UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA

FACULTAD DE HUMANIDADES
ESCUELA DE EDUCACIÓN
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN EDUCATIVA CON ESP. EN GERENCIA DE CALIDAD
CURSO: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Y DE PRESUPUESTOS
DOCENTE: LICDA. DÁMARIS ROMÁN
ALUMNO:

Con los datos que se le proporcionan realice lo que se le indica:

1. Elabore el presupuesto de efectivo de el Colegio La Sabiduría, para los meses de marzo a agosto de 2017
2. Con los resultados, elabore sus conclusiones y recomendaciones.

"La Sabiduría" tuvo ventas de Q225,000 en enero y de Q80,000 en febrero.

Las ventas pronosticadas para marzo, abril, mayo, junio, julio y agosto se calculan así: 250 alumnos por Q350.00
La empresa tiene un saldo en efectivo de Q10,000.00 al 1 de marzo y desea mantener un saldo mínimo de Q5,000.00

Con los datos que se dan a continuación preparare un presupuesto de efectivo para marzo a diciembre de 2015
1 El 50% de las ventas son en efectivo, 25% se cobran al mes siguiente y el 25% restante durante el segundo mes.
2 Pagan renta mensual de Q15,000.00
3 Cada mes pagan Q7,000.00 de utilidades o ganancias en efectivo
4 Los sueldos y salarios del personal docente son de Q3,000.00 cada uno, siendo 15 docentes
5 Las dos secretarias y el contador ganan Q3,000.00, el conserje gana Q2,000.00 y el director gana Q5,500.00 (hasta agosto)
6 Cada mes pagan Q7,000.00 de utilidades o ganancias en efectivo
7 Está programada para marzo la compra de equipo de equipo de audiovisuales por Q10,000.00
8 Gastan en suministros cada mes de febrero a septiembre Q1,350.00 y en octubre Q2,800.00
9 En julio pagan el bono 14 a cada empleado, equivalente al 50% de su salario

SOLUCIÓN

FORMATO PRESUPUESTO INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
venta colocadas 225,000 80,000 87,500 87,500 87,500 87,500 87,500 87,500

Efectivo 112,500.00 40,000.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00 43,750.00

Vencimiento de un mes 56,250.00 20,000.00 21,875.00 21,875.00 21,875.00 21,875.00 21,875.00
vencimiento de dos meses 56,250.00 20,000.00 21,875.00 21,875.00 21,875.00 21,875.00

TOTAL INGRESOS 120,000.00 85,625.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00

FORMATO PRESUPUESTO EGRESOS

Renta 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Utilidades efectivo 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
sueldos y salarios docentes 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
sueldos y salarios operativos 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00 16,500.00
Compra de equipo audiovisual 10,000.00
Gastos de suministros 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
pago de bono 14 30,750.00

TOTAL EGRESOS 94,850.00 84,850.00 84,850.00 84,850.00 115,600.00

### 84,850.00

PRESUPUESTO DE CAJA
COLEGIO LA SABIDURÍA
PARA LOS MESES DE MARZO A AGOSTO DE 2017

PERÍODO/ DESCRIPCIÓN MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Entradas de efectivo (ingresos) 120,000.00 85,625.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00 87,500.00
(-) Desembolsos de efectivo (egresos) 94,850.00 84,850.00 84,850.00 84,850.00 115,600.00
### 84,850.00
Flujo de efectivo neto 25,150.00 775.00 2,650.00 2,650.00 -28,100.00 2,650.00
(+) efectivo inicial 10,000.00 15,150.00 -14,375.00 17,025.00 -14,375.00 -13,725.00
Efectivo Final 15,150.00 -14,375.00 17,025.00 -14,375.00 -13,725.00 16,375.00
(-) Saldo mínimo de efectivo 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Financiamiento total requerido -19,375.00 -19,375.00 -18,725.00
Saldo de efectivo excedente 10,150.00 12,025.00 11,375.00