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SEPTIEMBRE DE 2016
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INFORME DE AUDITORIA
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TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN 4
2. OBJETIVOS 4
3. MARCO LEGAL 5
4. ALCANCE 8
5. METODOLOGÍA 8
6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA INTERNA 11
RELACIÓN DE CONTRATOS ANALIZADOS POR LA
AUDITORÍA
CONTRATO DE OBRA 1728 DE 2014 13
CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014 95
CONTRATO DE OBRA 1119 DE 2015 181
CONTRATO DE OBRA 1026 DE 2015 212
CONTRATO DE OBRA 967 DE 2015 244
CONTRATO DE OBRA 701 DE 2011 280
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1605 DE 2015 308
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1826 DE 2015 320
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1726 DE 2015 326
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO 1734 DE 2015 327
CONTRATO DE SUMINISTRO 1749 DE 2015 329
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 244 DE 2016 336
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1587 DE 2015 338
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVCIOS 058 DE 2016 341
CONTRATO DE RPESTACION DE SERVICIOS 1054 DE 2015 343
CONTRATO DE SUMINISTRO 011 DE 2016 346
CONTRATO DE SUMINISTRO 1691 DE 2015 348
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1776 DE 2015 350
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1693 DE 2015 351
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1305 DE 2015 353
CONTRATO DE ALQUILER 1684 DE 2015 353
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1688 DE 2015 355
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015 357
CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 1403 DE 2015 357
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 210 DE 2016 358
CONTRATO DE CONSULTORIA 1670 DE 2015 359
7 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 362
INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
MODALIDAD REGULAR AL MUNICIPIO DE NEIVA-
VIGENCIA 2014
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1 .INTRODUCCIÓN
2. OBJETIVOS
2.1 GENERAL
Realizar la AUDITORIA INTERNA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN ESTATAL
DEL MUNICIPIO DE NEIVA VERIFICANDO LA GESTION JURIDICA Y TÉCNICA
SURTIDA EN LAS ETAPAS PRECONTRACTUAL, CONTRACTUAL Y POS-
CONTRACTUAL, con la finalidad de verificar el cumplimento de la normatividad legal
sobre contratación estatal y aplicación de la Norma Sismo Resistente NSR-10, y
Normas INVIAS, en las obras contratadas por el Municipio de Neiva.
2.2. ESPECÍFICOS
Verificar el cumplimiento de la normatividad legal en el proceso precontractual,
contractual y pos-contractual, realizado en el Municipio de Neiva durante las
vigencias 2014, 2015 y primer semestre de 2016, incluidas las obras inconclusas
y/o en ejecución recibidas en el proceso de empalme 2015 – 2016.
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3. MARCO LEGAL
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4. ALCANCE
5. METODOLOGIA
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El producto final de la auditoria, es la entrega del presente informe que contiene los
aspectos relevantes como las fortalezas y debilidades encontradas durante la
misma, las cuales fueron complementadas con las recomendaciones en pro del
mejoramiento continuo del proceso evaluado, por cuanto se propone en desarrollo
de este informe un plan de mejoramiento continuo, que será formulado por el equipo
de trabajo del (los) proceso (s) evaluado (s), con acciones preventivas y/o
correctivas, con el fin de disminuir la desviación del sistema de control interno y
alcanzar los fines institucionales trazados en el Plan de Desarrollo Municipal 2016-
2019 “Neiva la Razón de Todos” en pro del cumplimiento de la Misión, Visión y
Objetivos Organizacionales.
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En la vigencia del 2014 fueron suscritos 1.767 Contratos por el Municipio de Neiva,
de los cuales se seleccionaron aleatoriamente una (1) obra inconclusa y una (1)
obra en ejecución, las cuales corresponden al 0,11 %, supervisados por la Dirección
de Infraestructura Mpal.
En la vigencia 2015 los contratos suscritos por el Municipio de Neiva, en total fueron
1.831, de los cuales se seleccionaron 19 muestras contractuales, correspondiente
a un 1,03%. Supervisadas así: SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURA,
SECRETARIA GENERAL, SECRETARIA DE EDUCACION, SECRETARIA DE
HACIENDA, SECRETARIA DE MOVILIDAD, SECRETARIA DE GOBIERNO Y
CONVIVENCIA CIUDADANA, SECRETARIA DE LA MUJER, INFANCIA Y
FAMILIA, DIRECCION DE DESARROLLO RURAL INTEGRAL, SECRETARIA
DESARROLLO ECONOMICO TIC Y TURISMO, SECRETARIA MEDIO AMBIENTE
Y SECRETARIA DE CULTURA, DEPORTE Y RECREACION.
De Enero a Julio de 2016, fueron suscritos 919 contratos por el Municipio de Neiva,
de los cuales se escogieron 6, correspondiente a un 0,65% y supervisados por las
siguientes Dependencias: SECRETARIA GENERAL Y OFICINA ASESORA
JURIDICA, OFICINA DE PLANEACION, SECRETARIA DE HACIENDA.
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ANALISIS JURIDICO
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Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. La función administrativa está al servicio de los intereses
generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia,
economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la
desconcentración de funciones. Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones
para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus
órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto
Nacional 287 de 1996. En virtud de este principio:
1o. En las normas de selección y en los pliegos de condiciones o términos de referencia para la
escogencia de contratistas, se cumplirán y establecerán los procedimientos y etapas estrictamente
necesarios para asegurar la selección objetiva de la propuesta más favorable. Para este propósito,
se señalarán términos preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las
autoridades darán impulso oficioso a las actuaciones.
4o. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y se impedirán las
dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
Las normas de procedimiento administrativo deben ser utilizadas para agilizar las decisiones; los
procedimientos se deben adelantar en el menor tiempo y con la menor cantidad de gastos de quienes
intervienen en ellos; las autoridades administrativas y los particulares que cumplen funciones
administrativas no deben exigir más documentos y copias que los estrictamente necesarios, ni
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autenticaciones ni notas de presentación personal sino cuando la ley lo ordene en forma expresa, o
tratándose de poderes especiales. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y
eficiencia, optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de
calidad en sus actuaciones y la protección de los derechos de las personas.
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1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
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LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.
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LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
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FUNDAMENTOS JURIDICOS
DE LOS HALLAZGOS PRESENTADOS
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CONTRATO ESTATAL ‐ Aplicación del principio de planeación / PRINCIPIO DE PLANEACION ‐
Contratación estatal. Nulidad absoluta / PRINICPIO DE OPORTUNIDAD ‐ Objeto contractual
/ CONTRATO ESTATAL DE OBRA ‐ Responsabilidad de la entidad estatal y contratista /
CONTRATO DE OBRA ‐ Objeto ilícito. Falta de planeación
De acuerdo con el deber de planeación, los contratos del Estado “deben siempre
corresponder a negocios debidamente diseñados, pensados, conforme a las necesidades
y prioridades que demanda el interés público; en otras palabras, el ordenamiento jurídico
busca que el contrato estatal no sea el producto de la improvisación ni de la mediocridad
(…) “La planeación se vincula estrechamente con el principio de legalidad, sobre todo en el
procedimiento previo a la formación del contrato (…) Pero además ese parámetro de
oportunidad, entre otros fines, persigue establecer la duración del objeto contractual pues
esta definición no sólo resulta trascendente para efectos de la inmediata y eficiente
prestación del servicio público, sino también para precisar el precio real de aquellas cosas
o servicios que serán objeto del contrato que pretende celebrar la administración (…) De
otro lado, el cumplimiento del deber de planeación permite hacer efectivo el principio de
economía, previsto en la Carta y en el artículo 25 de la Ley 80 de 1993, porque precisando
la oportunidad y por ende teniendo la entidad estatal un conocimiento real de los precios de
las cosas, obras o servicios que constituyen el objeto del contrato, podrá no solamente
aprovechar eficientemente los recursos públicos sino que también podrá cumplir con otro
deber imperativo como es el de la selección objetiva (…) Así que entonces en este caso se
estará en presencia de un contrato con objeto ilícito porque se está contraviniendo las
normas imperativas que ordenan que los contratos estatales deben estar debidamente
planeados para que el objeto contractual se pueda realizar y finalmente se pueda satisfacer
el interés público que envuelve la prestación de los servicios públicos
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FUENTE FORMAL: LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 44 NUMERAL 2 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO
45 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 45 / LEY 50 DE 1936 ‐ ARTICULO 2 / CODIGO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO ‐ ARTICULO 87 / LEY 446 DE 1998 ‐ ARTICULO 1998 / CODIGO CIVIL ‐
ARTICULO 1525 / CODIGO CIVIL ‐ ARTICULO 1742 / LEY 791 DE 2002.
ANALISIS TECNICO
ETAPA PRECONTRACTUAL
DEBILIDAD TECNICA
DENTRO DE LAS CARPETAS CONTENTIVAS, NO SE ENCONTRÓ LOS
ESTUDIOS TÉCNICOS Y DISEÑOS, (lo que se registra en el Banco de
Proyectos de Planeación).
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OBSERVACION
En las Secretarias de Vías e Infraestructuras y la Oficina de Contratación donde
reposan los documentos originales del contrato de obra, no se encontró los Estudios
técnicos y Diseños del Proyecto de Obra 1728 de 2014.
