SEPARATA

Instituto de Educación Superior Tecnológico Público

«Argentina»

INTRODUCCIÓN A LA
FORMULACION Y
EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
Abril, 2018 1
INTRODUCCIÓN A LA FORMULACION Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Contenido:

➨ Objetivo de la Formulación y Evaluación de

Proyectos.
➨ ¿Qué es un proyecto?
➨ Ciclo de un proyecto de inversión
➨ Contenidos básicos de un proyecto
➨ Tipos de proyectos
➨ ¿Como surge un proyecto?
➨ ¿Qué es la matriz del marco lógico?
➨ Utilidad del marco lógico. 2
La Formulación y evaluación
de proyectos
1. La Formulación y Evaluación de Proyectos es el
procedimiento para recopilar, crear y
sistematizar información que permita identificar
ideas de negocios, midiendo los costos y
beneficios de un emprendimiento empresarial.

2. La Formulación y Evaluación de Proyectos es un

curso, que durante la elaboración de un estudio
de este tipo intervienen disciplinas como:
estadística, investigación de mercados,
investigación de operaciones, ingeniería de
proyectos, contabilidad en varios aspectos (ya
sean costos, estado de resultados, etcétera),
distribución de la planta, finanzas, ingeniería
económica y otras.
Objetivos de la formulación
y evaluacion de proyectos:

OBJETIVOS:

➨ Establecer la viabilidad económica y/o financiera de

una iniciativa de negocio, nueva o en marcha.
➨ En el caso de la evaluación privada, el objetivo central
es el incremento del monto invertido en la empresa.
➨ En la evaluación social, es el incremento del bienestar
esperado de la economía.
➨ En ambos casos los valores incrementales deben ser
evaluados en el horizonte del proyecto (duración).
 El concepto de proyecto

1. El término PROYECTO es utilizado en todas nuestras

actividades.

2. No es necesario ser un GERENTE para tener que ver

con proyectos.

3. Proyecto es algo que se inicia con la IDEA que se

espera cristalizar y realizar en el futuro.

4. Sin embargo, es necesario empezar a actuar hoy y las

actividades que se realicen tienen consecuencias
precisas en el entorno de esa idea futura, es decir, en
el éxito o no del Proyecto.
¿QUÉ ES UN PROYECTO?
¿Qué es un proyecto?

1. Es un conjunto de actividades relacionadas,

coordinadas; con procesos articulados, que
permiten alcanzar objetivos específicos dentro
de los limites de un presupuesto y periodo de
tiempo dados, con insumo y costos definidos.
2. Un proyecto busca mejorar un situación y/o
solucionar una necesidad o un problema
existente

Situación Actual Situación Futura

Proyecto
“Problemas” “Deseada”
CONCEPTOS DE PROYECTO:

1.Un proyecto es la
búsqueda de una
solución inteligente al
planteamiento de un
problema o la manera
de aprovechar una
oportunidad de
negocio.
¿OTROS CONCEPTOS DE LO QUÉ ES UN PROYECTO?

➨ Es un conjunto de inversiones, costos, gastos

y beneficios que ocurren en distintos periodos
de tiempo.
➨ El plan de una empresa o persona para invertir
sus recursos en una actividad u operación,
con el propósito de hacer real una expectativa
de beneficio al cabo de un lapso determinado
(p.22)
Generalidades:

H
O
Y

PASADO PRESENTE FUTURO

Todos los proyectos apuntan a Futuro

Buscando mejorar las condiciones existentes
CICLO DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN:

Recordar secuencia del ciclo del proyecto:

Idea

Inversión
Pre-Inversión (Ejecución del Post- Inversión
(Estudios: proyecto según (Operación Fin
expediente el expediente y
técnico) técnico) Mantenimiento)

Retroalimentación
(aprender del pasado)

El Horizonte de Evaluación es el período que se

establece para evaluar los costos y beneficios11
atribuibles a cada proyecto de inversión
CICLO DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN:

Etapas en la fase de Pre

 Ciclo de un Proyecto 
Inversión en un proyecto
a. La Idea
1. La Pre Inversión b. El Perfil del proyecto
c. El Estudio de pre
factibilidad
2. La Inversión d. El Estudio de factibilidad
o definitivo.

