SPO AUDIT INTERNAL

No. Dok :
No. Revisi :
SPO
Halaman : 1/
Tanggal Terbit :
Ditetapkan Oleh
Kepala Puskesmas Maiwa
PUSKESMAS
MAIWA
Yuliati, SKM
Nip.19700718 199103 2 011

1. Pengertian Kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan (dapat dipertanggung

jawabkan) melalui interaksi (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang
berujung pada penarikan kesimpulan) secara sistematis, objektif, dan
terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat

2. Tujuan - Mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data , hasil
analisa, hasil penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan
keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan

- Tercapaianya tingkat kinerja Puskesmas Maiwa yang berkualitas secara

optimal dalam mendukung pencapaian tujuan pembangunan kesehatan.
3. Kebijakan SK Puskesmas

4. Referensi Permenkes No.46 tahun 2015 tentang akreditasi

5. Persiapan 1. Menyiapkan Jadwal Audit

2. Menyiapkan Instrumen audit

6. Langkah-Langkah 1. Pembentukan Tim Audit internal Puskesmas oleh Kepala Puskesmas.

2. Penyusunan rencana audit : menentukan unit kerja yang akan diaudit, tujuan
Audit, Jadwal audit dan menyiapkan Instrumen Audit.
3. Pengumpulan data dengan menggunakan instrument audit yang disusun
Berdasar standar/kriteria tertentu(SPO), melalui wawancara atau pengamatan
Langsung proses kegiatan untuk setiap unit
4. Dari hasil pengumpulan data, jika ditemukan ketidaksesuaian pelaksanaan
dengan Standar Prosedur Operasional (SPO) yang sudah ditentukan, maka
dilakukan analisis data apa penyebab dari ketidaksesuaian tersebut
5. Membuat Laporan hasil Audit kemudian dilaporkan ke kepala Puskesmas dan
Kepada unit yang diaudit.
6. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen.

7. Unit Terkait 1.Tim Audit Internal

2. Tim Kendali Mutu

8. Dokumen Terkait 1 .Laporan Audit Internal

 AUDIT INTERNAL
No. Dok :
No. Revisi :
SPO
Halaman : 2/2
Tanggal Terbit :

Bagan Alur :

Pembentukan tim
audit internal oleh
kepala puskesmas

Penyusunan
rencana audit

Pengumpulan
data dan analisis

Membuat
laporan

Melapor ke
Kepala
Puskesmas

Rapat tinjauan
manajemen
 LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL

A. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan puskesmas perlu dilakukan audit internal.dengan adanya
audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk
melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada system pelayanan maupun system
manajemen.
Kedisiplinan pegawai juga termasuk dalam penilaian kinerja, untuk itu masalah
kehadiran perlu dilakukan audit internal.
B. TUJUAN AUDIT
Pada dasarnya audit merupakan instrument bagi manajemen untuk membantu mencapai
Visi, Misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi Faktual dan
signifikan berupa data, hasil analisa, Penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan
keputusan, pengendalian manaemen, perbaikan dan perubahan
C. Lingkup Audit
Audit internal ini dilaksanakan di semua Unit yang berada di lingkup Puskesmas maiwa
mulai dari administrasi, Kesehatan Masyarakat dan Pelayanan Klinis.
D. Objek Audit
Kehadiran semua pegawai di Puskesmas Maaiwa
E. Standar/Kriteria yang digunakan
1. Untuk masalah kedisiplinan kriteria yang digunakan sesuai dengan hasil kesepakatan bersama
yaitu apel pagi jam 7.30 WITA dan apel siang jam 2.00 WITA

F. Auditor
Audit internal ini dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas
berdasarkan pada standra kinerja dan standar akreditasi yang digunakan.
Adapun nama-nama kelmpok tim audit internal adalah sebagai berikut:
1. Ismiwati,SKM
2. Rialul Jabar,SKM
3. St.Maidah, S.Kep.NS

G. Proses audit
Audit dilaksanakan dengan melihat daftar hadir apel pagi dan apel pulang setiap hari dan
dilaporkan ke Kepala Puskesmas Setiap akhir pekan atau setiap hari sabtu

H. Hasil dan analisis audit

Dari hasil analisis audit semua sudah melaksanankan sesuai kesepakatan, meskipun ada
yang tidak hadir dikarenakan alasan tertentu ( Izin atau sakit) dan sebelumnya sudah disampaikan
ke Kepala Puskesmas.

I. Rekomendasi batas waktu penyelesaian yang disepakati bersama dengan tim audit
Karena dari hasil audit tidak ada temuan maka tidak ada rekomendasi dan rencana tindak

Lanjut.
 PROGRAM KERJA AUDIT INTERNAL

I. PENYUSUNAN RENCANA AUDIT

Dalam merencanakan audit harus ditetapkan
1. Tujuan Audit :Untuk melakukan penilaian kinerja dibandingkan dengan standar
tertentu.
2. Lingkup Audit : menjelaskan unit kerja yang akan diaudit
3. Objek Audit: Menjelaskan apa saja yang akan diaudit
4. Alokasi Waktu : Menjelaskan berapa lama audit akan dilakukan dan penjadwalannya
5. Metoda audit Metoda apa yang dilakukan pada saat melaksanakan audit
6. Persiapan audit :persiapan auditor, penetapan kriteria audit, dan penyusunan
instrument audit

II. PENGUMPULAN DATA

Pengumpulan data pada pelaksanaan audit dilakukan dengan berbagai metoda, antara lain
adalah :

1. Mengamati prses pelaksanaan kegiatan

2. Meminta penjelasan kepada auditee
3. Meninta peragaan oleh audit
4. Memeriksa dan menelaah dkumen
5. Memriksa dengan menggunakan instrument
6. Mencari bukti-bukti
7. Melakukan pemeriksaan silang
8. Mewawancara auditee
9. Mencari informasi dari sumber lain
10. Menganalisis data dan informasi
11. Menarik kesimpulan

III. ANALISIS DATA

Setelah pengumpulan data ,dianalisis bila ditemukan kesenjangan antara

Fakta dan kriteria yang sudah ditentukan

IV. PELAPORAN DAN DISEMINAS

Hasil temuan pada saat audit kemudian dilaporkan ke kepala Puskesmas, kepala
Puskesmas menindaklanjuti ke kendali mutu bagaimana pemecahannnya.