Esta auditoría no pudo realizar análisis a los Estudios Técnicos, documentos tan
importantes para verificar la parte técnica en el desarrollo de la obra. De acuerdo al
seguimiento y análisis de esta auditoría esta dependencias NO cumple con lo ordenado
en la Ley General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que
conforman el Acervo Documental.
RECOMENDACIONES
1-Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que
registran en el Banco de Proyectos del Departamento de Planeación Municipal.
2-Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
proyecto en cuanto corresponde a: estudios de ingeniería, aspectos
presupuestales, establecer el impacto social, económico y ambiental, identificar los
permisos, autorizaciones y licencias requeridas para la ejecución del proyecto.
La Entidad Estatal debe iniciar el Proceso de Contratación de obra pública cuando
los estudios técnicos indican que la obra a ejecutar es viable1.
Los estudios técnicos involucran los siguientes análisis, cuando resulten aplicables:
Descripción general del proyecto.
Anexo técnico.
Población beneficiada.
Estudios geológicos y geotécnicos, si aplican.
Estudios hidrológicos, hidráulicos y de drenaje, si aplican.
___________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011. Artículo 87. Maduración de proyectos. El numeral 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 quedará así:
12. Previo a la apertura de un proceso de selección, o a la firma del contrato en el caso en que la modalidad de selección sea contratación directa, deberán
elaborarse los estudios, diseños y proyectos requeridos, y los pliegos de condiciones, según corresponda. Cuando el objeto de la contratación incluya la
realización de una obra, en la misma oportunidad señalada en el inciso primero, la entidad contratante deberá contar con los estudios y diseños que
permitan establecer la viabilidad del proyecto y su impacto social, económico y ambiental. Esta condición será aplicable incluso para los contratos que
incluyan dentro del objeto el diseño.
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El 18 de marzo de 2016 mediante oficio 098 de la Oficina de Control Interno, solicitó los
planos del proyecto de obra N° 1728 de 2014, y se aclara en este oficio, que no han
entregado los Estudios Técnicos del Proyecto de obra solicitados el 15 de marzo/16.
HALLAZGO
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Estos 3 planos de Planta General, solo indican el inicio del recorrido, ubicación de
la figura de Inés García de Duran, las 8 figuras del Sanjuanero, los 10 mogadores,
el Retorno, 3 puentes peatonales y una ubicación de la caseta para baños portátiles.
Están construidos en una escala inadecuada, NO presentan acotaciones. Faltan
detalles. No están aprobados.
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OBSERVACION
Falto entregar a esta auditoría los Planos Estructurales, Plano de Detalles del
Separador Inés García de Duran Vía Surabatos.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
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Todos los diseños que se hagan a cualquier proyecto de obra, deben estar
firmados y aprobados por los responsables de los mismos.
Deben tener una escala adecuada para poder ser medibles.
Todos los elementos de los planos deben estar acotados.
Se debe presentar plano de detalles con escala moderada, debe tener un
zum de elementos.
Se debe presentar plano con abscizado.
HALLAZGO
OBSERVACIÓN
En la verificación Técnica que se realizó a la documentación presentada por la
entidad encargada de la Supervisión, en la etapa Precontractual, del Contrato de
Obra N° 1728 de 2014, en el análisis de los APU´S que conforman el Presupuesto
oficial de la Licitación Pública N° 007 de 2014 cuyo objeto es "CONSTRUCCIÓN
DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR "AVENIDA INÉS
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APU suministro e instalación de bancas en concreto prefabricadas sin espaldar, según diseño, incluye soportes y bases.
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APU RAMPA EN CONCRETO ESTAMPADO DE 3000 PSI e=0,10 para personas en condición de discapacidad. Según criterio
del diseñador.
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APU Suministro, transporte e instalación cimentación en concreto de 210 Kgf/cm2 con medidas de 0,3 X 0,3 X 1,0 m.
OBSERVACION
En los estudios previos, la persona responsable de la elaboración del presupuesto
de obra, no tuvo en cuenta que los APU, deben tener un soporte de cómo se calculó
y soportarlo, ya que éstos son la base del presupuesto. En esta revisión se evidenció
que el ITEM “CONCRETO NORMAL – 3000 PSI (210 Kg/Cm2), no tiene el soporte
que unifique el valor del M3 del concreto de 3000 PSI. Sus componentes, siendo el
mismo material con la misma resistencia y que se utilizaría en cada proceso
constructivo donde fuera necesario en la obra No. 1728 de 2014, tales valores son
$305.590,oo, $321.445, $323.930,oo, $324.945,oo, $341.289,oo, $343.248 y
$522.000,oo. Esto evidenció que no se tuvo un criterio uniforme para este APU.
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También se pudo evidenciar que estos APU, no son elaborados por la misma
dependencia, aparecen unos por la Alcaldía de Neiva Departamento de Planeación
Municipal, fin fecha; otros por Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2013;
otros, Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2014 y otros APU no tienen
diligenciado el encabezamiento pero aparecen firmado en la parte de abajo por el
ing Erwin Méndez Bermúdez M.P. CN. 205-31223), datan de vigencias diferentes,
años 2013 y 2014. Están presentados en formatos diferentes; los ITEM, no están
numerados para colocarlos adecuadamente en el presupuesto, de acuerdo al orden
del proceso constructivo.
El Decreto 1510 de 2013 .- derogado por DECRETO 1082 DE 2015 “Por el cual se
reglamenta el sistema de compras y contratación pública.”; el Gobierno Nacional
por medio del Decreto-ley número 4170 de 2011 creó la Agencia Nacional de
Contratación Pública –Colombia Compra Eficiente–, quien es el ente rector de la
contratación pública quien direcciona las políticas y herramientas para obtener
resultados óptimos en valoración del dinero público a través de los proceso de
transparencia. “Colombia Compra Eficiente” definió parámetros técnicos,
conceptuales y metodológicos para lograr la consolidación de un sistema de
compras y contratación pública; la aplicabilidad de los principios del Buen Gobierno.
El Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013- HOY DECRETO 1082 DE 2015 “Estudios
y Documentos Previos. Los estudios y documentos previos son el soporte para
elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben
permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de
Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para
cada modalidad de selección3:
Artículo 20, en su Numeral 2, dice “El objeto a contratar, con sus especificaciones,
las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su ejecución, y cuando el
contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo
del proyecto.4”
_________________
3
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 [Citado 16 2
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 2 [Citado
16 marzo de 2016]. Disponible en C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html
4
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 4
[Citado 16 marzo de 2016]. Disponible en:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html marzo de 2016].
Disponible en. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html
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IGUAL SUCEDE EN LOS APU´S DE ITEM 3.4, 3.5, 3.6, 3.7 Y 3.8 PRESENTAN
VALORES DIFERENTES EN LA MANO DE OBRA CON LAS MISMAS
ACTIVIDADES.
OBSERVACIÓN
Continuando con el análisis de los APU´S, esta auditoría verificó que los APU´S de
los siguientes Item:
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APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR
GRIS TOPEROL.
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APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR
AMARILLO
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APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. Color ROJO
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APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. Color VERDE
A RAYAS.
En el análisis a estos APU´S, esta auditoría, verificó que la descripción de los Item´s
de “Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de
0,40 x 0,40 mts, Incluye: mortero fluido e=0,04 mts, colchón de arena e=0,03 mts y
sello juntas, con la misma unidad de medida (M2), la única diferencia es el color de
la loseta, porque el tamaño es igual de e=0.60 m 0,40 x0,40 m, todas tienen el
mismo mortero en la misma cantidad, colchón de arena de igual espesor y sello de
juntas. El trabajo que realiza el oficial y el ayudante en todas las instalaciones de
estas losetas es el mismo, tiene la misma especificación técnica, la misma unidad
de medida. En esta actividad no se encuentra ninguna variación en la mano de obra
para tener variedad de pago.
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OBSERVACION
La mano de obra en la instalación de las losetas, tiene diferentes valores según el
color de las mismas.
RECOMENDACIÓN
Se debe tener en cuenta las recomendaciones que se hicieron al elaborar los
APU´S anteriormente.
DEBILIDAD TECNICA
ERRORES DE TRANSCRIPCIÓN O DIGITACIÓN DE DATOS
_________________
8
Respuesta a observación del pre pliego, emitida por la Administración Municipal, folio 170.
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Pre pliego de condiciones valor del presupuesto Oficio donde la Administración responde al
resumido, se tiene $4.415.662.686 posible proponente del error involuntario de
transcripción.
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.
