ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
102022
Instrucciones
Información empresa
Indicadores
Financieros
Resumen
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INTRODUCCION
Contar con una herramienta financiera que nos suministre la información correcta y
oportuna puede significar millones de pesos, y más aun si otras empresas no tienen la
información al mismo tiempo.
Las empresas emplean una gran parte de su tiempo y de su dinero suministrando
información. Con el presente simulador se pretende optimizar esta información
mediante una herramienta financiera que facilite y a la vez descongestione la
empresa; logrando así tomar muchas decisiones financieras más oportunamente,
confiables y con el menor riesgo posible.
RESUMEN
La herramienta financiera consiste en ofrecer una nueva alternativa eficaz con un
enfoque especializado en el análisis financiero empresarial, está diseñado bajo los
parámetros y utilidades que ofrece EXCEL, y contiene una serie de formulas
automatizadas que manejan datos contables y administrativos los cuales son
suministrados por el usuario, produciendo resultados que miden y diagnostican la
situación financiera de una empresa sirviendo como base fundamental para la toma
de decisiones gerenciales con un enfoque de optimización de los procesos repetitivos
que se presentan en todas las empresas que manejan una contabilidad.
JUSTIFICACIÓN
Teniendo en cuenta la continua innovación para el desarrollo empresarial desde el
aspecto financiero, es necesario que las empresas comerciales cuenten con
herramientas eficaces y eficientes que evalúen los resultados de un periodo y sirvan
de apoyo en la gestión financiera para una acertada planificación, y una asignación
eficaz de fondos que servirán para una correcta y oportuna toma de decisiones.
Se pretende desarrollar esta aplicación dada la necesidad que existe en las diferentes
empresas de tener una Herramienta que agilice los procesos periódicos del análisis
financiero, puesto que por ser éste un proceso repetitivo, es conveniente emplear una
herramienta que realice los primeros cálculos y dé un diagnóstico inicial y aproximado
de la situación de la empresa a partir del cual como analistas procederemos a
profundizar dicho análisis obteniendo así un resultado óptimo en cuanto a tiempo y
calidad de la información. Es necesario aclarar que las herramientas existen, debemos
saber aprovecharlas al máximo, obteniendo así un mejor desarrollo de nuestras
habilidades, logrando una presentación profesional de la información optimizando la
toma de decisiones gerenciales.
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INSTRUCCIONES
1. En la hoja Información Empresa ingresar los datos solicitados para la empresa a la que le
realizará la simulación y análisis financiero. A medida que ingresa la información el cuadro ca
la trama en cuadrículas a la información ingresada.
2. En la hoja Datos digitar los datos de la información de los Estados Financieros de la empre
evaluada para cada período que disponga de información.
3. En la medida en que ingresa los datos de los estados financieros se calculan de manera
automática los Indicadores Financieros en la hoja de FORMULAS para cada período analizado
4. En la hoja FORMULAS aparecen los cálculos de los indicadores financieros, cada indicador
enlaza a su definición en la hoja Definiciones y a un gráfico de su comportamiento en la hoja
Gráficos, de manera que pueda interpretar la situación para realizar un diagnóstico basado e
información financiera encontrada.
5. Con este simulador puede poner en práctica el cálculo de los indicadores financieros básico
se tratan en el curso de Finanzas.
mpresa a la que le
mación el cuadro cambia
ncieros de la empresa
ulan de manera
a período analizado.
Representante Legal:
Nit:
Actividad económica:
código:
Política Empresarial:
Objetivos:
Misión:
Visión:
Estrategias:
Política de cartera:
Política de proveedores:
Inflaciòn
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Periodo 4 Periodo 5
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INDICADORES FINANCIEROS Anual Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
INDICADORES DE LIQUIDEZ Ver gráfico
Capital neto de trabajo (CNT) Ver gráfico = - pesos
Razón corriente Ver gráfico = 1.00
Prueba ácida Ver gráfico = 0.00
Solidéz Ver gráfico = 1.00
Independencia financiera Ver gráfico = 1.00
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Ver gráfico
Nivel de endeudamiento Ver gráfico = 100.00%
Endeudamiento Financiero Ver gráfico = 100.00%
Concentración del endeudamiento a corto plazo Ver gráfico = 100.00%
Impacto de la carga financiera Ver gráfico = 100.00%
Cobertura de intereses Ver gráfico = 100.00%
Apalancamiento TL Ver gráfico = 100.00%
Apalancamiento CP Ver gráfico = 100.00%
Apalancamiento Financiero TL Ver gráfico = 100.00%
INDICADORES DE ACTIVIDAD Ver gráfico
Rotación de cartera (forma 1) Ver gráfico = 1.00 veces
Rotación de cartera (forma 2) Ver gráfico = 1.00 veces
Rotación de inventarios (forma 1) Ver gráfico = 1.00 veces
Rotación de inventarios (forma 2) Ver gráfico = 1.00 veces
CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO Ver gráfico
Días de rotacón de cartera Ver gráfico = 365 días
Días de rotación de inventarios Ver gráfico = 365 días
Días de rotación de proveedores Ver gráfico = 365 días
TL Ciclo de conversión de efectivo Ver gráfico = 365 días
Rotación de activos fijos Ver gráfico = 1.00 veces
Rotación del activo TL Ver gráfico = 1.00 veces
Rotación de proveedores Ver gráfico = 1.00 veces
Rotación de activos operacionales Ver gráfico = 1.00 veces
INDICADORES DE RENTABILIDAD Ver gráfico
Márgen bruto de utilidad Ver gráfico = 100.00%
Márgen operacional de utilidad Ver gráfico = 100.00%
Márgen neto de utilidad Ver gráfico = 100.00%
Rendimiento del patrimonio (ROA) Ver gráfico = 100.00%
Rendimiento del activo TL (ROE) Ver gráfico = 100.00%
Rendimiento operativo del activo o de inversión (ROI) Ver gráfico = 100.00%
#DIV/0!
