de
Comercio Internacional tiene la misión de comercializar petróleo crudo, hidrocarburos
y derivados de hidrocarburos, considerando la oportunidad de mercado y la
eficiencia financiera en las transacciones de compra y venta, aplicando las mejores
prácticas del mercado internacional de hidrocarburos, cumpliendo los estándares de
calidad, seguridad y preservación del ambiente. Por su parte, la Jefatura Corporativa
de Programación y Coordinación Operativa, conforme la Resolución 2016109 de 16
de marzo de 2016, es la responsable de realizar la planificación de producción,
distribución y venta de hidrocarburos mediante la optimización de: inventarios, red de
CMca

5
 distribución y producción en refinerías; coordinar la programación de has
operaciones, monitorear y controlar el movimiento de producto a lo largo de toda la
cadena de valor, de modo de permitir a EP PETROECUADOR reducir sus costps,
contar con mayor flexibilidad de respuesta a situaciones no planificadas y mejorar la
eficiencia en la ejecución de los planes con enfoque en la mejora continua.

Monto de recursos examinados

El monto de recursos examinados alcanzó 2 416 223,79 USO, de acuerdo con el

análisis a los siguientes pagos por demorajes:

N° Ventana contrato/Adjudicación Producto Buque Valor Acoidado

USD'
1 01-03 / Agosto 2013 00296-PGER-IGER-ICIN- Diesel premium Overseas 83 125.00
COM-2013 Amberrnar
o 2 12-14 / Septiembre 2013 00296-PGER-IGER-ICIN-
COM-2013
Diesel premium Marlin Topaz 78608,25

o 3 28-30 / Octubre 2013 00296-PGER-IGER-ICIN-

COM-2013
Diesel premium Ns Stella 159 226,91

o 4 12-14 / Noviembre 2013 00296-PGER-IGER-ICIN-

COM-2013
Diesel premium Nord Obtainer 89 378,12

o 5 15-17 / Marzo 2014 00552-PGG-CIN-COM-

CPD-2013
Diesel premium Ceylon 80 802,78

o 6 25-27 / Septiembre 2014 00302-COM-CPD-2014 Diesel 2 Hafnia Hope 70 793,39

o 7 05-07 / Enero 2016 00557-COM-CPD-2015 Diésel 2 Marine

Express
80 239.79

o 8 14-16 / Enero 2016 00557-COM-CPD-2015 Diesel 2 E Pionner 115 780,81

o 9 20-22 / Enero 2016 00003-COM-CPD-2016 Diesel premium Eagle Express 61 291.80

I
o 10 15-17 / Febrero 2016 00557-COM-CPD-2015 Diesel 2 Sea Hernies 95 396,25
1.
o 11 01-03 / Marzo 2016 00557-COM-CPD-2015 Diésel 2 Mount Everst 297 487,50

o 12 11-13 / Marzo 2016 00107-COM-CPD-2016 Diesel 2 Loukas I 724 960,02

) ,

o 13 13-15/ Marzo 2016 00003-COM-CPD-2016 Diesel premium Conti Equator 95 433,67

L

o
14 09-11 /Abril 2016 00152-COM-CPD-2016 Cutter stock Maersk Kara 74 973,61
a
15 26-28 / Octubre 2016 00339-COM-CPD-2016 NAO Ron 93 Tintomara 65 445,63
o 16 16-18/Marzo 2017 00471-COM-CPD-2016 Cutter stock Kraslava 78 375,00
o 17 04-06 / Marzo 2017 00601-COM-CPD-2016 Diesel 2 Cape Bradley
1
69 687,29

18 29-31 / Agosto 2016 CONTRATO 2014242 NAO Ron 93 Sw Julia 95217.97

ti TOTAL
IL
2 416 223,79

ti
Servidores relacionados

Se detallan en Anexo 1.

6
 CAPITULO II

RESULTADOS DEL EXAMEN

Seguimiento de recomendaciones

La Unidad de Auditoria Interna de EP PETROECUADOR realizó el examen especial

a los procesos de importación de derivados en la Gerencia de Comercio
Internacional, por el período comprendido entre el 31 de enero de 2008 y el 31 de
diciembre de 2009, resultados incorporados en el informe EPPEC-PAIN-0013-2011,
que fue aprobado por la Contraloría General del Estado el 20 de noviembre de 2012
y que en la recomendación 1, indicó:

".. Al Gerente de Comercio Internacional- 1. Dispondrá al Subgerente de

Comercio Internacional que la documentación generada durante el proceso
de importación de derivados, sea archivada de manera completa y
centralizada para respaldar sus actividades y facilitar el análisis posterior por
parte de los organismos de control y que se establezcan procedimientos para
la entrega recepción de estos documentos en caso de traslado o separación
de los servidores responsables (...)".

El Coordinador General de Control de Gestión, por delegación del Gerente General,

con memorando 00993-PGE-2012 de 21 de diciembre de 2012, puso en
conocimiento del Gerente de Comercio Internacional las recomendaciones
constantes en el informe EPPEC-PAIN-013-2011, para su cumplimiento, sin
evidenciar disposiciones a los responsables dependientes a su cargo para el
cumplimiento de la recomendación 1.

Para el cumplimiento de la recomendación, el Gerente de Comercio Internacional

gestionó en la Empresa la asignación de un espacio físico para la administración del
archivo, así como la incorporación de un auxiliar en la estructura de dicha Gerencia
para realizar esa función.

Pese a lo comentado, respecto al manejo de la información de la Gerencia de

Comercio Internacional, se evidenció lo siguiente:

- La documentación generada en la Gerencia de Comercio Internacional desde el

año 2013 se encontró dispersa, ya que una parte reposó en el espacio físico
9/efe

7
 asignado para el archivo y otra se mantuvo en las propias oficinas de esa
dependencia, sin el registro de su disponibilidad.

- No se evidenció la asignación del Auxiliar de Archivo durante el périodo

examinado.

Los expedientes de los demorajes estuvieron bajo la custodia de los

responsables de preparar los informes al respecto y en el caso de aquellos que
se generaron en las importaciones realizadas en los Buques Tanques, B/T's,
Overseas Ambermar (ventana 01-03 agosto/2013), Marlin Topaz (ventana 12-14
septiembre/2013), NS Stella (ventana 28-30 octubre/2013), Nord Obtainer
o
(ventana 12-14 noviembre/2013), no se encontraron completos, puesto que no se
•

•
contó con los faxes de instrucciones y contratos de fletamento íntegros.
•

• No se evidenció el establecimiento de procedimientos para la entrega de

• información al momento de la separación de servidores de esa dependencia.

• Cabe indicar que el Gerente de Comercio Internacional refirió el proceso: Manejo
• de la Documentación, Subproceso, Archivo pasivo y eliminación de documentos,
• el mismo que corresponde a la administración documental del archivo pasivo de
• la Empresa.
•
• De acuerdo con lo expuesto, el Gerente de Comercio Internacional que actuó entre
• el 1 de enero de 2013 y el 8 de junio de 2017, no emitió directrices para centralizar la
información, no gestionó la asignación de personal en el puesto de Auxiliar de
• Archivo y no estableció procedimientos para la entrega de documentación al
• momento de la separación de servidores de la dependencia a su cargo, lo que
•
ocasionó que ésta se encuentre dispersa y sin el registro de su disponibilidad,
•
afectando la implementación de la recomendación 1 del informe
•
EPPEC-PAIN-013-2011, por lo que no se subsanaron las debilidades que la
originaron y se inobservó el artículo 92 Recomendaciones de Auditoría, de la Ley
Orgánica de la Contraloría General del Estado.
•

Posterior a la comunicación de resultados provisionales, realizada al Gerente de

Comercio Internacional que actuó entre el 1 de enero de 2013 y el 8 de junio de
2017, con oficio 0031-0010-EPPEC-Al-2017 de 14 de noviembre de 2017; y, a la
Ocito

8
conferencia final de comunicación de resultados, efectuada el 29 de ese mes y año,
no se recibieron puntos de vista.

Conclusión

El Gerente de Comercio Internacional no emitió directrices para centralizar la

información, no gestionó la asignación de personal en el puesto de Auxiliar de
Archivo y no estableció procedimientos para la entrega de documentación al
momento de la separación de servidores de la dependencia a su cargo, lo que
ocasionó que ésta se encuentre dispersa y sin el registro de su disponibilidad,
afectando la implementación de la recomendación 1 del informe
EPPEC-PAIN-013-2011, por lo que no se subsanaron las debilidades que la
originaron.