Resolución 390 del 15 de octubre de 2014 en el folio 180
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HALLAZGO
EL PRESUPUESTO RESUMIDO QUE PRESENTAN EN EL PLIEGO DE
CONDICIONES, EN ALGUNOS ITEM´S FALTA UNIDAD DE MEDIDA Y OTROS
ITEM´S TIENEN UNIDAD DE MEDIDA EQUIVOCADA
En la revisión del presupuesto del pliego de condiciones en la página 43, folio 192
donde presentan el Presupuesto Resumido, en su encabezado dice textualmente
“CUADRO DE ACTIVIDADES Y CANTIDADES, PROPUESTA ECONÓMICA:
La Propuesta económica deber ser presentada en el siguiente formato, el cual
contiene la descripción del ítem, unidad de medida, cantidad, valor unitario y costos
parciales y totales”10. Y en página 45, folio 191, se observó que en los item´s 4.6 y
4.7 no presentan unidad de medida y en los item 4.8 “Suministro, transporte e
instalación de RED de BT 4X6 Cu THW 600 V”. Unidad de Medida se tiene UND y
en el Item 4.9 “Suministro, transporte e instalación de Canalización en un ducto de
3" PVC” presentando unidad de medida UND. Estas medidas debe ser metro
lineal, ya que la tubería y la red eléctrica, en este proyecto según los planos es ml
y la medida de pago lo hacen por ml.
________________
10
Texto tomado del pliego de condiciones página 43.
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RECOMENDACIÓN
En el ejercicio de la elaboración de las propuestas, se exige que se haga un
seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión, ya
que de éstas depende unos pliegos de Condiciones transparentes, sin errores de
ninguna índole, las responsabilidades a cargo de la elaboración y supervisión de los
procesos de la etapa precontractual debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda
que las entidades encargadas de la elaboración de los procesos de Contratación
Estatal, utilicen la “GUÍA PARA LOS POCESOS DE CONTRATACIÓN DE OBRA
PÚBLICA”, Colombia Compra Eficiente.
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Esta guía debe ser socializada entre los responsables de la ejecución de los
Estudios y Diseños de los proyectos, como también de quienes elaboran los
Estudios Previos, Pre-pliegos, Pliegos Definitivos, Contratos de Obra, etc.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
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PARTE CONTRACTUAL
HALLAZGO
__________________
11
Cláusula Segunda del Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014.
12
Proporcionar al interventor cuando este lo requiera informes detallados o generales sobre cualquier aspecto de la obra.
13
El contratista deberá dar cumplimiento a lo previsto en el Artículo 30 de la Ley 685 de 2001, e igualmente, previo a la iniciación de
labores deberá entregar al Interventor copia de la Licencia de exploración y explotación de los materiales vigente de conformidad con la
Ley (en caso que se requiera).
14
Garantizar la calidad de los materiales, mediante los ensayos de laboratorio en obra.
15
Mantener el sitio de ejecución de los trabajos libres de desperdicios, basuras, escombros acumulados y a su terminación retirar
definitivamente del lugar los desechos a fin de que la obra quede totalmente limpia. Para el efecto, la disposición final de los escombros
debe realizarse en los sitios autorizados, de acuerdo a la normatividad vigente.
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16
Lo que manifiesta el ing. Guillermo Ortiz, Interventor de la Obra, en el Comité técnico mayo/5/15.
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Oficio remitido por el Interventor al Contratista, donde le manifiesta que no siguió especificaciones técnica.
___________
17
Vigilar permanente y directamente la ejecución técnica y administrativa de los trabajos a fin de garantizar su
desarrollo de acuerdo con los fines del contrato.
18
Cumplir con las especificaciones técnicas del contrato, para lo cual dará ordenes al personal técnico de la
obra lo mismo que el operativo.
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Oficio remitido por el Interventor donde le informó sobre deficiencia en calidad de materiales y de la obra.
OBSERVACION
La obra presenta deficiencia en su construcción, por no realizar las especificaciones
técnicas y recomendaciones dada por la Interventoría en los procesos constructivos y
deficiencia en la calidad de los materiales que utilizó el contratista, no cumple con la
estética exigida en el contrato.
Los Contratistas al firmar los contratos de obra pública, están aceptando todo el
contenido del mismo, y no hay lugar a retractarse después de implantar su firma en
dicho documento.
Se debe leer con mucha atención y responsabilidad cada una de sus cláusulas, y
cumplir a cabalidad sus obligaciones.
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OBSERVACION
Analizando la inversión a la fecha, el Contratista aún no ha invertido el total del
Anticipo que corresponde a $1.324.562.244 y según el Cronograma esta inversión
debió haberla invertido aproximadamente a principios del mes febrero de 2015.
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RECOMENDACIÓN
Todo cambio que amerite el proyecto, deberá ser aprobado por el Interventor y la
entidad Contratante, presentando una justificación técnica en aras a la mejor
calidad de la obra.
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RECOMENDACIÓN
Si se presentan Items no previstos, estos son Items Nuevos, quiere decir que no
están contratados, por lo tanto deben ser aprobados por la Interventoría y la entidad
contratante mediante Acta de Justificación de Mayores y Menores Cantidades,
adjuntando documentación respectiva a la justificación de estos nuevos elementos
que se utilizaran en la obra.
Según entrevista con el Interventor y supervisora del contrato, de manera verbal,
explicaron que se tenía todo listo inclusive el Acta de Balanceo del Proyecto, pero
el contratista nunca la firmó como consta en el documento, que aparece firmado
únicamente por el Interventor, pero no fue aprobada.
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Oficio (pag 1) del Interventor dirigido a la Entidad Contratante, solicitando la prórroga del contrato, con sus
justificaciones.
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Oficio (pag 2) del Interventor dirigido a la Entidad Contratante, solicitando la prórroga del contrato, con sus
justificaciones.
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Acta de Justificación Adición en tiempo, pag 1 y 2. Continua la pag 3.
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Oficio del interventor donde le informó al contratista los resultados de laboratorio de las losetas de concreto,
fabricadas por el mismo contratista.
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HALLAZGO
OBSERVACION
Quien elaboró el presupuesto de obra, no revisó en el APU de las Instalaciones
Eléctricas Capitulo 4, Item 4.12, el costo del concreto de 210 Kg/cm2, o concreto de
3000 psi, el cual supera el valor que presentan los otros APU, que contienen este mismo
material de concreto.
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LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
Del análisis realizado al Contrato de Obra 1728 de 2014, referente al Anticipo, en la:
“CLÁUSULA QUINTA. ANTICIPO: EL MUNICIPIO concederá al CONTRATISTA a título
de anticipo un valor equivalente al 30% del valor del contrato, el cual será amortizado
proporcionalmente mediante deducciones de las actas de recibo parcial del contrato y su
amortización total deberá realizarse antes de completar el 90% girado, del valor total del contrato.
El contratista para la entrega de los dineros entregado en calidad de anticipo, deberá
constituir, a su costa, una fiducia o un patrimonio autónomo irrevocable para el manejo de los
recursos que reciba a título de anticipo, con el fin de garantizar que dichos recursos se apliquen
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exclusivamente a la ejecución del contrato correspondiente. Las costas del encargo fiduciario
deberán ser asumidas en su totalidad por el contratista”.19
_______________
19
Cláusula Quinta del Contrato de Obra 1728 de 2014
PLAN DE INVERSION DEL ANTICIPO
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HALLAZGO
Según el análisis realizado a la amortización del anticipo se pudo evidenciar que falta por
devolver la suma de OCHOCIENTOS SESENTA Y TRES MILLONES CINCUENTA Y
CINCO MIL NOVENTA Y SIETE PESOS M/CTE aproximadamente.
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RESULTADOS DE LA VISITA
Esta visita se desarrolló el día 01 de Abril del presente año. Al sitio se fue en compañía de:
la ingeniera Supervisora SANDRA PAOLA PACHECO PUENTES, Profesional
Universitario, quien realiza la supervisión al Contrato de Interventoría N° 837 de 2014, y
ésta es quien realiza la Interventoría a la Obra 1728 de 2014, el Topógrafo externo adscrito
de la Secretaria de Vías e Infraestructura señor Sandor Trujillo y 3 trabajadores también
adscritos a la Secretaría.
Se llevó los planos que tiene la supervisora, para constatar medidas sobre campo
de la obra.
_______________________________
20
Nota tomada del Informe mensual de Interventoría N°11, Noviembre 30 de 2015, pag 9.
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REGISTRO FOTOGRÁFICO
Foto 1 Foto 2 Foto 3
Foto 1: Estamos donde inicia la obra según plano. Se aprecia las losetas amarillas decoloradas.
Foto 2: Se observan que también las losetas lisas de color gris presentan decoloración.
Foto 3: En este lugar se forma la primer bandera de Neiva. Se puede apreciar que el estado de colores verde, rojas, amarillas y gris, están
decoloradas. No tiene dilatación en concreto, por lo tanto crece la hierba.
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Foto 4
Foto 5
Foto 6
Foto 4: La primera media luna, losetas si confinar.
Foto 5: Se observan losetas toperol, losetas verdes, gris y rojas, y en la parte donde esta solo la arena, se encuentran losetas abandonadas.
Foto 6: Se puede observar la maleza y saqueo de losetas.
En general la obra presenta un aspecto de abandono, bordillos irregulares, pedestales en concreto de 3000 psi para los postes algunos presentan
un acabado deficiente.
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metálico y
cimentación)
Cuadro suministrado a esta Auditoría por el Topógrafo externo adscrito de la Secretaria de Vías e
Infraestructura señor Sandor Trujillo.
OBSERVACIONES
El Contrato de Obra se encuentra suspendida a la fecha de la visita.
En general la calidad de la obra está en regular estado.
Las condiciones climáticas están llevando a más deterioro de la obra.