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DEFINICIONES
LIQUIDEZ
Posesion de la empresa del efectivo necesario en el momento oportuno que permita hacer el pago de
los compromisos anteriormente contraídos.
En cuanto sea más fácil convertir los recursos del activo que posea la empresa en dinero, gozará de
mayor capacidad de pago para hacer frente a sus deudas y compromisos dependiendo de:
- El tiempo requerido para convertir los activos en dinero y
- La incertidumbre en el tiempo y del valor de realización de los activos en dinero.
Uno de los problemas financieros más usuales que enfrentan las empresas hoy en día es la falta de
fondos para financiar sus actividades corrientes, la recesión económica que vive el país no solo golpea
la demanda de los productos o servicios de la empresas sino que también hace más dificil la gestión de
cobro de las cuentas por cobrar. Esto último, además, tiene un fuerte efecto multiplicador, ya que el
retrazo por parte de una empresa en el pago de sus deudas, afecta en su capacidad de pago a sus
acreedoras, quienes a su vez se retrazan con sus proveedores y así sucesivamente. De esta forma se
genera una cadena que puede poner en serios aprietos financieros sobre todo a los más débiles.
Los problemas de liquidéz pueden durar pocos días o convertirse en un problema de mayor plazo,
usualmente son difíciles de pronosticar y en consecuencia se debe estar preparado para actuar de
forma rápida y decisiva. Las empresas no necesariamente quiebran por tener pérdidas pero si pueden
desaparecer por no poder afrontar sus pagos corrientes.
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
"Los indicadores de endeudamiento tienen por objeto medir en que grado y de que forma participan los
acreedores dentro del financiamiento de la empresa. De la misma manera se trata de establecer el
riesgo que corren tales acreedores, el riesgo de los dueños y la conveniencia o inconveniencia de un
determinado nivel de endeudamiento para la empresa"
INDICADORES DE ACTIVIDAD
"Estos indicadores, llamados también indicadores de rotación, tratan de medir la eficiencia con la cual
una empresa utiliza sus activos, según la velocidad de recuperación de los valores aplicados en ellos.
Sepretende imprimirle un sentido dinámico al análisis de la aplicación de recuros, mediante la
comparación entre cuentas de balance (estáticas) y cuentas de resultado (dinámicas). Lo anterior surge
de un principio elemental en el campo de las finanzas, el cual dice que todos los activos de una
empresa deben contribuir al máximo en el logro de los objetivos financieros de la misma. En otras
palabras cualquier compañía debe tener como propósito producir los más altos resultados con el
mínimo de inversión, y una de las formas de controlar dicha minimización de la inversión es mediante
el cálculo periódico de la rotación de los diversos activos"
Nos indica los dias en que la empresa necesita capital y se tiene que financiar con recursos costosos
"X" días de ciclo operativo mientras que los proveedores están financiando el resto.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Estos indicadores sirven para medir la efectividad de la administración de una empresa para controlar
los costos y gastos, y de esta manera convertir las ventas en utilidades.
En otras palabras es la manera como se produce el retorno de los valores invertidos en la empresa
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os activos en dinero.
n las empresas hoy en día es la falta de
conómica que vive el país no solo golpea
que también hace más dificil la gestión de
un fuerte efecto multiplicador, ya que el
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es y así sucesivamente. De esta forma se
eros sobre todo a los más débiles.
ertirse en un problema de mayor plazo,
se debe estar preparado para actuar de
iebran por tener pérdidas pero si pueden
corriente
corto plazo para atender las operaciones
esta relacionado con el grado de solvencia
tiliza comunmente para medir la liquidez
cilita a la empresa un mayor respiro en el
e
nes a corto plazo, entre más elevado sea
a hacer frente a sus obligaciones a corto
ivo corriente
el inventario se excluye, el cual suele ser
acidad que tiene la empresa para cubrir
nventarios.
enta para su cancelación con "x" cantidad
a la venta de sus inventarios.