Hecho Subsecuente

La Gerente de Comercio Internacional, encargada, que actuó entre el 9 y el 12 de

junio de 2017, con memorando 00122-COM-2017 de 7 de diciembre de 2017,
señaló:

"...la Auxiliar de Archivo responsable preparó el memorando

No.- 00096-CIN-2017 del 25 de octubre de 2017..., que en su parte
pertinente señala:.- "...se ha procedido a realizar el inventario de la
documentación del archivo en tránsito de la Gerencia de Comercio
Internacional, de la revisión realizada se pudo constatar que la
documentación corresponde al período comprendido entre los años 2000 al
2016.- Como resultado del levantamiento de la documentación de /a
referencia, presento a usted el acta de recepción de dicha documentación, en
la cual consta el detalle pormenorizado de la misma. Con este documento se
puede proceder a enviar lo que corresponde al archivo pasivo de la EP
PETOECUADOR (sic).- Por lo tanto, me permito adjuntar el "Inventario
General" de la documentación de /a Gerencia de Comercio Internacional
correspondiente a los años 2000-2016 que se encuentran ubicados en el
subsuelo del Edificio El Rocío Uno".- Sin embargo de lo indicado, es correcto
que cada analista o especialista mantenga en su custodia los procesos de
demorajes de su análisis, pues al haber sido notificados del inicio de examen,
se obtuvieron previamente del archivo los documentos pertinentes hasta que
proceso culmine (...)".
e Nueve
 Recomendación

Al Gerente General

1 Disponga al Gerente de Comercio Internacional emita los procedimientos que

permitan contar con directrices respecto a los mecanismos y tiempo de
conservación de la documentación por parte de los servidores a cargo de las
operaciones de esa Gerencia y su posterior centralización en el archivo activo,
así como para la entrega de documentación al momento de la separación de
servidores de esa dependencia, lo que coadyuvará al cumplimiento de' la
Recomendación 1 del infrome EPPEC-PAIN-013-2011.

Documentación sobre tarifa de demoraje no correspondió a condiciones

contractuales

En los contratos de compra de derivados suscritos en EP PETROECUADOR, se

1
o incluyeron los tiempos permitidos de descarga de productos al arribo de los buques
e tanques, BIT, en las ventanas asignadas (días desde — hasta), que para el caso de
e los Terminales Marítimos de Esmeraldas y La Libertad, correspondió a 160 y 220
o horas, respectivamente, posterior a lo cual se aplicaría la tarifa de demoraje a ser
o cancelada por la Empresa, en función del contrato de fletamento de buques tanques
o entre el vendedor del producto y EP FLOPEC, reclamo que debía presentarse por la
o compañía proveedora de derivados en un plazo de 90 días, adjuntando la
o documentación de respaldo para revisión, análisis y aprobación de la Gerencia de
o Comercio Internacional.
o
o
A fin de atender los reclamos de demorajes presentados por las compañías
o
proveedoras de derivados, los servidores de la Gerencia de Comercio Internacional a
L
e cargo de la revisión y análisis de la documentación para su trámite, elaboraron el
e Análisis de Estadia e Informe de Demoraje, en los cuales se incorporó los volúmenes
e
o y tiempos utilizados en la descarga, así como las causas que originaron dichos
sobretiempos y el valor a cancelar por ellos.
"Diez

e 10
Auditoría Interna evidenció que las compañías proveedoras del combustible
importado, como parte de los reclamos por demorajes, remitieron el contrato de
fletamento suscrito entre el Armador del buque tanque (administrador) y el
Arrendador del mismo (intermediario entre el administrador y vendedor del producto),
pese a que en los faxes de invitación y de adjudicación así como en los contratos de
compra venta de derivados, se determinó que debía adjuntarse el instrumento entre
el vendedor de los derivados y EP FLOPEC, en calidad de proveedor del transporte
marítimo en el Ecuador; y, en otros casos, si bien se adjuntó el documento correcto,
éste estuvo incompleto. En esas condiciones, los responsables de la revisión,
análisis y aprobación de dicho trámite en la Gerencia de Comercio Internacional,
gestionaron el pago de los demorajes, en los siguientes casos:

N° Ventana Compañia Contrato / Producto Buque Valor USO Fecha del Observaciones
Adjudicación tanque informe de
Demoraje
1 Agosto Noble 00295-PGER- Diesel Overseas Incompleto
01-03/2013 IGER-ICIN- premium Ambermar 83 125,00 2014-03-15
COM-2013
2 Septiembre Noble 00296-PGER- Diesel Marlin Incompleto
12-14/2013 IGER-ICIN- premium Topaz 78 608,25 2014-05-27
COM-2013
3 Octubre Noble 00296-PGER- Diesel Ns Stella Incompleto
28-30/2013 IGER-ICIN- premium 159 226,91 2014-05-27
COM-2013
4 Noviembre Noble 00296-PGER- Diesel Nord No corresponde al
12-14/2013 IGER-ICIN- premium Obtainer 89 378,12 2014-05-27 contrato entre el
COM-2013 vendedor y FLOPEC EP
5 Marzo Noble 00552-PGG- Diésel Ceylon Incompleto no se
15-17/2014 CIN-COM- premium 80 802,78 2014-11-07 identifica a qué
CPD-2013 documento pertenece
6 Septiembre Noble 00302-COM- Diesel 2 Hafnia No corresponde al
25-27/2014 CPD-2014 1-lope 70 793,39 2015-01-06 contrato entre el
vendedor y FLOPEC EP
7 Enero Noble 00557-COM. Diesel 2 Marine No corresponde al
05-07/2016 CPD-2016 Express 80 239,79 2016-07-22 contrato entre el
vendedor y FLOPEC EP
8 Enero Noble 00557-COM- Diesel 2 E Pionner No corresponde al
14-16/2016 CPD-2016 115 780,81 2016-04-15 contrato entre el
vendedor y FLOPEC EP
9 Marzo Noble 00557-COM- Diesel 2 Mount No corresponde al
01-03/2016 CPD-2016 Everst 297 487,50 2016-09-05 contrato entre el
vendedor y FLOPEC EP
10 Marzo Noble 00003-COM- Diesel Conti No corresponde al
13-15/2016 CPD-2016 premium Equator 95 433,67 2016-09-29 contrato entre el
vendedor y FLOPEC EP
11 Agosto Noble CONTRATO Nao Ron Sw Julia No corresponde al
29-31/2016 2014242 93 95 217,97 2016-11-08 contrato entre el
vendedor y FLOPEC EP
12 Octubre Trafigura 00339-COM- Nao Ron Tintomara No corresponde al
26-28/2016 CPD-2016 93 65 445,63 2016-12-30 contrato entre el
vendedor y FLOPEC EP
13 Marzo PTT 00601-COM- Diesel 2 Cape No corresponde al
04-06/2017 Internatio CPD-2016 Bradley 69 687,29 2017-06-12 contrato entre el
nal vendedor y FLOPEC EP

nice

11
 En el cálculo del demoraje de 4 días, 19 horas y 57 minutos, correspondiente al B/T
Nord Obtainer, con ventana 12-14/Noviembre 2013, para la adquisición de diésel
premium, el responsable de su análisis, al no contar con el contrato entre el
vendedor de los derivados y EP FLOPEC, cuya tarifa de demoraje fue de
18 000,00 USD, utilizó la que estuvo incorporada en el instrumento suscrito entre el
Armador del buque y el Arrendador, por 18 500,00 USD, es decir que existió una
diferencia de 500,00 USD, por lo que EP PETROECUADOR tramitó el pago de la
factura 32365-510355 de 3 de junio de 2014, a Noble Americas Corporatión, por
89 378,12 USD, pese a que correspondió realizarlo por 86 962,50 USD, lo que
ocasionó el pago en exceso de 2415,62 USD.

De lo expuesto se evidenció lo siguiente:

El Especialista de Demorajes, encargado, en funciones del 4 de diciembre de

2013 al 10 de noviembre de 2014; el Analista de Demorajes que actuó del 6 de
marzo de 2015 al 30 de junio de 2017; y, el Analista de Administración de
• Contratos de Comercio Internacional y Fletamento entre el 15 de octubre de 2014
y el 20 de octubre de 2015, Especialista de Demorajes, encargado, del 21 de
e octubre de 2015 al 27 de junio de 2016 y del 7 de diciembre de 2016 al 30 de
• junio de 2017 y Analista de Demorajes del 28 de junio al 6 de diciembre de 2016,
• responsables del trámite de revisión y análisis de los reclamos de demoraje
• presentados por las compañías proveedoras de derivados, gestionaron dichos
• trámites en base a los contratos de fletamento suscritos entre el Armador y el
• Arrendador de los buques, pese a que en los faxes de invitación y de
• adjudicación, así como los contratos de compra venta de derivados, se determinó
O que se debía adjuntar el instrumento entre el vendedor de los productos y EP
FLOPEC, lo que no fue advertido por los Jefes de Administración de Contratos
•
de Comercio Internacional y Fletamento encargados, en funciones del 12 de
noviembre de 2013 al 29 de octubre de 2014 y del 30 de octubre de 2014 al 27
•
de junio de 2016, Jefe de Administración de Contratos de Comercio
e Internacional, encargada, que actuó entre el 28 de junio de 2016 y el 28 de junio
•
de 2017, Subgerentes de Operaciones y Logistica, encargados, entre el 23 de
•
octubre de 2013 y el 28 de octubre de 2014; y, del 30 de octubre de 2014 al 28
•
ID de junio de 2017, ni por los Gerentes de Comercio Internacional titular y
encargados, que actuaron del 1 de enero de 2013 al 8 de junio de 2017, del 27
»ce
•
O
e 12
O
O 1
 de diciembre de 2016 al 6 de enero de 2017; y, del 9 al 12 de junio de 2017,
quienes aprobaron los informes de demorajes, poniendo en riesgo la aplicación
de la tarifa correcta.