Las losetas que se encuentran sin confinar y regadas a lo largo del separador
son responsabilidad del contratista.
La supervisora de la interventoría le recomendó mediante oficio de fecha 13 de
enero de 2016 al contratista custodiar este material, por ser de su propiedad
Esto se puede apreciar según Acta de visita a Obra N°3 y registro fotográfico de campo.
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RESUMEN
Valor Anticipo 1.324.562.244,00
Valor Actas Parciales $ 1.538.357.156
Subtotal 2.862.919.400,00
Menos Amortización
Anticipo 461.507.147
Valor Pagado 2.401.412.253,00
Valor por Devolver 863.055.097,00
% de
Descripción Cantidad Inversión
Se pagó $ 2.401.412.253 54,39%
Ejecutó en obra $ 1.538.357.156 34,84%
Por Devolver $ 863.055.097 19,55%
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RECOMENDACIÓN:
En el cumplimiento del rol de asesoría y acompañamiento que ejerce la Oficina de
Control Interno, quien se encuentra desarrollando la auditoría al proceso de
contratación estatal del Municipio de Neiva y en cumplimiento al Plan de Acción 2016,
se permite recomendar tomar medidas decisivas en la protección y conservación de la
obra recibida hasta la fecha por el interventor, por medio de Actas parciales y pagadas
al contratista de la obra 1728 de 2014 “CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCÍA DE DURAN”
DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, por la suma de $
2.401.412.253 (incluido el Anticipo del 30% de valor de la obra), que corresponde a
un 54,39% del total de la inversión, ejecutándose un valor de $ 1.538.357.156,
equivalente a un 34,84%, faltando por devolver $ 863.055.097, que en porcentaje
es el 19,55%.
DERECHO DE PETICION
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CONCEPTO DE LA AUDITORÍA
La Auditoría a este Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014 “CONSTRUCCION
OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE
DURÁN” DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, se inició el 10 de marzo
de 2016, en la oficina de la Secretaría de Vías e Infraestructuras del Municipio de
Neiva, se solicitaron todos los documentos referentes a este contrato de obra y
fueron entregados cinco (5) carpetas con 2.840 folios.
Es de aclarar que cuando se inició la revisión de los documentos y no se encontraron los
Estudios Técnicos y Diseños del Proyecto en las carpetas contentivas, siendo el primer
aspecto que se empieza a auditar, se preguntó por ellos e informaron que los planos se
encontraban en AutoCad, a lo que se manifestó que sobre medio magnético no puede
auditar los planos, porque se necesitan en medio físico, y deben estar firmados y aprobados
por los responsables del proyecto, para que la auditoria pudiera dar fe, que lo que se ejecutó
en obra, fue lo que está plasmado en los planos aprobado, los cuales fueron solicitados de
manera verbal a la Secretaría de Vías e Infraestructuras Municipal, y al termino de
transcurridos cinco (5) días y no fueron entregados, se solicitaron formalmente el día 15 de
marzo de 2016, mediante oficio N° OCI 093.
El 17 de marzo de 2016, la Secretaria de Vías contestó mediante oficio N° SVI 000388,
donde hizo referencia “que ya reposan en la carpeta los planos de los estudios y diseños
del Contra de Obra Pública N° 1728 de 2014. El 18 de marzo de 2016, mediante oficio N°
OCI 098, se solicitaron los planos del Proyecto de Obra N° 1728 en calidad de préstamo.
Este día con la funcionaria MARIA ROCIO OTÁLORA, adscrita a la Secretaría de Vías e
Infraestructuras de Neiva, quien atendió esta auditoría y se constató que existían sin ser
revisados, pero no fueron suministrados a esta Auditoría, porque se les presentó un
inconveniente. (El 18 de marzo de 2016 fue viernes, día en que salían a vacaciones de
Semana Santa y regresaban el 28 de marzo del mismo año) y manifestaron que les
entregarían oficialmente el lunes 28 de marzo de 2016 cuando regresaran de Semana
Santa. Este mismo día (18 de marzo de 2016), se realizó y se firmó el Acta de Visita en la
cual se dejó constancia que los documentos solicitados en el oficio N° OCI 093, solo
presentaron los planos en medio físicos y los estudios técnicos del proyecto no fueron
entregados.
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Los planos fueron entregados a la oficina de Control Interno el día 28 de marzo de 2016,
mediante oficio N° SVI 000397, para realizar auditoría.
Oficio donde se solicitó los Estudios y diseños. Respuesta de la Secretaría de Vías, sobre los documentos
Solicitados.
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Los planos que allegaron para ser auditados, son los que aparecen relacionados en el oficio
N° SVI 000937 del 28 de Marzo de 2016.
No fueron entregados a esta auditoría los Planos Estructurales con Detalles del Separador
Inés García de Duran Vía Surabatos.
No se realizó auditoria a las especificaciones técnicas y métodos constructivos, porque
esta documentación no fue encontrada en las carpetas contentivas ni suministrada a la
Auditoría.
En lo que hace referencia el contratista sobre “estudio de CBR”, Capacidad Portante del
Suelo, (estudios de suelo, se realizan, si lo amerita la obra a construir), Estudio de
Topografía, Especificaciones Técnicas, Métodos Constructivos, todos éstos componentes
forman parte de los Estudios Técnicos y Diseños del Proyecto de Obra, incluidos todos los
Planos del diseño de obra, los cuales fueron suministrados de manera parcial a esta
auditoría.
Como consta en el Certificado encontrado en los documentos auditados, a pesar
que no fueron suministrados los estudios técnicos y diseños, la inscripción se realizó
en el banco de programas y proyectos al Departamento Administrativo de
Planeación Municipal, del Proyecto de Obra “CONSTRUCCION OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE DURÁN” DE LA
VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, el día 6 de junio de 2013 con el número
0197.
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Oficio (3 páginas) remitido de la Secretaría de Vías e Infraestructuras, donde facilitan en calidad de préstamo, los planos del
Proyecto de Obra Pública N° 1728 de 2014, a la Oficina de Control Interno.
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Acta de Visita (2 folios) firmada el 18 de Marzo de 2016, por funcionario de la Secretaría de Vías e Infraestructuras y la
Auditora Contratista de Control Interno.
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ANALISIS JURIDICO
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La expedición del CDP se cumplió en ocho (8) documentos que suman el valor total
del contrato de obra por la suma de $19.999.247.203.oo mcte con fechas diferentes
que corresponden al 28 DE MARZO, 21 DE ABRIL Y 10 DE JUNIO DE 2014,
encontrándose que uno de ellos por valor de $160.000.000.oo mcte solo tuvo
vigencia hasta el 21 DE ABRIL DE 2014 fecha para la cual no se había celebrado
el contrato de obra, ocurrido en 18 DE DICIEMBRE DE 2014.
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LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
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preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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Se pudo constatar que todos los pagos cuentan con sus actas parciales, informe de
interventoría y pago de seguridad social.
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EFECTO: Retardo e incumplimiento de los fines del estado y sus deberes para
satisfacer las necesidades de la comunidad. VIOLACION AL PRINCIPIO DE
PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.
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FUNDAMENTOS JURIDICOS
DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADOS
La celeridad obliga a las administraciones públicas a cumplir sus objetivos y fines de satisfacción de
los intereses públicos, a través de los diversos mecanismos, de la forma más expedita, rápida y
acertada posible para evitar retardos indebidos. Este principio le impone exigencias,
responsabilidades y deberes permanentes a todos los entes públicos que no pueden declinar de
forma transitoria o singular. Sentencias: 14679‐09, 6335‐11
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PARTE TECNICA
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También se revisó las carpetas de los estudios y diseños, los cuales contienen
juego de planos arquitectónicos, estructurales, hidráulicos, sanitarios y
eléctricos, entre otros.
HALLAZGO
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ELABORACIÓN DE APU´S
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HALLAZGO
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OBSERVACIÓN
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Esta modificación que se le realizó al presupuesto, lo que hizo fue dilatar el tiempo
en la realización de otros documentos para subsanar estas anomalías, los cuales
no coincidían con lo referenciado en los planos y certificado del calculista, como se
aprecia en el folio 00156, a continuación
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Certificación expedida por el ingeniero Calculista de los diseños del proyecto ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN
ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL "GUILLERMO PLAZAS ALCID" DEL MUNICIPIO DE NEIVA ‐
DEPARTAMENTO DEL HUILA ‐ FASE I".
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1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
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_______________
21
Artículo 30‐ Decreto 1510 de 2013 Colombia Compra Eficiente. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html.
(Abril 6 de 2016) Página 21 del Pliego Definitivo de Condiciones
22
Artículo 7‐ Ley 80 de 1993.
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HALLAZGO
____________
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Tabla N° 1 Colombia Compra Eficiente “Pliego de Condiciones Tipo para Contratos de Obra Pública Versión 2
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Los códigos mínimos que debieron incluir para esta Licitación Pública podrían haber
sido:
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INFORME DE AUDITORIA
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FOR-EG-07
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Certificación del contrato de obra similar al de la presente Licitación Pública, para acreditar la
experiencia exigida.