3. La Operación
CONTENIDOS BÁSICOS DE UN PROYECTO:

Capítulo I:
Capítulo VI: Presupuestos de costos e ingresos.
1.1 Identificar la Idea
6.1 Presupuesto de costos
Capítulo II: Estudio de mercado.
6.2 Presupuesto de ingresos
2.1 Producto (Características ≠).
6.3 Punto de equilibrio
2.2 Análisis de demanda.
Capítulo VII: Estados financieros
2.3 Análisis de oferta.
7.1 Estados de ganancias y pérdidas
2.4 Balance demanda oferta.
7.2 Flujo de caja
2.5 Comercialización del producto.
Capitulo VIII: Evaluación
Capitulo III: Tamaño y Localización.
8.1 Valor actual neto (VAN)
3.1 Tamaño.
8.2 Tasa interna de retorno (TIR)
3.2 Localización.
8.3 Relación beneficio costo.
Capitulo IV: Ingeniería de proyecto.
Capitulo IX: Conclusiones y recomendaciones
3.2 Factores de producción.
9.1 Conclusiones
3.1 Proceso de producción.
9.2 Recomendaciones.
3.3 Programa de producción.
Capitulo V: Inversiones y Financiamiento
5.1 Inversión.
5.2 Financiamiento
Esquema de perfil de proyecto de
servicio contable
TIPOS DE PROYECTOS

➨ Según su ámbito de mercado o área de influencia:

- Locales
- Regionales
- Nacionales
- Internacionales

➨ Según la entidad promotora o patrocinante:

– Públicos
– Privados
– Mixtos

15

TIPOS DE PROYECTOS

➨ Según el producto a obtener:

- De producción de bienes
- De producción de servicios

➨ Según los sectores de la economía:

- Proyectos del sector primario
- Proyectos del sector secundario
- Proyectos del sector terciario

16
¿CÓMO SURGE UN PROYECTO?

 De una Idea asociada a la solución de un PROBLEMA.

 Del aprovechamiento de una OPORTUNIDAD.

 Tratar de cubrir una NECESIDAD “humana”...

17
¿CÓMO SURGE UN PROYECTO?

PROBLEMA: Elevado índice de

delitos en las viviendas de la SOLUCIONES????
ciudad de Lima.

OPORTUNIDAD: EL Gobierno
está otorgando a un costo muy DEJAR PASAR LA
OPORTUNIDAD???
bajo terrenos para el cultivo de
rubros agrícolas.

NECESIDAD: Alimentación, Si la necesidad es

vestidos, vivienda, común… cómo cubrir esa
necesidad??
transporte, etc. 18
¿CÓMO SURGE UN PROYECTO?

➨ Dado que los proyectos surgen como una

respuesta a un problema, necesidad u
oportunidad éstos deben ser IDENTIFICADOS
claramente.

➨ Éste proceso de identificación define el Objetivo

del Proyecto el cual se convertirá en la referencia
a estudiar y evaluar (Evaluación del proyecto).

19
¿QUÉ PODEMOS HACER ANTES?
De iniciar la elaboración del proyecto

➨ Búsqueda de información
disponible sobre el proyecto.
➨ Evitar trabajo innecesario.
➨ Búsqueda bibliográfica y de
estudios previos.
➨ Entrevistas a expertos
(emprendedores) en el tema del
proyecto.

20
¿QUÉ ES LA MATRIZ DE MARCO LÓGICO?

➨ El marco lógico es un procedimiento para identificar a

un proyecto.
➨ Es un resumen ejecutivo del proyecto bajo la forma de
cuadro de dos entradas, tipo matriz.
➨ En el marco lógico se verifica la consistencia interna
del proyecto, reconociendo las relaciones de causa-
efecto entre los niveles del mismo para la Alternativa
seleccionada para la implementación del proyecto.

21
UTILIDAD DEL MARCO LÓGICO

➨ Ayuda a entender con claridad la naturaleza del

problema que se desea resolver y sus posibles
soluciones.
➨ Plantea claramente los objetivos (general y
específicos) y la medición de los logros de dichos
objetivos.
➨ Facilita la coordinación entre las partes interesadas
en el proyecto .
➨ Sienta las bases para el seguimiento y la evaluación
posterior.

22
IDENTIFICAR EL PROBLEMA CENTRAL

 Procedimientos para un correcto planteamiento:

– No utilizar expresiones de ausencia.
– Garantizar que se expresa un sólo problema.
– Focalizar un área específica y estimar la población
que está afectada por este problema.
– Caracterizar el problema central a partir de sus
efectos visibles.
– Comparar la realidad negativa con una situación
ideal deseada y, por lo tanto, estimar la gravedad del
Problema central (justificación).