El Especialista de Demoraje, encargado, en funciones del 4 de diciembre de

2013 al 10 de noviembre de 2014, responsable del trámite del demoraje del BIT
Nord Obteiner con ventana de descarga 12-14/Noviembre 2013, para la
adquisición de diesel premium, al no contar con el contrato entre el vendedor de
los derivados y EP FLOPEC, realizó el cálculo utilizando la tarifa del contrato de
fletamento entre el Armador y el Arrendador del buque, sin que el Jefe de
Administración de Contratos de Comercio Internacional y Fletamento, encargado,
que actuó entre el 12 de noviembre de 2013 y el 29 de octubre de 2014, la
Subgerente de Operaciones y Logística, encargada, del 23 de octubre de 2013 al
28 de octubre de 2014, ni el Gerente de Comercio Internacional entre el 1 de
enero de 2013 y el 8 de junio de 2017, hayan emitido observación al respecto, lo
que ocasionó que se cancele 2415,62 USD en exceso a la empresa proveedora
del derivado.

Lo mencionado inobservó las Normas de Control Interno 100-03 Responsables del

control interno 401-03 Supervisión y 405-04 Documentación de respaldo y su
archivo, así como se incumplió lo establecido en los contratos de compra — venta de
derivados, que respecto a los demorajes indicaron:

" . SERÁ CALCULADO DE ACUERDO A LA TARIFA DE DEMORAJE DEL

CONTRATO DE FLETAMENTO DEL BUQUE ENTRE EL VENDEDOR Y LA
FLOTA PETROLERA ECUATORIANA (EP FLOPEC), Y SERÁ
PROPORCIONADA POR LA CONTRATISTA A LA EP PETROECUADOR.-
SI EL CARGAMENTO NO ES DESCARGADO DENTRO DEL TIEMPO
PERMITIDO LA EP PETROECUADOR PAGARÁ AL VENDEDOR EL VALOR
POR CONCEPTO DE DEMORAJE POR EL TIEMPO EN EXCESO A LA
TARIFA DE DEMORAJE POR DÍA O PRORRATEADA, LA TARIFA DE
DEMORAJE DEBERÁ SER LA ESPECIFICADA EN EL CONTRATO DE
FLETAMENTO ENTRE EL VENDEDOR Y EP FLOPEC.- EL VENDEDOR
DEBERÁ PRESENTAR CUALQUIER RECLAMO DE DEMORAJE AL
COMPRADOR DENTRO DE LOS NOVENTA (90) DÍAS CALENDARIO
DESDE LA FECHA DE TERMINACIÓN DE LA DESCARGA Y DEBERÁ
ESTAR RESPALDADA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN
CORRESPONDIENTE AL MISMO EN CASO DE NO PRESENTAR EL
RECLAMO DE DEMORAJE O PRESENTAR LA DOCUMENTACIÓN
ERRÓNEA O INCOMPLETA DENTRO DEL PLAZO DE NOVENTA (90)
DÍAS CALENDARIO, ESTE NO SERÁ ACEPTADO POR LA EP
";-D7-"fece

13
 PETROECUADOR.- EL VENDEDOR DEBERÁ VERIFICAR LA
CONSTANCIA DE LA ENTREGA DE LA INFORMACIÓN A LA EP
PETROECUADOR (...)".

Además, se incumplieron las funciones definidas en los Manuales de Perfiles

Especificos de EP PETROECUADOR, vigentes en el período examinado, para los
siguientes cargos:

Analista de Demoraje:

• "...Analizar los estados, cálculos e informes de demorajes generados a favor

o en contra de EP PETROECUADOR (..)".

Especialista de Demorajes:

"...Revisar los análisis de estados, cálculos e informes de demorajes

generados a favor o en contra de EP PETROECUADOR (...)".

Jefe de Administración de Contratos de Comercio Internacional y Fletamento:

"...Revisar y controlar que los cobros y pagos por penalizaciones

relacionados con los contratos de compra. venta de hidrocarburos se efectúen
en base a condiciones contractuales establecidas (...)".

Jefe de Administración de Contratos de Comercio Internacional:

• "...Revisar y controlar la emisión de facturas por demorajes en base a

• condiciones contractuales establecidas (...)".

• Subgerente de Operaciones y Logística

• "...Controlar el proceso de demorajes derivado del cumplimiento de los

términos contractuales (...)".
•

Gerente de Comercio Internacional

O "...Supervisar el cumplimiento de procesos y procedimientos para la compra

• venta de petróleo crudo, hidrocarburos y derivados de hidrocarburos (...)".
•
Posterior a la comunicación de resultados provisionales, realizada con oficios 0030,
o
0031, 0032-0010-EPPEC-Al-2017 de 14 de noviembre de 2017 y, 0035, 0037, 0039,
o
0040, 0046 0047-0010-EPPEC-AI-2017 deis de noviembre de 2017 y de la
o
Ca toree

e
e
14

e
conferencia final de comunicación de resultados efectuada el 29 de noviembre de
2017, se recibieron los siguientes puntos de vista:

El Analista de Demorajes que actuó del 6 de marzo de 2015 al 30 de junio de 2017,

con memorando 00553-0PL-ACI-2017 de 7 de diciembre de 2017; la Gerente de
Comercio Internacional, encargada, del 9 al 12 de junio de 2017, con memorando
00123-COM-2017 de 7 de diciembre de 2017; la Jefe de Administración de Contratos
de Comercio Internacional y Fletamento, encargada; y, Jefe de Administración de
Contratos de Comercio Internacional, encargada, del 30 de octubre de 2014 al 27 de
junio de 2016 y del 28 de junio de 2016 al 28 de junio de 2017 respectivamente, con
memorando 00552-0PL-ACI-2017 de 7 de diciembre de 2017; el Jefe de
Administración de Contratos de Comercio Internacional y Fletamento, encargado; y,
Subgerente de Operaciones y Logística, encargado, del 12 de noviembre de 2013 al
29 de octubre de 2014 y del 30 de octubre de 2014 al 28 de junio de 2017,
respectivamente, con oficio 32632-0PL-ACI-2017 de 11 de diciembre de 2017; y, el
Analista de Administración de Contratos de Comercio Internacional y Fletamento
entre el 15 de octubre de 2014 y el 20 de octubre de 2015, Especialista de
Demorajes del 21 de octubre de 2015 al 27 de junio de 2016 y del 7 de diciembre de
2016 al 30 de junio de 2017 y Analista de Demorajes del 28 de junio de 2016 al 6 de
diciembre de 2016, con memorando 00561-0PL-ACI-207 de 11 de diciembre de
2017, señalaron:

"...Es importante mencionar que la cláusula de demoraje determina que la

tarifa de demoraje será la vigente entre el vendedor y Ep Flopec, tarifas que
para los casos en estudio no pertenecen a esa figura, puesto que los buques
citados no fueron contratados a través de Ep Flopec, por tanto, la
documentación entregada... es /a requerida en los términos de referencia y/o
contrato y no difiere en calculo efectuado, es decir, se observa la misma
tarifa.- Sin embargo, vale aclarar que a fin de verificar la tarifa de demoraje
aplicada al cálculo realizado, la Gerencia de Comercio Internacional debe
contar con esa información conforme lo determina /a cláusula contractual,
información que debe ser entregada por la contratista (proveedor), sin que
ello represente que la tarifa de demoraje sea la del contrato de fletamento
existente con Ep Flopec, información y documentación que fue requerida a
EP FLOPEC... En cuanto a su afirmación de que se ha incumplido con las
normas de control interno NC1 100-033 (Responsables de control interno) y
405-04 (Documentación de respaldo y archivo), la Gerencia de Comercio
Internacional a través de /a Sub gerencia de Operaciones y Logística y de la
Jefatura de Administración de Contratos de Comercio Internacional cumple
con las funciones asignadas, así como ha efectuado las acciones pertinentes
que han dado cumplimiento con los fines institucionales, además cuenta con
aoárce

15
•
•
•
la documentación de respaldo y archivo relacionado a los contratos
vigentes (...)".

El Especialista de Demoraje, encargado, que actuó del 4 de diciembre de 2013 al 10

de noviembre de 2014, con oficio 32610-AST-2017 de 11 de diciembre de 2017, se
refirió en similares términos a lo indicado por los otros servidores.