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FOR-EG-07
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El Decreto 1510 del 2013 hoy DECRETO 1082 DE 2015 en su artículo 10 dice
textualmente:
“ART. 10. Requisitos habilitantes contenidos en el RUP. Las cámaras de comercio, con base en
la información a la que hace referencia el artículo anterior, deben verificar y certificar los siguientes
requisitos habilitantes:
1. Experiencia – Los contratos celebrados por el interesado para cada uno de los bienes, obras y
servicios que ofrecerá a las Entidades Estatales, identificados con el Clasificador de Bienes y
Servicios en el tercer nivel y su valor expresado en smmlv.
Los contratos celebrados por consorcios, uniones temporales y sociedades en las cuales el
interesado tenga o haya tenido participación, para cada uno de los bienes, obras y servicios que
ofrecerá a las Entidades Estatales, identificados con el Clasificador de Bienes y Servicios en el tercer
nivel y su valor expresado en smmlv”.
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ETAPA CONTRACTUAL
En esta Acta se informó que el Item 5.2 son los concretos para la reformación del “costado
Oriental del ESTADIO GUILLERMO PLAZAS ALCID, por un valor correspondiente a
$2.165.446.968, incluyendo AIU se hace necesario no realizar esta actividad debido a que las
cantidades a ejecutar en este costado superan las cantidades contratadas por lo cual quedarían
inconclusas, por tal razón se requiere no ejecutar esta actividad puesto que existen mayores
cantidades de obra y nuevos items en el costado occidental que superan el valor contratado
requiriendo adicionar cantidades, por tal motivo este presupuesto destinado inicialmente para
la tribuna oriental se destinara para Ia tribuna occidental para dejar una tribuna en
funcionamiento viabilizando Ia tribuna occidental”.
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Pero según la Resolución N° 226 de fecha 19 de Noviembre de 2014, expedida por la curaduría
Urbana Primera de Neiva, en su “Artículo Segundo: conceder licencia urbanística de
construcción para: el reforzamiento estructural. Demoliciones parciales a que haya lugar,
modificación y ampliación en la tribuna occidental existente, según planos, en la planta física
del Estadio Guillermo Plazas Alcid, que mediante este acto se reconoce”.
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Otro Sí Adicional N° 1, se realizó mediante Acta de justificación
de fecha 25 de septiembre 2015, CLAUSULA PRIMERA OBJETO- adicionase
el plazo de ejecución del contrato de Obra Pública N° 1758 de 2014 establecido en
la cláusula Séptima en dos (2) meses. Total plazo Doce (12) meses contados a partir
del acta de inicio”. Se firma por las partes el día 13 de octubre de 2015.
OBSERVACION
Para esta suspensión, la justificación es, “la no entrega de los sanitarios”. Para
esta auditoría, la justificación posiblemente no es suficiente, porque la obra a
esa fecha, no se había terminado, para decir que el único ítem que faltaría seria
la instalación de los sanitarios. La ruta crítica para esta obra son los concretos,
parte estructural y la instalación de los sanitarios no impedían la continuación
de las otras actividades, según el cronograma, y dura 8 días suspendida, por la
entrega de estos elementos.
Acta de Justificación, Adición de tiempo. Por acciones climáticas fenómeno del niño,
afectó la actividad de la cancha de futbol, afectó el crecimiento normal del césped
de la grama, no alcanzando los niveles óptimos requeridos por la FIFA. También
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Se adiciona un plazo de 150 días calendarios, a partir del día siguiente a la fecha
de vencimiento del plazo de ejecución de la última prórroga suscrita el 29 de
diciembre de 2015. Se firmó por las partes el día 18 de febrero de 2016.
Revisada las Actas parciales, esta auditaría constató que todas las Actas parciales
presentan fecha de corte de obra, así:
Primera Acta parcial, fecha de corte del 01 de febrero al 28 de febrero de 2015.
Segunda Acta parcial: fecha de corte del 29 de diciembre de 2014 al 03 de febrero
de 2015.
Tercera Acta parcial, fecha de corte del 17 de marzo al 30 de abril de 2015.
Cuarta Acta parcial, fecha de corte del 1 de mayo al 31 de mayo de 215.
Quinta Acta parcial, fecha de corte del 1 de mayo al 31 de mayo de 215.
Sexta Acta parcial, fecha de corte, del 1 de mayo al 30 de septiembre de 2015.
Séptima Acta parcial, fecha de corte, 31 de agosto al 31 de octubre de 2015.
Octava Acta parcial, fecha de corte, 01 de diciembre 2015 al 14 de marzo de 2016.
Novena Acta parcial, fecha de corte, 19 de febrero al 31 de marzo de 2016.
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realicen los pagos del valor del contrato de acuerdo a como se encuentre pactada
en el instrumento contractual y su liquidación, por ello, las responsabilidades a
cargo de la interventoría y supervisión contractual es muy variada, por lo anterior, la
vigilancia que se ejerce a un contrato debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda
que la ADMINISTRACION verifique fechas de corte de obra para no incurrir en estos
errores.
El valor del Anticipo fue descontado en su totalidad (100%) desde el Acta N°1 hasta
el Acta N°9.
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Numeral 5 del Artículo Tercero de la Circular N° 226 de 2014 de la Curaduría Urbana Primera de Neiva
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Punto Cinco del Artículo Tercero, Obligaciones de la Resolución 225 de 2014 Curaduría Urbana de Neiva.
La Interventoría recibió oficio emanado del señor Curador Urbano Primero de Neiva,
el cual fue remitido en copia al equipo auditor de la Oficina de Control Interno,
mediante el cual se aclara que los planos estructurales forman parte integral de la
expedición de la licencia que reposa en dicha entidad.
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Oficio de la Curaduría Urbana Primera de Neiva. Con este documento queda subsanado el Hallazgo N°5 al
Contrato de Obra N° 1758 de 2014.
Durante la visita a la obra del estadio Guillermo Plazas Alcid, al preguntar por el
avance de la obra, el ingeniero Residente Contratista de la Obra, respondió
verbalmente, que a la tercera semana del mes de abril, se encontraba al día según
el cronograma; están en la actividad de armando de las formaletas para fundir las
losas entre los ejes A-B y ejes 6-7 y 10-11 del nivel 5, lo cual se pudo evidenciar en
la inspección a la obra.
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PRUEBAS DE LABORATORIO
Esta falla se debe corregir lo antes posible, ya que los marcos de puertas presentan
deterioro en la parte inferior de estos; los sifones de desagüe que se encuentran en
los baños de los camerinos están destapados llenándose de lodo la tubería, y de
continuar así, se puede taponar la tubería.
HALLAZGO
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Versión:02
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También se pudo evidenciar que las viguetas y losas, presenta embebida objetos
como trozos y varillas de madera en estos elementos, los cuales por ningún motivo
deben tener partículas extrañas a sus componentes, porque puede existir la
posibilidad de restar resistencia a los elementos.
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Foto 4 Foto 5
Foto 5: La grama ya se encuentra instalada en la cancha de futbol, tiene sistema de drenaje y riego con aspersores. Está en buen estado
de conservación.
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Foto 6 Foto 7
Foto 6 y 7: las columnas y losas y viguetas de la zona 1 (sótano) elementos de concreto a la vista, no cumplen con esta especificación,
presenta hormigueo y de textura áspera,
Foto 8 Foto 9
Fotos 8 y 9: se realizó medición de columnas en el segundo piso, eje B columna 8 y están como lo indican los diseños (1,70 x 0,8 x 2,85
m)
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Foto 10 Foto 11
Foto 10 y 11: Losa, vigas y viguetas, ningún elemento presenta concreto a la vista, además tienen embebidos en los concretos,
elementos extraños al concreto como son trozos de madera y según observación en todos los pisos que hasta la fecha se han fundido
presenta trozos varillas de madera en la parte inferior de algunas viguetas.
Foto 12
Foto 13
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Foto 14 Foto 15
Fotos 12, 13 y 14: Losas, vigas, viguetas y columnas de los pisos 3 y 4. Siguen presentando las mismas anomalías de los concretos a la
vista y la madera en las viguetas. Las columnas que se aprecian en la foto 14 son una pacha de columnas separadas con madera.
Foto 15: Muros estructurales a la vista; presentan irregularidad en las juntas, y se aprecia vacíos falta de mortero.
RECOMENDACIONES
HALLAZGO
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Capítulo J.1
“J.1.1. Toda edificación deberá cumplir con los requisitos mínimos de protección contra
incendios establecidos en el presente capítulo, correspondiente al uso de la edificación y
su grupo de ocupación, de acuerdo con la clasificación dada en J.1.1.2. En consecuencia
el propósito del Título J es el de establecer dichos requisitos con base en las siguientes
premisas:
a) Reducir en todo lo posible el riesgo de incendios en edificaciones.
b) Evitar la propagación del fuego tanto dentro de la edificación como hacia estructuras
aledañas.
c) Facilitar las tareas de evacuación de los ocupantes de las edificaciones en caso de
incendio.
d) Facilitar el proceso de extinción de incendios en las edificaciones.
e) Minimizar el riesgo de colapso de la estructura durante las labores de evacuación y
extinción.