23
IDENTIFICAR EL PROBLEMA CENTRAL

 Estimar la población que está afectada por este

problema:
– Técnicas de Focalización
– Distinción entre población afectada
(problema central), población beneficiaria
(ámbito de influencia) y población objetivo
(grupo meta)
– Mayor cobertura X Mayor replicabilidad

24
Ejemplo:

LOS PROBLEMAS NO pueden definirse

como la carencia de algo.

Ejemplo:
Problema: Falta de agentes policiales en la
calle.

25
ELABORAR EL ÁRBOL DE CAUSAS:

Problema Central Problema Central

Causa Causa Causa

Causas Directas Directa 1 Directa 2 Directa n

Causa Causa Causa Causa Causa Causa

Causas Indirectas Indirecta 1 Indirecta 2 Indirecta 3 Indirecta 4 Indirecta 5 Indirecta 6

fundamentales

Causas
Causa Causa Causa Causa Causa Causa
Indirectas indirect indirect indirect indirect indirect indirect
de segundo a 1.1 a 1.2 a 3.1 a 3.2 a 6.1 a 6.2
nivel
ELABORAR EL ÁRBOL DE EFECTOS:

 El siguiente paso consiste en armar el árbol de

efectos en base a la información obtenida hasta el
momento.
 ELABORAR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS
Reunir en un mismo diagrama el árbol de causas y el árbol de
efectos

Efecto Principal

Efectos Indirectos

Efectos Directos

Problema Central

Causas directas

Causas indirectas

28
 ELABORAR EL ÁRBOL DE OBJETIVOS

Conversión de las causas del problema en medios del

proyecto y elaboración del árbol de medios

Problema Central Objetivo General

Causa Causa Objetivo Objetivo

Directa 1 Directa 2 Específico 1 Específico 2

Causa Causa Causa

Indirecta Indirecta Indirecta Componente 1 Componente 2 Componente 3

Causa Indi- Causa Indi- Causa Indi- Causa Indi- Causa Indi- Causa Indi- Causa Indi-
recta recta recta recta recta recta recta A22 A23 A24 A31 A32 A41 A42

29
ELABORAR EL ÁRBOL DE OBJETIVOS

Conversión de los efectos del problema en fines del proyecto y

elaboración del árbol de fines

Efecto Final Fin Principal

Efecto Indirecto 1 Finalidad Indirecta 1

Efecto1
Efecto Efecto2
Efecto Finalidad
Efecto 1 Finalidad
Efecto 2
Directo 1 Directo 2 Directa 1 Directa 2

Problema Central Objetivo General

ELABORAR EL ÁRBOL DE OBJETIVOS

Armar el árbol de medios - fines

Fin Principal

Finalidades Indirectas

Finalidades Directas

Objetivo Central

Componentes

Medios Indirectos
DETALLE DE LA MATRIZ DE MARCO LÓGICO
(DE LA ALTERNATIVA SELECCIONADA)

OBJETIVOS INDICADORES FUENTES SUPUESTOS

Fuentes de los
Objetivo de desarrollo Indicadores de
FIN indicadores del
(Fin último) impacto
Objetivo de Desarrollo
Fuentes de los Supuestos para el
PROPOSITO Objetivo Central Indicadores de efectos indicadores del logro del Objetivo de
Objetivo Central Desarrollo
Fuentes para el
Objetivos específicos Indicadores de Supuestos para el
PRODUCTOS monitoreo de
(Medios del proyecto) productos logro del Propósito
productos
Fuentes para el
Principales acciones Costos del proyecto Supuestos para el
ACTIVIDADES monitoreo del
por producto presupuesto logro de los Productos
32
presupuesto
Diferencias entre la secuencia de
contenidos de los cursos de proyectos:
 Desde el año 2011 se han incorporado (o modificado) cursos
nuevos de proyectos en la currícula de estudios de la carrera
profesional de Contabilidad, el propósito es lograr la titulación de
los alumnos, estos cursos son los siguientes:
– Investigación e Innovación Tecnológica. Ciclo III
– Proyectos de Investigación e Innovación Tecnológica. Ciclo IV.
– Organización y Constitución de Empresas. Ciclo V.
– Proyecto empresarial. Ciclo VI.
Todos estos cursos tienen carácter secuencial en su desarrollo, por
que el resultado de estos debe ser la elaboración de un
«PROYECTO DE SERVICIO CONTABLE»

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Diferencias entre la secuencia de
contenidos de los cursos de proyectos:
El curso de FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS, no
esta comprendido en esta secuencia de contenidos para efectos
de titulación, por consiguiente su desarrollo se hará de acuerdo a
al contenido establecido en al Silabo.

Py. Ss. Silabo Silabo

Contable PIIT FEP

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Gracias

Abril de 2016