Lo señalado no consideró que en el fax de invitación, de adjudicación y contratos, se

estableció como requisito para el cálculo de demoraje el contrato de fletamento del
buque con EP FLOPEC y que en la revisión se evidenció un caso que las tarifas no
fueron iguales.

El Gerente de Comercio Internacional, encargado, que actuó entre el 27 de

• diciembre de .2016 y el 6 de enero de 2017, en comunicación de 7 de diciembre de
• 2017, se refirió en los mismos términos al tema de la tarifa de demoraje y además
• señaló:
•
• "...Es de suma importancia señalar que en mi calidad de Gerente de
• Comercio Internacional encargado o de Abogado de Asesoría Jurídica y
Contratos, en /o referente a los casos analizados en este Titulo NO he
• participado ni como elaborador, revisor o aprobador para los casos de
• demoraje; por lo que no tengo resposabilidad alguna en los
mismos (...)".
•

Lo señalado no modificó el comentario de Auditoría, toda vez que en calidad de

•
Gerente de Comercio Internacional aprobó los informes de demoraje, al suscribir el
•
informe en un caso y disponer su trámite en otro.

e
Conclusiones

Los responsables del trámite de revisión y análisis de los reclamos de demora'e

presentados por las compañías proveedoras de derivados, gestionaron dichcis
e trámites en base a los contratos de fletamento suscritos entre el Armador y él
e Arrendador de los buques, pese a que en los faxes de invitación y de
adjudicación, así como los contratos de compra venta de derivados, se determinó
• que se debía adjuntar el instrumento entre el vendedor de los productos y EP
• FLOPEC, lo que no fue advertido por los Jefes de Administración de Contratos
• de Comercio Internacional y Fletamento, encargados, Jefe de Administración de
• 10 ,D/ecrs¿s

16
 Contratos de Comercio Internacional, encargada, Subgerentes de Operaciones y
Logistica, encargados, ni por los Gerentes titular y encargados de Comercio
Internacional, quienes aprobaron los informes de demorajes, poniendo en riesgo
la aplicación de la tarifa correcta.

El responsable del trámite del demoraje del BIT Nord Obteiner con ventana de
descarga 12-14/Noviembre 2013, para la adquisición de diesel premium, al no
contar con el contrato entre el vendedor de los derivados y EP FLOPEC, realizó
el cálculo utilizando la tarifa del contrato de fletamento entre el Armador y el
Arrendador del buque, sin que el Jefe de Administración de Contratos de
Comercio Internacional y Fletamento, encargado, la Subgerente de Operaciones
y Logística, encargada, ni el Gerente de Comercio Internacional, hayan emitido
observación al respecto, lo que ocasionó que se cancele 2 415,62 USD en
exceso a la empresa proveedora del derivado.

Hecho Subsecuente

El Especialista de demorajes, encargado, en funciones del 4 de diciembre de 2013 al

10 de noviembre de 2014, con oficio 33741-AST-2017 de 21 de diciembre de 2017,
comunicó a Auditoria Interna que Noble Americas Corporation empresa proveedora
de diesel 2, mediante Nota de Ingreso 5542 de 21 de diciembre de 2017, reembolsó
a EP PETROECUADOR 2 415,62 USD más intereses, por concepto de la diferencia
cancelada en exceso en el demoraje del BIT Nord Obteiner con ventana 12-14 de
noviembre de 2013.

Recomendación

Al Gerente de Comercio Internacional

2. Disponga al Subgerente de Operaciones y Logistica que previo a aceptar a

trámite los reclamos de demoraje presentados por las compañías proveedoras
de derivados, se verifique que se cuente con la documentación suficiente,
competente y requerida contractualmente, con el fin de respaldar los cálculos
zrealizados.
,
I ec-ist de,

17
 Pago de demorajes debido a los altos stocks en tanques

Dentro de los requerimientos del mercado nacional, en el período examinado el

diésel 2 fue altamente demandado por los sectores industrial y eléctrico, en eiste
último caso por las necesidades del Operador Nacional de Electricidad, que
conforme el artículo 20 de la Ley Orgánica del Servicio Público de Energía Eléctrica
tiene a cargo el abastecimiento continuo de energía eléctrica. Dicha legislación
además estableció:

"...Artículo 21.- Atribuciones y deberes.- Son atribuciones y deberes del

Operador Nacional de Electricidad, CENACE:.- 1. Efectuar la planificackin
operativa de corto, mediano y largo plazo para el abastecimiento de energía
eléctrica al mínimo costo posible, optimizando las transacciones de
electricidad en los ámbitos nacional el internacional.- ... 8. Supervisa» y
coordinar el abastecimieno y uso de combustibles para la generación del
sector eléctrico (...)".

1
A EP PETROECUADOR, de acuerdo con lo determinado en el Reglamento de
regulación de precios de derivados de petróleo, le correspondió proveer
combustibles al sector eléctrico, por lo que al ser deficitarios en la producción de
diésel 2, la Empresa planificó aproximadamente con dos meses de anticipación las
importaciones necesarias, tanto para dicho sector como para el industrial.

La planificación de las importaciones se realizó en función de los stocks en tanques,

las proyecciones de la oferta de las refinerías, las estadísticas de la demanda del
sector industrial-otros y principalmente los programas del Centro Nacional de Cont ol
de Energía, CENACE, actividad que estuvo a cargo de la Subgerencia de
Programación y Coordinación Operativa, posterior Jefatura Corporativa de
Programación y Coordinación Operativa, conjuntamente con delegados de las
Gerencias de Refinación, Transporte, Comercialización Nacional y Comerc.o
Internacional, programación que fue puesta en conocimiento de la Gerencia de
Comercio Internacional, área responsable del proceso de importación de
combustibles en EP PETROECUADOR.

Respecto a la importación de diésel 2 correspondiente a los meses de enero a marzo

de 2016 y el pago de demorajes en dichos procesos, se evidenció lo siguiente:
'D CCI 001

18
 El Director de Planeamiento Subrogante del CENACE, con oficio CENACE 0755 de
28 de octubre de 2015, remitió al Gerente de Comercialización de EP
PETROECUADOR, la estimación de los requerimientos mensuales de combustibles
del sector eléctrico, que permitiría precautelar el suministro de electricidad del país
entre enero y diciembre de 2016. En lo relacionado al diesel 2, para los meses de
enero a marzo 2016, requirió:

Mes / Diesel 2
2016 (barriles, bis)
Enero 492.666
Febrero 257.928
Marzo 146.404
TOTAL 896.998

La Subgerencia de Programación y Coordinación Operativa, con los delegados de

las Gerencias de Refinación, Transporte, Comercialización Nacional, Comercio
Internacional, según Acta de trabajo 11-PCO-COP-IED de 18 de noviembre de 2015,
determinaron el balance de oferta - demanda de diesel 2 para los meses de enero y
febrero de 2016, así:

Mes Stock Oferta en Bis. Total Demanda Importación Stock

inicial Esmeraldas Libertad C.I.S Bis. Bis. Final
Bls.
Bis. Bis.
Enero 1.028.435 88.000 69.000 46.000 2.271.435 1.325.000 1.040.000 946.435
Febrero 946.435 112.000 65.000 45.000 1.948.435 972.000 780.000 976.435

Cabe indicar que EP PETROECUADOR debió mantener un stock de seguridad de

15 días, que garantice el abastecimiento en caso de contingencias.

Respecto a la oferta, se planificó para los meses de enero y febrero 203.000 y

222.000 bls., respectivamente, es decir un total de 425.000 bls., correspondiente a
los tres centros operativos, indicando en la referida acta que la baja de producción
de diesel 2, se originaría por lo siguiente:

"...En REE, se considera la operación de la unidad Crudo 1 al 100% y la

Unidad Crudo 2 fuera de operación dentro del paro de Rehabilitación hasta el
24 de noviembre de 2015, a partir del 25 de noviembre 2015, se considera la
operación de esta unidad al 100%.- Paro de las unidades Parsons, Universal,
Amazonas 2, enero-febrero 2016, debido a no disponibilidad de crudo,
2);-ec; "Luc.) a

19
 adicionalmente la refinería Amazonas 2 operará al 60% de capacidad, razón
por la cual disminuye sustancialmente la oferta de Diesel (sic) 2 (.4".