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INFORME DE AUDITORIA
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FOR-EG-07
Vigente desde:
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En el numeral J.2.4.7 dice textualmente “Todo edificio de más de cinco (5) pisos debe
contar con la instalación de una red contra incendio, con válvula de retención, de uso
exclusivo del cuerpo de bomberos, con por lo menos una salida por piso, de fácil acceso a
la boca de entrada, para conexión de los carros bomba y en cada piso para la conexión de
mangueras.
______________
25 Texto tomado de la Ley 400 de 1997, Artículo 1° Objetivo.
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OBSERVACIÓN:
Última hoja del Acta de Justificación del Presupuesto Ajustado (Folio N°20)
Detalle Valor Inicial del Adición N°1 en Valor al Nuevo Valor del
Contrato N°1758 de Contrato Contrato con la
2014 Adición en Valor
Valor Contratado $20.000.000.000oo $7.249.420.973.oo $27.249.420.973.oo
inicialmente +
A.I.U.(25%)
Valor de la $ 1.200.000.000.oo $ 434.965.258.oo $ 1.634.965.258.oo
Interventoría (6%)
del Valor del
Contrato
TOTAL $$21.200.000.000.oo $7.684.386.231.oo $28.884.386.231.oo
Firmado por el Contratista Miguel Alejandro Lozano Castañeda, El Interventor Luis Alfonso
Trujillo Briñez y el Director de Infraestructura Luis Fernando Castrillón Lara
De fecha: Octubre de 2015.
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Versión:02
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Se analizó de forma selectiva los APU, que justifican esta adicción, los cuales son el soporte
del presupuesto y están bien realizados, con sus valores, unidad de medida, descripción
del Item, etc.
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También está el porcentaje que se adicionó a la obra, siendo menor al 50% del
valor inicial de la obra, el cual corresponde al 36,25%, el cual cumple con lo
establecido en el estatuto de contratación estatal.
NOTA: Esta guía fue elaborada y firmada por el ing. Johan Javier Oñate,
formulador Proyecto. DAPM Municipio de Neiva.
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FOR-EG-07
Vigente desde:
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Este documento, fue dirigido al OCAD Regional Centro Sur Amazonas; informando
el nombre del proyecto y el valor inicial más el valor de la adición presupuestal, y el
nuevo valor de la obra con la fuente de financiación está firmado por el Ex - Alcalde
Municipal PEDRO HERNAN SUAREZ TRUJILLO. Este documento no tiene fecha
de presentación.
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Carta aceptción Municipal, extraído informe solicitud adición. Carta aceptación Departamenta, extraído informe solicitud
adición.
Este documento, fue dirigido al OCAD Regional Centro Sur Amazonas; informando
el nombre del proyecto y el valor inicial más el valor de la adición presupuestal, y el
nuevo valor de la obra con la fuente de financiamiento; está firmado por el Ex –
Gobernador del Huila, Dr. CARLOS MAURICIO IRIARTE BARRIOS. Este
documento no tiene fecha de presentación.
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Presentan los capítulos del presupuesto que tienen justificación técnica de adición
por capítulos del presupuesto, así:
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Tomado textualmente de la justificación técnica, financiera y jurídica presentada para la Adición – Capitulo 5
Concretos. Pag 5/11.
ESPECIFICACIONES TECNICAS
Para la Adición en valor, anexaron las especificaciones técnicas de los capítulos del
presupuesto que presentaron mayores cantidades de obra, las cuales se anexan en
los documentos que forman parte de auditoria interna a la contratación estatal del
Municipio de Neiva.
INFORME DE INTERVENTORÍA
OBSERVACION
Una vez finalizado el primer avance de auditoria a los documentos tanto en la parte técnica
como jurídica y con la visita técnica a la obra estadio realizada el día 15 de abril de 2016,
se analizó toda la información recopilada y se decidió junto con la jefe de control interno y
el equipo auditor, dar a conocer inmediatamente antes de la entrega final del informe de
auditoria, el cual tiene como fecha de cierre el mes de septiembre de 2016, las
recomendaciones para toma de acciones preventivas relacionadas con el “CONTRATO
N°1758 DE 2014, CONTRATO DE OBRA PUBLICA PARA LA ADECUACIÓN Y
REMODELACIÓN ARQUITECTÓNICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL
“GUILLERMO PLAZAS ALCID” DEL MUNICIPIO DE NEIVA- DEPARTAMENTO DEL
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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Representante Legal del Consorcio interventoría Estadio 2014, Miguel Alejandro Lozano
Castañeda como Representante Legal del Consorcio Estadio 2014, Luis Fernando
Castrillón Lara como Director de infraestructura del Municipio de Neiva, y el ingeniero
Gerardo Alberto González Charry de la Dirección de Infraestructura Municipal en su
condición de Supervisor de Ia interventoría de Obra. l) Que el día 18 de febrero de 2016,
se realizó adicional No 3 aumentado el valor del contrato en cuantía de SIETE MIL
DOSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS VEINTE MIL
NOVECIENTOS SETENTA Y TRES PESOS (\$7.249.420.973.00) M/cte, y en tiempo de
Ciento 150 días calendario”.
OBSERVACIÓN:
Algunos pueden ser que se deba a errores de forma y a la deficiente calidad en la
revisión de estos documentos de quienes lo elaboran y lo firman.
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Esta visita se desarrolló el día 12 de Julio de 2016, se realizó en compañía del ingeniero
Armando Albarracín Palomino, Supervisor del Contrato de Interventoría, y la ingeniera
Angélica Rojas, Residente de Obra de la Interventoría, para auditar y revisar avance de
obra y recomendaciones realizadas por esta Auditoría en el mes de Abril de 2016, así
se deja a la fecha un informe objetivo de la obra en mención.
Extraído del informe N° 17 del mes de mayo de 2016, presentado por la Interventoría, donde informan los
arreglos realizados al sótano, que se había dejado como hallazgo en la primer visita a la obra.
Las fundiciones de los elementos estructurales del quinto (5°) piso, como son
columnas, vigas, viguetas y placas, presentan un mejor terminado, están
utilizando formaletas metálicas para las columnas y vigas; para las placas siguen
utilizando los casetones en icopor.
De las correcciones de los concretos a la vista, los cuales no cumplieron con este
objetivo, y a lo que el Contratista, según información de la Interventoría en visita
pasada, se comprometió a pañetar y pintar la parte estructural, para dar el
acabado solicitado, lo están empezando a corregir. Se espera que lo entregue
como se contrató (superficies de elementos estructurales lisas y uniformes).
Incorporar lo del
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Información extraída del informe N°17 de mayo de 2016, donde hacen mejoramiento a los concretos
a la vista, los cuales no cumplieron con el objetivo de “Concretos a la Vista”.
COMPROMISOS:
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
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Se realizaron pagos de Actas parciales del mes de junio y julio de 2016, sin
presentar los informes de las actividades realizadas en estos meses que se
cancelaron, es decir SIN INFORMAR A LA ADMINISTRACIÓN, sobre
actividades realizadas y hechos sucedidos durante estos dos meses, aunque
en el contrato de Obra N° 1758, Cláusula SEXTA Para Pagos, se realizará
mediante la presentación del Acta Parcial.
RECOMENDACIONES
Se recomienda a la Administración que estos pagos de Actas parciales,
se realicen con el conocimiento de las actividades y avance de obra
que se ejecutó y de lo que sucedió, en el periodo de corte de obra que
se va a cancelar, mediante el informe técnico de interventoría y con el
visto bueno del Supervisor designado por la Administración.
Lo referente a la Red Contra Incendios, es importante instalarla al
edificio, antes de dar uso a esta edificación, para cumplir con la Norma
Sismo Resistente NSR-10, Ley 400 de 1997.
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Utilizan formaletas metálicas para fundir vigas y columnas Corrección de los concretos a la vista (pañetado y
Para los concretos estructurales a la vista. Pintados, iniciando en el Sótano del Estadio).
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Por estas graderías se filtraba el agua e inundaban el sótano en tiempo de lluvias, con la cubierta se soluciona este
problema.
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FOR-EG-07
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OBSERVACION
Del registro del día 26 de mayo, saltan a registrar el día 01 de junio, y luego se
devuelven a registrar los días 27, 28, 29 y 30 de mayo, falto registrar el 31 de
mayo y continúan con el 02 de junio.
RECOMENDACIÓN
En las bitácoras se deben hacer los registros a diario, se labore o no, se debe
dejar indicado lo que sucede día a día. Según lo indica el Numeral 26 de la
Cláusula Segunda Obligaciones del Contratista. “26) Llevar un registro fotográfico,
bitácora de la obra, memorias de cálculo, señalización y demás labores que exija el interventor.”26
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Página 91 y 92 del libro de la Bitácora, donde registran actividades del 26 de mayo y continúa con el 01 de junio 2016.
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Acta de Comité N° 43 y compromisos adquiridos presente Comité (No coinciden las fechas).
RECOMENDACIÓN.
Al elaborar las Actas de los Comités, documento tan importante en la Etapa
Contractual, se debe tener un estricto cuidado, porque esta clase de error deja en
duda la veracidad de los hechos. Se deben revisar todos los documentos de forma
íntegra y cautelosa.