ios son el rubro más importante de su
ca una gran disminución de los activos
atisfactoria para una empresa comercial.
ligaciónes con sus acreedores en un plazo
que se explicaría, que existe el 100% de
al activo
a relación de los capitales propios de la
a su financiación.
s.
o
s acreedores dentro de la empresa y se
ra / Ventas netas
dades financieras o agentes particulares.
de la deuda Vs la rentabilidad propia del
mente la conveniencia o inconveniencia de
que en algunos casos y dependiendo del
en forma clara la relacón costo/beneficio
os / Ventas netas
gastos financieros (intereses bancarios,
) frente al volúmen de ventas netas y se
ereses pagados
ncieros sobre las utilidades de la empresa;
a empresa. Cada peso de interés pagado
/ Patrimonio
miento a corto plazo, por cada peso de
or cobrar
las cuentas por cobrar en un periodo
tarios
ue el inventario se convierte en efectivo o
Ventas netas
rse en efectivo cumpliendo o no la política
vos totales
totales se generaron "X" valor en ventas
Proveedores
a esta pagando a los proveedores en un
tivos operacionales
s en ventas
ionales se incluyen todos aquellos activos
de la empresa.
nistración de una empresa para controlar
utilidades.
los valores invertidos en la empresa
netas
ó "X" valor de utlidad bruta, sin descontar
tas
ron "X" cantidad de utilidad neta.
peracionales, los otros ingresos y egresos
tonces todo lo que afecta al márgen bruto
/ Patrimonio
vieron "X" cantidad de rendimiento sobre
ivo Total
eneró "X" cantidad de utilidad neta, esta
lidades independientemente de cómo ha
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CAPITAL NETO DE TRABAJO
- pesos
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
RAZON CORRIENTE
1.00
PRUEBA ACIDA
0.001
Periodo Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
SOLIDEZ
1.20
1.00
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
0.20
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
INDEPENDENCIA FINANCIERA
1.00
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
INDICADORES DE LIQUIDEZ
0.00
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
% % % % % % % %
00 00 00 00 00 00 00 00
0 0. 00. 00. 00. 00. 00. 00. 00.
1 1 1 1 1 1 1 1
Row 10
Row 11
Row 12
Row 13
Row 14
Row 15
Row 16
Row 17
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
100.00%
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
100.00%
Periodo 5
Periodo 4
Periodo 3
Periodo 2
Periodo 1
IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA
100.00%
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
COBERTURA DE INTERESES
100.00%
APALANCAMIENTO A CP
100.00%
0.00%
Periodo 1 0.00%
Periodo 2 0.00%
Periodo 3 0.00%
Periodo 4
Periodo 5
APALANCAMIENTO FINANCIERO TL
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
INDICADORES DE ACTIVIDAD
1.00 veces
1.00
c es1.00 veces
veces
ve
00
1.00 veces
1.00 veces 1.
1.00 veces
1.00 veces 1.00 veces
0.90 veces
0.80 veces
0.70 veces
0.60 veces
0.50 veces
0.40 veces
0.30 veces
0.20 veces
0.10 veces
0.00 veces
Periodo 1
Periodo 2
Periodo 3
Periodo 4
Periodo 5
Rotación de cartera (forma 1) Rotación de cartera (forma 2) Rotación de inventarios (forma 1) Rotación de inventarios (forma 2)
Rotación de activos fijos Rotación del activo TL Rotación de proveedores Rotación de activos operacionales
Periodo 4
Periodo 5
Rotación de cartera (forma 1) Rotación de cartera (forma 2) Rotación de inventarios (forma 1) Rotación de inventarios (forma 2)
Rotación de activos fijos Rotación del activo TL Rotación de proveedores Rotación de activos operacionales
ROTACION DE CARTERA
ROTACION DE CARTERA
1.00 veces
1.00 veces
0.90 veces
0.80 veces
0.70 veces
0.60 veces
0.50 veces
0.40 veces
0.30 veces
0.20 veces
0.10 veces
0.00 veces
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
ROTACION DE INVENTARIOS
1.00 veces
1.00 veces
1.00 veces
0.00 veces
Periodo 1
0.00 veces
Periodo 2
0.00 veces
Periodo 3
0.00 veces
Periodo 4
Periodo 5
0.00 veces
Periodo 1
0.00 veces
Periodo 2
0.00 veces
Periodo 3
0.00 veces
Periodo 4
Periodo 5
ROTACION DE PROVEEDORES
1.00 veces
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Márgen bru to d e utilida d Márgen o pe raciona l de utilidad Márgen neto de utilidad Re ndimiento d el pa trimonio (ROA)
Rend imie nto del a ctivo TL (ROE) Re ndimiento o pe rativo d el activo o de inve rsión (ROI)
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
100.00%
0.00%
Periodo 1
0.00%
Periodo 2
0.00%
Periodo 3
0.00%
Periodo 4
Periodo 5
100.00%
100.00%
Periodo 1; 100.00%
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TL (ROE)
100.00%
100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
100.00%
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