La demanda incluyó los siguientes volúmenes por sector:

Mes Sector Sector Total

Industrial-Otros Eléctrico Bis.
Bis. Bis.
Enero 832.000 493.000 1.325.000
Febrero 714.000 258.000 972.000

Finalmente, se establecieron los siguientes volúmenes y ventanas de importación de

diésel 2 para enero 2016:

Fecha Volumen aproximado Destino

Ventanas en Barriles
(Enero/2016)
05-07 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
14-16 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
21-23 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
28-30 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
TOTAL 1.040.000

El Subgerente de Programación y Coordinación Operativa, mediante correo

electrónico de 4 de diciembre de 2015, solicitó a la Gerencia de Comercio
Internacional la reprogramación de importaciones de diésel 2, debido á la
disminución de la demanda, originado en el aumento de los precios en el mercado
nacional, así como variaciones en la oferta, por el paro de la Unidad HDS desde el
24 de noviembre de 2015 al 2 de diciembre de 2015; y, porque en los primeros
meses de 2016 operarían de manera normal las refinerías del país. La nueva
programación determinó los siguientes volúmenes de importación: 1

Enero / 2016 Volumen Bls

05-07 260.000
14-16 260.000
23-25 260.000
TOTAL 780.000

Luego de las gestiones por parte de la Gerencia de Comercio Internacional, la

disminución del volumen mensual fue aceptada por la empresa proveedora del
derivado.
Veinte

20
 El Director de Planeamiento del CENACE, con oficio CENACE-0019 de 14 de
diciembre de 2015, remitió al Gerente de Comercialización Nacional de EP
PETROECUADOR una nueva estimación de los requerimientos mensuales de
combustibles del sector eléctrico (diésel 2), señalando:

"...El significativo incremento en el consumo de diésel se ocasiona por la

presencia del estiaje caracterizado por bajos caudales afluentes a las
centrales hidroeléctricas de la región hidrológica oriental, por los
mantenimientos programados de centrales de generación de capacidad
representativa, y por la previsión de exportaciones de electricidad hacia
Colombia (...)".

La diferencia de volumen en barriles de diésel 2, entre lo solicitado por el CENACE

en octubre y diciembre de 2015, se detalla a continuación:

Mes /2016 28 de octubre de 2015 14 de diciembre 2015 Diferencia en bis

Enero 492.666 781.857 289.191
Febrero 257.928 733.476 475.548
Marzo 146.404 724.952 578.548
TOTAL 896.998 2.240.285 1.343.287

El Subgerente y Supervisor de Operaciones de la Subgerencia de Programación y

Coordinación Operativa, conjuntamente con los delegados de las Gerencias de
Refinación, Transporte, Comercialización Nacional y Comercio Internacional, según
constó en el Acta de Trabajo 12-PCO-COP-IED de 16 de diciembre de 2015,
determinaron un nuevo balance de oferta demanda de diésel 2 para los meses de
enero, febrero y marzo de 2016, así:

Mes Stock Oferta en Bis. Total Demanda Importación Stock

inicial Esmeraldas Libertad C.I.S Bis. Bis. Final
Bis .
Bis. Bis.
Enero 546.711 200.000 202.000 168.000 1.896.711 1.427.302 780.000 469.409
Febrero 469.409 185.000 195.000 157.000 2.046.409 1.300.981 1.040.000 745.428
Marzo 745.428 200.000 180.000 101.000 2.006.428 1.372.102 780.000 634.326

Conforme lo expuesto por el Subgerente de Programación y Coordinación Operativa

en correo electrónico de 4 de diciembre de 2015, debido a la modificación de la
operatividad de las refinerías, la oferta de los centros operativos inicialmente
proyectada para enero y febrero de 2016, se incrementó de 425.000 bls. a
1.107.000.
Pvelk-Mmo

21
Por su parte, según la referida Acta, los volúmenes de demanda en los meses de
enero a marzo de 2016, se basaron en las siguientes proyecciones:

Mes Sector Sector Total

Industrial-Otros Eléctrico Bis.
Bls. Bls.
Enero 757.302 670.000 1.427.302
Febrero 650.981 650.000 1.300.981
Marzo 722.102 650.000 1.372.102

Si bien la demanda del sector industrial-otros para enero y febrero de 2016,

disminuyó de 1.546.000 bls. a 1.408.283, conforme lo expuso el Subgerente de
Programación y Coordinación Operativa en correo electrónico de 4 de diciembre de
2015, el requerimiento del CENACE de 14 de diciembre de 2015 originó el
incremento de la demanda global de 751.000 bls. a 1.320.000 en ese período,
volumen este último que por razones de capacidad de tanques, no fue considerado
en su totalidad respecto del requerimiento de dicho Órgano Técnico, conforme se
expuso en el Acta de Trabajo 12-PCO-COP-IED de 16 de diciembre de 2015, en la
que se señaló:

".. para enero, febrero y marzo 2016 será de 670.000 Bls, 650.000 Bls. y
650.000 Bls. respectivamente, estos volúmenes son menores a los solicitados
por el CENACE mediante oficio 0019 del 14 de diciembre de 2015 que
programan para enero 781.810 Bls, febrero 733.476 Bls. y marzo 724.952
Bis. De requerir el S.E. los volúmenes programados en el oficio, la diferencia
se entregaría del stock de seguridad o se solicitarán oportunamente más
importaciones (..)".

En dicha Acta finalmente se detalló las importaciones de diésel 2 para febrero de

2016, que se establecieron para las siguientes ventanas:

Fecha Volumen Destino

(Febrero aproximado en bis.
2016)
01-03 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
07-09 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
15-17 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
25-27 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
TOTAL 1.040.000

vehrirdis

22
 La Gerente de Comercio Internacional, con Fax 00677 COM-CPD-2015 de 21 de
diciembre de 2015, solicitó a la empresa proveedora del derivado los cuatro
cargamentos en las fechas requeridas.

Conforme lo expuesto, la capacidad operativa de almacenamiento de EP

PETROECUADOR no permitió considerar el volumen total de combustible solicitado
por el CENACE, lo que se vio afectado además por cuanto, pese a que dicho órgano
Técnico solicitó un volumen de diésel 2 de 781.857 bls. para enero de 2016,
únicamente retiró 532.346 bis., es así que el Jefe Corporativo de Programación y
Coordinación Operativa, mediante correos electrónicos de 15 y 18 de enero de 2016,
solicitó a la Gerencia de Comercio Internacional la reprogramación de las
importaciones de diésel 2, correspondientes a febrero de 2016, requiriendo que la
compra planificada para la ventana 25-27 febrero/2016, sea diferida para 01-03
marzo/2016, debido a los altos niveles de stocks del producto en tanques.

Según el Acta de trabajo 01-PCO-COP-IED de 15 de enero de 2016, el Jefe de

Corporativo de Programación y Coordinación Operativa, los Supervisores de
Operaciones de la Subgerencia de Programación y Coordinación Operativa, los
delegados de las Gerencias de Refinación, Transporte y Comercio Internacional,
determinaron un nuevo balance de oferta demanda de diesel 2 para los meses de
enero (17 días), febrero y marzo de 2016, que también consideró una disminución de
la demanda por altos niveles de stocks en tanques, así:

Mes Stock Oferta en Bis. Total Demanda Importación Stock

inicial Esmeraldas Libertad C.I.S Bis. Bls. Bls. Final
Bls. Bis.
Enero 842.005 .80.000 109.981 ' 91.800 1383.785 755.129 260.000 628.656
Febrero 628.656 154.000 180.000 160.000 1.902.656 1.151.000 780.000 751.656
Marzo 751.656 220.000 60.000 165.000 1.976.656 1.122.000 780.000 854.656

La demanda se fundamentó en las siguientes proyecciones:

Mes Sector Sector Total

Industrial-Otros Eléctrico Bls.
Bis. Bls.
Enerb 415.129 340.000 755.129
Febrero 651.000 500.000 1.151.000
Marzo 722.000 400.000 1.122.000

atm/atila:15

23
 En el Acta además se señaló:

"...La demanda considerada de Diesel (sic) 2 del Sector Eléctrico para lo que
resta del mes de enero de 2016 es de 340.000 Bls, para febrero, marzo y
abril 2016 será de 500.000 Bls, 400.000 Bls y 150.000 Bls. respectivamente,
estos volúmenes son menores a los solicitados por el CENA CE mediante
oficio 0019 del 14 de diciembre de 2015 que programan para febrero 733.476
Bls y marzo 724.952 Bls. De requerir el S.E. los volúmenes programados en
el oficio, la diferencia se entregaría del stock de seguridad o se solicitarán
oportunamente más importaciones. - En PEE, se considera la operación de
las unidades de Crudo 1/Crudo 2 al 94% de capacidad.- Se considera menor
oferta de RLL, debido a la salida de operación de las Plantas Parsons y
Universal, Se considera la operación normal de Refinería Shushufindi en el
período analizado...Se realizará un monitoreo diario tanto de la producción
como de la demanda de todos los productos. De presentarse alguna variación
importante que afecte la presente programación, quienes forman parte de
esta comisión se reunirán nuevamente a fin de realizar los ajustes necesarios
e informar oportunamente a la Gerencia de Comercio Internacional (...)".