HALLAZGO
El día 19 de agosto de 2016, día en que sucedieron los hechos, el personal de las
dependencias que asistieron al sitio del siniestro fue entre otras, oficina asesora
Gestión del Riesgo, Dirección de Infraestructura, a quienes el día 23 de agosto de
2016 se les solicitó suministrar a esta auditoría información acerca de los hechos
sucedidos ese día, para ser analizados y dejar plasmados en el cierre de esta
auditoría, hechos tan relevantes, dolorosos e inesperados para la Administración y
comunidad en general.
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Oficio solicitud de información Oficina Gestión del Riesgo Solicitud información Dirección Infraestructura (1).
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Respuesta a oficio N°297 de 24 de Agosto de 2016
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Presentaron también las siguientes hojas de vida sin indicar el cargo que
desempeñan en la obra; ellas son:
ANDREA BARRERA PALOMINO, ing. Ambiental y Sanitaria. Con todas las
certificaciones.
ANGELA JANNETH VALDES ARANGO. Tecnólogo en Topografía. Con
todas las certificaciones.
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PERSONAL DE APOYO
RESIDENTE ELECTRICISTA: I.E. Edgar Alberto Laverde Quinche
RESIDENTE HIDROSANOTARIO: I.S. Bernardo Villa Saenz
RESIDENTE SOCIO-AMBIENTAL; I.A. Luis Fernando Franco Restrepo.
INSPECTOR DE OBRA: : I.C. Nilton Cesar Murillo Moreno
INSPECTOR DE OBRA: : T.C.C. Hernan Alonso Montoya Porras
INSPECTOR SOCIO-AMBIENTAL: Adm en Salud. Roque Jacinto Perea A.
Revisada la documentación de cada uno del personal de apoyo propuesto por el
consorcio Estadio 2014, cumple con todos los requisitos exigidos en el Pliego de
Condiciones.
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Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.
Los documentos que se solicitaron a la supervisión de contrato, entre ellos las hojas
de vida del personal que se encuentra actualmente laborando en la obra por parte
del Contratista Consorcio Estadio 2014, con sus respectivos cargos, no coinciden
con los presentados en la Propuesta del Contratista ni tampoco en los informes
que presenta la Interventoría.
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Vigente desde:
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Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.
Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.
Se realizó vaciado de concreto para las losas o placas del sexto piso entre otras
fundiciones, e indican que deben cumplir con todas las recomendaciones de los
concretos a la vista.
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.
Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.
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Parte extraída del informe de Interventoría N° 18 de fecha Junio del 1 al 30, de 2016.
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Parte extraída del informe de Interventoría N° 18 de fecha Junio del 1 al 30, de 2016.
El contratista continúa realizando las reparaciones a los elementos estructurales de
la fachada como las columnas y vigas con graniplas, para corregir las fallas de lo
concretos a la vista de estos elementos.
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RECOMENDACIÓN
Para el análisis de la parte estructural de la obra tanto existente como nueva, se
pueden apoyar en un ingeniero calculista, quien será la máxima autoridad para
conceptuar.
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OBSERVACIÓN
De acuerdo al informe Reporte Atención Emergencia suministrado por la Jefe de
la Oficina de Gestión del Riesgo, se observó lo siguiente:
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Así termino el rescate de las víctimas, cuatro (4) cuerpos sin vida y 10 heridos, los
cuales se recuperan en los distintos centros de hospitalización de la ciudad de
Neiva.
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Página 2/12, extraída del informe de visita de la Interventoría el día 16 de agosto de 2016, el cual fue presentado
a la Supervisión del contrato de la Interventoría.
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Páginas 4/12, y 5/12 extraída del informe de visita de la Interventoría el día 16 de agosto de 2016, el cual fue
presentado a la Supervisión del contrato de la Interventoría.
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Según este informe en la Fase I, del contrato de obra 1758 de 2014, no se terminara
la restructuración total de la Tribuna Occidental, quedando pendiente algunos ítems
por realizar como se muestra en la pag 5/12 de su informe, por un valor aproximado
de $5.000.000.000.oo. Obras muy importantes para el buen funcionamiento del
Estadio de Futbol Guillermo Plazas Alcid, las cuales se recomienda su ejecución,
para cumplir con el objeto social del estadio.
Valor Inicial Valor Adicional Valor Total Valor Ejecutado Valor por
Contrato Ejecutar
$19.999.862.500 $7.249.420.973 $27.249.283.473 $23.326.136.260 $3.923.147.213
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Según este informe del supervisor, las labores que se ejecutaron el día del siniestro en el
Estadio de futbol, fueron las siguientes, según lo relatado en la pag 8 y 9/13 del informe.
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OBSERVACIONES
A esta auditoría solo entregaron estos dos informes, el de Interventoría, sobre
“Informe de Inspección Estructural Estadio, de fecha 16 de agosto de 2016”,
cuando el siniestro se presentó el 19 de agosto de 2016 aproximadamente
sobre las 5:20 p.m.” No entregaron el informe del siniestro que debió
presentar el Interventor de la Obra. El segundo informe entregado a esta
Auditoría fue el de la Supervisión.
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Versión:02
FOR-EG-07
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CRITERIO A SEGUIR
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
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TERCERA MUESTRA
Contrato de obra No. 1119 de 2015
OBJETO “CONSTRUCCIÓN DE OBRAS EXTERIORES Y DE DEMARCACION EN EL PARQUE DE LA MÚSICA JORGE
VILLAMIL CORDOVÉZ, MUNICIPIO DE NEIVA, DEPARTAMENTO DEL HUILA”
PARTE TECNICA
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OBSERVACION
No se pudo analizar estos estudios técnicos y diseños porque en las entidades que
generó la necesidad como la ordenadora del gasto no guardan copia de estos
documentos en sus archivos, los cuales son base para la elaboración de los
estudios previos, pre-piliegos y pliegos definitivos. De acuerdo al seguimiento y
análisis de esta auditoría esta dependencia NO cumple con lo ordenado en la Ley
General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que conforman
el Acervo Documental.
RECOMENDACIÓN
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Respuesta de la Oficina de Contratación sobre lo solicitado de los Estudios y Diseños de los proyectos auditados
por la Oficina de Control Interno.
ELABORACIÓN DE APU´S
HALLAZGO
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Versión:02
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APU, está la arena y por cada m2 utilizarán 0,03 m2, se entiende que es para
el colchón de arena sobre el cual se instalará las losetas, faltando indicar en
el presupuesto.
En los APU, en la descripción de los ítem 2.5 – 2.6 – 3.7 - 2.9 – 2.10 – 2.11
- 3.8 – 4.6, al igual que en el presupuesto, no indican el tipo de concreto a
utilizar; más en la sección II de materiales de cada Item, si especifican que
es concreto de 3000 psi. Es importante enunciarlo en cada descripción de los
APU, ya que éstos se transcriben, exactamente igual, en el presupuesto, para
que los proponentes tenga la idea exacta de los que se solicita en cada
actividad.
En el Item 2 del presupuesto EXTERIORES, para una mejor comprensión,
faltó subdividir en 2 éste Item, que podría haber sido:
ITEM 2. EXTERIORES
2.1 ANDEN (comprende los item´s 2.1.1 hasta el 2.1.9.
2.2 PARTE ELÉCTRICA (Item´s 2.10 hasta el 2.20).
En el Presupuesto y en el APU, del Item 3.3, la unidad de medida NO es M2,
es UND, porque se trata del suministro y siembra de un árbol.
En el Presupuesto y el APU del Item 4.8 “CENEFA CENCILLA EN
CONCRETO 0,30 M ANCHO”, según sección II materiales en el APU, se
utiliza para la cenefa, Mortero 1:4 y no concreto.
RECOMENDACIÓN
Se deben elaborar los APU y el Presupuesto de forma muy consecuente,
clara y con información precisa de lo que se va a ejecutar.
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
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CAPITULO 3
3.1. “PARTICIPANTES Y REQUISITOS DE ADMISIÓN DE LOS
PROPONENTES”
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De acuerdo al enciso b, del Artículo 7 de la Ley 80 de 1993, la ing civil María Carolina
Sarmiento, hace observación sobre este requisito, pidiendo que se dé libre
escogencia, para no limitar la participación, la cual es aceptada por la
Administración según respuestas dadas a las observaciones. Y es así como el
consorcio Parque de la Música, presentan de ese modo el consorcio.
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El valor total contratado de la obra a ejecutar se pagó mediante Acta Final del 28 de
diciembre de 2015.
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OBSERVACION:
Las justificaciones para estas dos Actas de mayores y menores cantidades que se
realizaron para la correcta ejecución de la obra, fueron técnicamente aceptables, y
dieron lugar a la realización de dos (2) Otro Sí.
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Octubre $ 173.717.138,8
Noviembre N° 1 $ 201.011.631 $ 60.303.489 $ 140.708.142
18/2015
Diciembre N°2 $ 305.567.884 $ 113.413.651 $ 192.154.233
10 /2015
Diciembre ACTA $ 72.433.838 $ $ 72.433.838
28/2015 FINAL
$ 579.013.353 $ 173.716.140 $579.013.352
Se dejó de ejecutar:
Item 1.1.