Las importaciones establecidas para marzo 2016 fueron las siguientes:

Fecha Volumen aproximado Destino

(Marzo en Bis.
/2016)
01-03 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
11-13 260.000 Esmeraldas/ La Libertad
24-26 260.000 Esmeraldas/ La Libertad

La Gerente de Comercio Internacional, con Fax 0032 COM-CPD-2016 de 20 de

enero de 2016, confirmó a Noble Americas Corporation, empresa proveedora de
diésel 2, la nueva programación de acuerdo al siguiente detalle:

Volumen
Ventana aproximado
en bis.
Febrero 01-03 260.000
Febrero 07-09 260.000
Febrero 15-17 260.000
Marzo 01-03 260.000

Las otras dos ventanas del mes de marzo/2016, se programaron con cargo al Fax de
Adjudicación 00107-COM-CPD-201 de 23 de febrero de 2016, nuevo contrato para la
provisión de diésel 2 por parte de la Compañía BB Energy (Asia) PTE. LTD., por lo
que no podía diferirse su ventana inicial, es decir la correspondiente al 11-13/marzo
a 2016; sin embargo, el Jefe Corporativo de Programación y Coordinación Operativa,
k) ;4í co“,, o

24
 con memorando 00023-PCO-COP-2016 de 25 de febrero de 2016, solicitó al
Gerente de Comercio Internacional la postergación para el mes de abril 2016 de la
ventana 24-26/marzo de 2016 y señaló:

"...La ventana de este cargamento será comunicada una vez que sea
aprobado o no el balance oferta-demanda de derivados elaborado por la
Comisión Interinstitucional en el que constan las capacidades a las que
operarán las refinerías de marzo- diciembre 2015 (..r.

La falta de posibilidad de diferir la ventana 11-13/marzo 2016, aunado a que el

CENACE para el mes de febrero requirió 733.476 bls., pero retiró 385.676, es decir
347.800 bls. menos, afectó el stock de tanques.

Se debe indicar que la Jefe de Programación Operativa Nacional de la Gerencia de

Comercialización, con correo electrónico de 16 de febrero de 2017, indicó al Gerente
Nacional de Planeamiento Operativo del CENACE lo siguiente:

"...Conforme lo requerido en las últimas reuniones del Comité

Interinstitucional presidido por el CENACE, solicito a usted muy
comedidamente nos remitan de manera urgente la programación mensual
tentativa correspondiente a los meses de Marzo, Abril y Mayo 2016, a fin de
poder incluir estos valores en la programación de importaciones ...
Adicionalmente le agradeceré se sirva ratificar o actualizar los volúmenes
requeridos para el mes de febrero 2016 (...)".

El Gerente Nacional de Planeamiento Operativo del CENACE, con oficio CENACE

0145 de 20 de febrero de 2016, remitió la estimación de los requerientos mensuales
de combustibles del sector eléctrico para el período comprendido entre los meses
de febrero y diciembre de 2016. Respecto a febrero y marzo, señaló:

Mes/2016 Diesel 2 en
barriles
Febrero 371.984
Marzo 558.452

Según lo expuesto, los volúmenes actualizados fueron menores a los solicitados en

diciembre de 2015, con los cuales se programó las importaciones.

Entre enero y marzo de 2016, la Gerencia de Comercio Internacional gestionó ocho

procesos de importación de diésel 2, evidenciando que en tres de ellos se
Du

25
presentaron demorajes producto de una combinación de mal tiempo y principalmente
por los altos niveles de stock del combustible que mantuvo EP PETROECUADOR,
sobretiempos que alcanzaron un valor de 1 117 483,77 USD.

La Jefatura Corporativa de Programación y Coordinación Operativa y los delegados

de las Gerencias de Refinación, Comercialización y Transporte en la Programación
de los Terminales Marítimos Petroleros de EP PETROECUADOR, en Acta
14-PCO-COP-PTM-2016 de 21 de marzo de 2016, en relación a la demanda de
diésel 2 y a los demorajes provocados señalaron:

"...Debido al bajo consumo que presenta el Sector Eléctrico respecto a las

programaciones realizadas en las reuniones semanales del Comité, de
Operaciones se ha solicitado se justifique las causas del bajo consumo del
Diesel 2 por parte de este sector, a lo que manifiestan se debe a qué su
programación la realizan con criterio que permita garantizar la disponibilidad
de combustible suficiente para la producción de electricidad en los volúmenes
necesarios para abastecer de forma normal la demanda eléctrica del País,
considerando que el suministro de energía eléctrica es un servicio de utilidad
pública de interés nacional y una eventual deficiencia en la generación
eléctrica por falta de combustible afectaría el crecimiento económico del país
ocasionando pérdidas incalculables a la producción y a la inversión.- Por lo
anteriormente expuesto, esta Jefatura comunica que se incurrirá' en
demorajes con los buques/tanques Sea Hermes de Diesel 2 de ventana
15-17 de febrero de 2016, Mount Everest de Diesel 2 de ventana 01-03 de
marzo de 2016 y Loukas 1 de Diesel 2 de ventana 11-13 de marzo de 2016

k
El Gerente Nacional de Planeamiento Operativo del CENACE, con oficio CENACE
0388 de 26 de mayo de 2016, informó al Gerente de Comercialización Nacional de
EP PETROECUADOR, respecto de las diferencias entre el consumo y las
I
estimaciones de los requerimientos de combustibles para el sector eléctrico lo
siguiente:

"...Los caudalés afluentes a las centrales hidroeléctricas del sistema nacional

interconectado, en febrero, marzo y abril de 2016, se presentaron por encima
del promedio histórico, aspecto que solo puede ser observado posterior a su
ocurrencia. Este comportamiento de la hidrología originó un significativo
incremento de la producción hidroeléctrica en los meses señalados, con la
consiguiente reducción en el consumo de combustibles diésel y fuel oil. Cabe
precisar que la hidrología es una variable aleatoria y, en consecuencia, el
registro de un incremento de afluencias en un determinado período no
significa que este comportamiento hidrológico se mantendrá en los siguientes
meses, razón por la cual se debió continuar programando con el mismo
o criterio, con el proposito de precautelar el normal abastecimiento de energía
ve: rrii.sei

26
 eléctrica durante dicho período crítico de estiaje del sistema, y considerando
que el tiempo requerido para las importaciones de diésel es prolongado.- 3.
La magnitud del diésel no consumido por las causas indicadas se estima en
48 millones de galones que representa un gasto evitado del orden de
53 millones de dólares en el período 1 de enero a 31 de marzo de 2016.- 4.
Adicionalmente, las exportaciones de electricidad hacia Colombia en enero y
febrero de 2016 fueron inferiores a las proyectadas, debido a inconvenientes
en el país vecino. Esa circunstancia ocasionó que una estimación adicional
de combustible diésel no fuera utilizada. No obstante, a partir de la última
semana de febrero debido a la extrema se quia registrada en Colombia debido
al fenómeno de El Niño, condición que se extendió hasta el mes de abril, se
activaron e incrementaron sistemáticamente las exportaciones a Colombia.
En el período del 23 de febrero al 30 de abril los pagos recibidos por la
energía exportada a Colombia ascendieron a alrededor de USO
32 MILLONES. En este contexto, los elementos clave que permitieron
aprovechar la coyuntura y viabilizar las ventas de electricidad a los altos
precios de bolsa registrados en el mercado de Colombia fueron la
disponiblidad de combustible diésel en el país y el aumento de caudales a los
embalses de las centrales hidroeléctricas del Sistema Nacional
Interconectado (...)".

De lo expuesto se determinó que la Subgerencia de Programación y Coordinación

Operativa, posterior Jefatura Corporativa de Programación y Coordinación Operativa,
conjuntamente con los delegados de las Gerencias de Negocio, definieron el balance
de oferta — demanda y las necesidades de importación de diésel 2 para los meses de
enero a marzo de 2016, en función de la producción prevista por los centros
operativos y los datos estadísticos y requerimientos del CENACE, premisas que se
modificaron en dicho período haciendo necesaria su reprogramación y la disminución
de volúmenes a ser adquiridos en el mercado internacional, pese a lo cual se
generaron altos niveles de stock por la limitada capacidad de almacenamiento de EP
PETROECUADOR, que se vieron afectados además por la imposibilidad de diferir
una ventana en marzo de 2016; y, la falta de retiro de las cantidades requeridas por
el CENACE, aspectos que generaron que en tres procesos de importación
tramitados por la Gerencia de Comercio Internacional se presente pago de
demorajes por estas causas.

Posterior a la comunicación de resultados provisionales, realizada con oficios

0029-0010-EPPEC-Al-2017 de 14 de noviembre de 2017 y 0033, 0034, 0036, 0041,
0042, 0043, 0044, 0045 y 0049-0010-EPPEC-Al-2017 de 15 de noviembre de 2017,
se recibieron los siguientes puntos de vista:
Ud.

27
Lo indicado por los miembros de la Subgerencia de Programación y Coordinación
11
Operativa, Jefa de Programación Operativa Nacional y delegada de la Gerenci a de
I
Comercialización Nacional y delegados de la Gerencia de Transporte, que
1
suscribieron las actas de Trabajo 12 y 01 PCO-COP-IED de 16 de diciembre de 2015
y 15 de enero de 2016, en comunicación de 24 de noviembre de 2017,I
fue
incorporado al comentario.

El Subgerente de Programación y Coordinación Operativa y Jefe Corporativo de

Programación Operativa que actuó entre el 18 de octubre de 2013 y el 31: de
diciembre de 2015; y, entre el 1 de enero al 28 de junio de 2016, respectivamente,
en comunicación de 27 de noviembre de 2017, señaló:

"...Los stocks inicial y final deben cubrir los volúmenes necesarios de

seguridad en todo el país, es decir mantener reservas de derivados que
I
permitan cubrir cualquier eventualidad en la infraestructura petrolera que no
admita el abastecimiento normal y los mismos están relacionados con la
capacidad de almacenamiento que posee el país, por lo tanto es un valor casi
fijo.- La producción de las refinerías del país (en las que se tiende a operar a
su máxima capacidad) está sujeta a variación por imprevistos mecánicos. .que
afectan su funcionamiento.- Para el cálculo de la demanda (a cargo de la
Gerencia de Comercialización Nacional) se utiliza, entre otros, la proyección
histórica de consumo de los diversos productos pero ante todo la informa-ción
enviada por los sectores consumidores entre los que se encuentra el sector
eléctrico.- El 35 % de la demanda total de derivados del país es la del Diesel
(sic) Premium + la del Diesel (sic) 2 y dentro de este porcentaje un Actor
preponderante es el sector eléctrico. Éste sector, en sus proyecciones de
consumo utiliza, por lo general, el escenario más pesimista (el de mayor
consumo de Diesel (sic) 2) obligando a Petroecuador a importar *ésos
volúmenes. Al no poseer almacenamiento propio para recibir importaciones
directamente utiliza a la EP Petroecuador como su almacenamiento.-; Sin
embargo, este mismo sector modifica a menudo y de manera repentina sus
requerimientos que afecta gravemente a las programaciones de la petrolera
sin tener el margen suficiente de maniobra para modificar los arribos dé las
importaciones lo que ocasiona los demorajes en la descarga de los buques
de importación (...)".
I
Posterior a la conferencia final de comunicación de resultados, realizada el 29 de
noviembre de 2017, se recibieron los siguientes puntos de vista:

Los miembros de la Subgerencia de Programación y Coordinación Operativa,

delegados de la Gerencia de Comercialización Nacional y Gerencia de Transporte,
que suscribieron las Actas de Trabajo 12 y 01 PCO-COP-IED de 16 de diciembre de
ilemlioclio

28
2015 y 15 de enero de 2016, en comunicación de 7 de diciembre de 2017,
señalaron:

"...fa EP Petroecuador es el almacenamiento de diesel (sic) 2 del sector

eléctrico.- El sector eléctrico programa su funcionamiento en función del
escenario más pesimista es decir el de mayor consumo de este
combustible... La EPP y el CENA CE coordinan semanalmente el
abastecimiento de combustibles mediante reuniones de trabajo del Comité de
Operaciones del Sector Eléctrico presidido por el CENA CE, las mismas que
se realizan todos los jueves a partir de las 07h30... En estas reuniones de
trabajo se realiza la coordinación permanente con este organismo respecto a
los volúmenes de combustibles solicitados para la generación eléctrica,
análisis de las entregas de combustible solicitadas, análisis de las
proyecciones de los volúmenes de combustible requeridos, entre otros ... .- al
no retirar la demanda solicitada el Sector Eléctrico se contaban con
suficientes stocks de Diesel (sic) 2 en los terminales lo que ayudó a que se
descarguen los demás productos y no haya situaciones de desabastecimiento
de éstos (...)".

La Jefa de Programación Operativa Nacional y la delegada de la Gerencia de

Comercialización Nacional, con memorando 00120-PON-2017 de 5 de diciembre de
2017, señalaron:

"...Las importaciones definitivas las establece la Jefatura Corporativa de

Programación y Coordinación Operativa de la Gerencia General, en función
del procedimiento PROGRAMA DE IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES
DE DERIVADOS DE PETROLEO, que ya fue remitido, y que establece la
metodología utilizada para determinar los volúmenes y fechas de las
importaciones y exportaciones de derivados en función de los stocks, la
demanda y la oferta de refinerías para abastecer de forma normal la
demanda nacional de combustibles con la presencia de los delegados de las
diferencias (sic) unidades de negocios, quienes participan de acuerdo a su
ámbito de acción, en el caso de la Gerencia de Comercialización Nacional, se
entrega una proyección de la demanda futura.- Las importaciones definitivas
y preliminares para los meses de febrero y marzo, se programaron con 2 y 3
meses de anticipación, es decir, se programaron los meses de diciembre
2015 y enero 2016, respectivamente, de acuerdo a la información que se
contaba en ese instante, para cual, a continuación detallo los Oficios
recibidos por el CENA CE que responden a la gestión semanal que realiza la
Jefatura de Programación Operativa Nacional de la Gerencia de
Comercialización Nacional, durante el período del 30 de diciembre de 2015 al
3 de febrero de 2016, donde se puede observar los requerimientos del
CENA CE, en función a la hidrología que mantenía el país, mismos que
reflejan una demanda promedio mensual de 32.502 miles de galones
(773.861 Barriles) (...)".

Lo indicado ratificó el comentario en cuanto a las reprogramaciones realizadas y la

falta de retiro de producto por parte del CENACE.
Verirlikrove

29
 Conclusión

La :Subgerencia de Programación y Coordinación Operativa, posterior Jefatura

Corporativa de Programación y Coordinación Operativa, conjuntamente con los
delegados de las Gerencias de Negocio, definieron el balance de oferta — demanda y
11
las necesidades de importación de diésel 2 para los meses de enero a marzo de
2016, en función de la producción prevista por los centros operativos y los datos
estadísticos y requerimientos del CENACE, premisas que se modificaron en dicho
período haciendo necesaria su reprogramación y la diminución de volúmenes ,a ser
adtiuiridos en el mercado internacional; pese a lo cual se generaron altos niveles de
1
stock por la limitada capacidad de almacenamiento de EP PETROECUADOR, que
se yieron afectados además por la imposibilidad de diferir una ventana en marzo:de
2016; y, la falta de retiro de las cantidades requeridas por el CENACE, aspectoslque
generaron que en 3 procesos de importación tramitados por la Gerencia :de
Cornercio Internacional, se presente pago de demorajes por estas causas.

Recomendación

Al Gerente General

34 Disponga al Jefe Corporativo de Programación y Coordinación Operativa,

, coordine con •los Gerentes de Negocio el análisis costo beneficio dei la
conveniencia del incremento de la capacidad de almacenamiento, a fin de evitar
pago de demorajes por acumulación de stocks en tanques.

Falta de análisis y documentación en los informes de demoraje

En• los informes elaborados por los servidores de la Gerencia de Comercio

Internacional, para el trámite de los reclamos por demorajes, se evidenciaron casos
en los cuales no se realizó una evaluación integral de cada importación, ya que no
se detalló los tiempos de espera o se basaron únicamente en las Actas ' de
111
Programación de los Terminales Marítimos Petroleros de EP PETROECUADOR,'
elaboradas por la Jefatura Corporativa de Programación y Coordinación OperatiVa y
delegados de las Gerencias Operativas, como se expone a continuación:
DTrei rds

30
 B/T E Pioneer — ventana 14-16/Enero 2016— diesel 2

En el Informe de Demorajes y su documentación de respaldo, se indicó que el mal

tiempo provocó el cierre de operaciones en el Terminal La Libertad a partir del 19 de
enero de 2016 a las 07H00; sin embargo, el buque inició su estadía el 14 de enero
de 2016 a las 12H00, es decir 4 días y 19 minutos antes de ese evento; y,
posteriormente se desplazó a Esmeraldas, iniciando su estadía el 27 de enero de
2016 a las 06H00 y la descarga el 31 de enero de 2016 a las 11H06, es decir
después de 4 días, 3 horas y 12 minutos, sin que en el informe se identifique las
razones de los tiempos de espera. Conforme las Programaciones de Terminales
Marítimos de EP PETROECUADOR, que fueron parte de la documentación de
respaldo del Informe de Demorajes, se evidenció que el tiempo de espera en el
Terminal La Libertad obedeció a las descargas de los B/T Vendome Street con diesel
premium y Marine Express de diesel 2, cuyas fechas de ventanas de descarga
fueron anteriores a las del BIT Pioneer; y, si bien el buque arribó al Terminal de
Esmeraldas el 27 de enero de 2016, se priorizó la descarga de cutter stock del B/T
Okta Bridge y cabotaje de nafta del B/T Santiago, debido a necesidades operativas
del Terminal.

B/T Mount Everest — ventana 01-03/Marzo 2016 - diesel 2 y B/T Loukas 1, ventana
11-13/Marzo 2016 -.diesel 2

En el Informe de Demoraje se determinó como causa del sobretiempo, la salida de

operación de las Plantas Parsons y Universal de la Refinería La Libertad, misma que
fue una consideración realizada para programar las importaciones del mes de marzo
de 2016, hecho que no ocurrió en la práctica, pues éstas operaron normalmente,
como se expuso en el Acta de programación de los Terminales Marítimos Petroleros
14 PCO-COP-PTM-2016 de 21 de marzo de 2016, por lo que se incrementó el nivel
de stock por la producción no considerada de las Refinerías y por falta de retiro del
producto por parte del principal cliente, por lo que se debió incluir esta situación
como causa y no la salida de operación de las plantas. Además, en la importación
B/T Loukas 1, el cálculo del tiempo de estadía en La Libertad no fue consistente con
el demoraje establecido, ya que se señaló como fecha de "Zarpe a Punta Arenas
21/03/16 00h42" siendo la fecha real 21/04/16 00H42, es decir treinta y un días
después; no obstante, para el cálculo final se consideró el tiempo real.
-Tre in-1A(unp

31
 BIT Sw Julia, ventana 29-31/Agosto 2016- Nafta de Alto Octano RON 93

En el Informe de Demoraje se señaló como causas del sobretiempo los altos nive es
de stocks de Nafta de Alto Octano del Terminal Pascuales, señalados en el Acta
38-PCO-COP-PTM-2016, por la producción de Refinería Esmeraldas; no obstante,
no se consideró lo indicado en el Acta 39-PCO-COP-PTM-2016, en la que se refirió
que éste se presentó por la descarga de otros combustibles necesarios para producir
prioritariamente otros productos para abastecer el mercado y debido al
mantenimiento emergente de la línea de boyas internacionales.

De acuerdo con lo expuesto, el servidor que actuó como Especialista de Demorajes,

encargado, entre el 21 de octubre de 2015 y el 27 de junio de 2016 y del 7 de
diciembre de 2016 al 30 de junio de 2017, así como Analista de Demorajes del 28 de
junio al 6 de diciembre de 2016, responsable de la revisión de los demorajes, elaboró
los Informes al respecto, sin realizar un análisis integral de cada importación, ya que
no se detalló de manera pormenorizada las causas de los tiempos de espera; se hizo
referencia a los indicado en las Actas de Programación de los Terminales Marít mos
Petroleros de EP PETROECUADOR, sin que en varios eventos se hayan
considerado todos los documentos relacionados, por lo que se expusieron razones
que no correspondieron, condición que no fue observada por la Jefe' de
Administración de Contratos de Comercio Internacional y Fletamento, encargadá, en
funciones del 30 de octubre de 2014 al 27 de junio de 2016 y Jefe de Administración
de Contratos de Comercio Internacional, encargada, del 28 de junio de 2016 al 28 de
junio de 2017, Subgerente de Operaciones y Logística, encargado, entre el 30 de
octubre de 2014 y el 28 de junio de 2017 y el Gerente de Comercio Internacional del
1 de enero de 2013 al 8 de junio de 2017, lo que restó sustento a la información,
inobservando la Normas de Control Interno 401-03 Supervisión y 405-04
Documentación de respaldo y su archivo y se incumplió el Macroproceso:
Comercialización, Proceso: Comercialización Internacional, Subproceso: Gestión
Marítima, Subproceso 1: Análisis y Determinación de Demorajes, Código
VO4.02.03.06, Versión 02, aprobado en Octubre de 2010, que establece como
responsabilidad del Analista de Gestión Marítima, actual Analista de Demorajes, el
análisis y determinación de tiempos de estadías de buques y calcular demorajes; y,
del Coordinador Sénior de Gestión Marítima, actual Especialista de Demorajes
:
verificar que se dé cumplimiento correcto y oportuno para el análisis y determinación
aTira fsi taidos.9

11 1
32
de demorajes. Asimismo, los Manuales de Puestos Específicos de EP
PETROECUADOR vigentes en el período examinado, que en su orden señalan:

Analista de Demoraje:

"...Analizar los estados, cálculos e informes de demorajes generados a favor

o en contra de EP PETROECUADOR (...)".

Especialista de Demorajes:

"...Revisar los análisis de estados, cálculos e informes de demorajes

generados a favor o en contra de EP PETROECUADOR (...)".

Jefe de Administración de Contratos de Comercio Internacional y Fletamento:

"...Revisar y controlar que los cobros y pagos por penalizaciones

relacionados con los contratos de compra. venta de hidrocarburos se efectúen
en base a condiciones contractuales establecidas (...)".

Jefe de Administración de Contratos de Comercio Internacional:

"...Revisar y controlar la emisión de facturas por demorajes en base a

condiciones contractuales establecidas (...)".

Subgerente de Operaciones y Logística

"...Controlar el proceso de demorajes derivado del cumplimiento de los

términos contractuales (.4".

Gerente de Comercio Internacional

"...Supervisar el cumplimiento de procesos y procedimientos para la compra

venta de petróleo crudo, hidrocarburos y derivados de hidrocarburos (..)".

Posterior a la comunicación de resultados provisionales, realizada con oficios

0031,-0010-EPPEC-AI-2017 de 14 de noviembre de 2017 y 0035, 0037, 0039,
0040-0010-EPPEC-Al-2017 de 15 de noviembre de 2017 y de la conferencia final de
comunicación de resultados, efectuada el 29 de noviembre de 2017, se recibieron
los siguienes puntos de vista

El servidor que actuó como Especialista de Demorajes, encargado, del 21 de octubre

de 2015 al 27 de junio de 2016 y del 7 de diciembre de 2016 al 30 de junio de 2017 y
Trotakt jiTres

33
 como Analista de Demorajes del 28 de junio de 2016 al 6 de diciembre de 2016; la
Jefe de Administración de Contratos de Comercio Internacional y Fletamento,
encargada y Jefe de Administración de Contratos de Comercio Internacional,
encargada, del 30 de octubre de 2014 al 27 de junio de 2016 y del 28 de junio de
2016 al 28 de junio de 2017; Subgerente de Operaciones y Logistica, encargado, del
30 de octubre de 2014 al 28 de junio de 2017; y, Gerente de Comercio Internacional,
encargada, del 9 al 12 de junio de 2017, con memorandos 00561-0PL-ACI-2017 de
11 de diciembre de 2017; 00552-0PL-ACI-2017 de 7 de diciembre de 2017; oficio
32632-0PL-ACI-2017 de 11 de diciembre de 2017; y, memorando 00122-COM-2017
de 7 de diciembre de 2017, respectivamente, señalaron:

"...Es de importancia precisar que el informe de demoraje, es un

procedimiento interno de la Gerencia de Comercio Internacional, la
emisión de los mismos no están reglamentados en la normativa de iniéma
o en los contratos de importación... a fin de efectuar el cálculo del
demoraje, el documento habilitante para la Gerencia de Comercio
Internacional son las actas emitidas por la Jefatura de Programación y
Coordinación Operativa y sus anexos... la función de la Gerencia de
Comercio Internacional a través de la Subgerencia de Operaciones y
Logística es determinar el tiempo de exceso utilizado en el operatik de
descarga y posteriormente realizar el trámite de pago por el concepto de
demoraje, los informes entregados al equipo auditor constituyen un
proceso interno de esta Gerencia más no una actividad determinada enel
contrato y/o adjudicación o en la normativa interna, no siendo
competencia validar la veracidad de los hechos que generaron los
demorajes (...)".

Lo señalado no modificó el comentario, ya que no se consideró la responsabilidad

del Analista y Especialista de Demorajes de realizar el análisis de la documentación
del operativo de descarga, con el fin de establecer la razonabilidad de las causas y
I k
los tiempos utilizados, ya que éste constituyó el documento habilitante para respaldar
la gestión de pago.

Conclusión

El responsable de la revisión de los demorajes, elaboró los Informes al respec o sin

realizar un análisis integral de cada importación, ya que no se detalló de ma
l nera
pormenorizada las causas de los tiempos de espera; se hizo referencia a los
indicado en las Actas de Programación de los Terminales Marítimos Petroleros de
EP PETROECUADOR, sin que en varios eventos se hayan considerado todos los
documentos relacionados, por lo que se expusieron razones que no correspondieron
D-Treit)c. 0-ciffo

34
 condición que no fue observada por la Jefe de Administración de Contratos de
Comercio Internacional y Fletamento y Jefe de Administración de Contratos de
Comercio Internacional, Subgerente de Operaciones y Logística y los Gerentes de
Comercio Internacional, lo que restó sustento a lainformación.

Recomendación

Al Gerente de Comercio Internacional

4. Disponga al Subgerente de Operaciones y Logística, que en los Informes de

Demorajes en la importación de derivados, se analice y detalle toda la
documentación generada en el proceso, con el fin de establecer las causas
reales que generaron estos eventos y se justifique los tiempos de espera en
función de la programación de los terminales marítimos y otra documentación
relacionada, para que la gestión de paga se encuentren debidamente
resp

Dra. ristina Salvador Egas

Auditora nterna, encargada
-;;) EP PE,TROECUADOR
1'6114 y cc'', ci.)

35