Item Cantidad Valor Cantidad Valor Diferencia
Contratada Ejecutada
1.1. 426,95 ML $4.388.149,61 426 ML $ 4.378.428 $ 9.772.00
1.3 528 M2 $13.358.400 527 M2 $13.333.100 $25.230.00
1.4. 67 M3 $ 4.997.987,12 66,92 M3 $ 4.997.987 $ 0,12
Sub-Total $22.744.536,73 $22.709.515. $35.002,12
A.I.U. (25%) $ 8.750,5
VALOR TOTAL NO
EJECUTADO $43.757.00
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BITÁCORA
Faltó realizar su apertura con datos tan importantes como código de la licencia del
proyecto y características del Contrato de Obra y de Interventoría, entre otros; y
realizar el Cierre de la misma, como se muestra en Nota sustraída de la Universidad
Nacional Sede Medellín en su Artículo BITACORA DE OBRA, Controles
Administrativos, de febrero de 2013.
Qué es una BITÁCORA de construcción? Es el medio oficial y legal de comunicación entre las
partes que suscriben un contrato de construcción. ¿CUÁL ES SU VIGENCIA? Durante el
desarrollo de los trabajos.
¿Cuál es el objetivo de la BITÁCORA? • Oficializar todas las acciones, cambios,
modificaciones y controles que se presentan durante el desarrollo de la construcción del
proyecto contratado. • Manifestar la terminación de la obra y dar la autorización de uso y
ocupación. • En caso de conflicto es un documento legal que funciona para deslindar
responsabilidades.
Buen uso de la BITÁCORA ¿Cómo se valida la legalidad de la bitácora? Para validarla es
necesario que las primeras firmas sean los mismos responsables de la licencia de construcción
y del contrato a documentar. ¿Cómo se vincula la bitácora para que haga parte integral del
contrato? La APERTURA de la bitácora se hace mediante una NOTA que indique el código de
la licencia del proyecto y las características del contrato que va a documentar (tipo de contrato,
quienes intervienen, su objeto, duración, lugar de ejecución, etc.); a renglón seguido se indicará
quienes tendrán autoridad para asentar las anotaciones en la bitácora y para firmarla.24
_____________
24
Tomado del Artículo “BITÁCORA DE OBRA – Controles Administrativos – febrero 2013. http://es.slideshare.net/davidrgarcia169/bitacora‐
de‐obra. Consultado Abril 26 de 2016.
25
Título I, Capítulo I.2, Numeral I.2.2.1 de la NSR‐10. http://www.idrd.gov.co/sitio/idrd/sites/default/files/imagenes/9titulo‐i‐nsr‐100.pdf.
Consultado abril 26 de 2016
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INFORME DE AUDITORIA
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FOR-EG-07
Vigente desde:
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RECOMENDACIÓN
OBSERVACION
En las obras de construcción, no se registran todos los sucesos que transcurren
en el tiempo de ejecución de la obra, en este documento tan importante, ya que es
un medio de comunicación legal y oficial, “la BITÁCORA”.
ETAPA POSCONTRACTUAL
Acta de Liquidación
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VISITA DE OBRA
Esta visita se desarrolló el día 28 de Abril del presente año en compañía del ingeniero
Supervisora del Contrato de Interventoría N° de 2015 el cual realiza la Interventoría de
Obra 1119 de 2015, ingeniero GERARDO GONZALEZ, Profesional Universitario, y 2
trabajadores adscritos a la Secretaría.
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Se llevó el plano RECORD, se realizó medición selectiva con cinta métrica, en las
zonas verdes donde está instalada la grama, y partes duras como andenes en
adoquín y bordillos para verificar medidas en campo de la obra con el plano, las
cuales están aproximadamente iguales.
Se realizó recorrido, desde la parte de acceso al sótano por la carrera 8, se verificó
la zona de parqueadero vehicular, el cual está bien señalizado y demarcado, con
red contra incendio y sus accesorios.
En la parte exterior se hizo recorrido iniciando en la carrera girando por la calle 7
hasta llegar a la segunda entrada al sótano, donde se revisó la instalación de aires
acondicionados 2 minisplit y 3 aireas acondicionados grandes.
Se tiene la grama instalada con sistema de riego con aspersor, materas en la parte
exterior, postes metálicos de alumbrado con luces led, andenes con losetas de
color gris, y loseta toperol, con sus respectivos bordillos.
Se adjunta registro fotográfico.
REGISTRO FOTOGRAFICO
Foto N° 1. Ubicación en sitio según plano Record. Foto N° 2. Las materas ubicadas en la zona verde están tapadas
por la maleza y la grama alta.
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Foto N° 3. Andén ubicado sobre la calle 7, con matera invadida Foto N°4. Aire acondicionado en el primer piso.
de maleza
Foto N°5. Parqueadero en sótano por la carrera 8 Foto N°6. Acceso al Parqueadero en el sótano por la c
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Foto N°7. Parqueadero demarcado en el sótano por la calle 7. Foto N°8. Gabinete con sus elementos de Red Contra Incendio.
Foto N°9. Se aprecia cómo la maleza tiene invadida las materas y la grama, las cuales están creciendo a la par.
OBSERVACIONES:
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RECOMENDACIÓN
PARTE JURIDICA
ETAPA PRECONTRACTUAL
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INFORME DE EVALUACION.-
Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA en MAYO 19 DE
2015
PUBLICACION EN EL SECOP
ETAPA CONTRACTUAL
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PAGO DE ESTAMPILLAS
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Todos los documentos que soportan el proceso contractual estiman la ejecución del
contrato en 6 meses estipulando que no excediera la vigencia del 2015, existiendo
error y contradicción en ellos.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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OBSERVACIONES:
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Contrato de obra No. 1026 de 2015
OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 1026 MEJORAMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VÍA NEIVA – LA MOJARRA
HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ÁNGELES, SECTOR DEL CAIMAN –FASE I – MUNICIPIO DE NEIVA
DEPARTAMENTO DEL HUILA.
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA 011 2014
CONTRATISTA CONSORCIO SEINGECOL
R.L. HUGO FERNELI DIAZ PLAZAS
PLAZO: INICIAL: 3 MESES
ADICION N°1: 2 meses
ADICIÓN N°2: 1 Mes y 15 Días
TOTAL TIEMPO: 6 meses, 15 días.
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Dependencia generadora de la necesidad SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE
NEIVA
Dependencia ordenadora del gasto: Oficina de Contratación Municipal
Dependencia delegada en Supervisión: SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE
NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL: $ 999.974.136.00.
Fecha de firma Acta de inicio del contrato: Mayo 28 de 2015.
Acta de Justificación N° 1 Agosto 11 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 1 Agosto 21 de 2015.
Acta de Justificación N° 2 Octubre 09 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 2 Octubre 13 de 2015.
Acta de Justificación N° 3 Octubre 29 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 3 Noviembre 06 de 2015.
Fecha de finalización del contrato: Diciembre 02 de 2015
Fecha firma acta de liquidación: Abril 8 de 2016.
PARTE TECNICA
Esta Auditoría tuvo acceso a los documentos técnicos y algunos planos, faltando
el plano de PERFIL DE LA VÍA.
Los planos de Detalles de Obras de Arte, como alcantarillas, cunetas, entre otros,
se encontraron con sus respectivas acotaciones y escala adecuada.
Esta auditoria revisó y analizó los APU´S, que forman parte del Presupuesto de
obra, y verificó que se encuentran bien elaborados, con la numeración del Item,
unidad de medida y demás componentes.
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HALLAZGO
En el APU, Item 3.8. dice: “Tubería de concreto reforzado 1m X 24” Esp. 661-07
INVIAS, y en el Presupuesto, Item 3.8 dice: “Suministro e instalación de tubería de
24” reforzada (anillo interno y externo) para alcantarillas”.
En el APU, Item 3.9. indica: “Tubería de concreto reforzado 1m X 36” Esp. 661-07
INVIAS, y en el Presupuesto dice: “Item 3.9 “Suministro e instalación de tubería de
36” reforzada (anillo interno y externo) para alcantarillas”.
RECOMENDACIÓN
Al elaborar el Presupuesto, se deben transcribir los Item de los APU´S, tal como
aparece su descripción, para que haya una concordancia y precisión con lo que se
va a contratar. Los demás Item, están bien en el presupuesto.
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Presupuesto de Obra.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
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2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
En esta auditoría tuvo acceso a los estudios y diseños del proyecto, donde se pudo
evidenciar especificaciones técnicas, cantidades de obra y los diseños de cada
elemento estructural, como alcantarillas, vía a rehabilitar, con sus respectivas
dimensiones.
CAPITULO 3
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3.4.1 Condición de experiencia Específica (Habilitante).
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OBSERVACION
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OBSERVACION
Este nombre del consorciado no existe en ningún documento, pasando por varios
funcionarios, sin corregir este error, y así se firmó por las partes que en ella
intervinieron.
RECOMENDACIÓN
Primera hoja del Contrato de Obra Pública N° 1026 de 2015, con nombre de consorciado escrito erróneamente.
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Documento Consorcial.
Según el contrato de obra 1026 de 2015, se entregó el valor del 30% del valor
contratado de obra. El contratista abrió cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá
N° 000-21933-7 a nombre de FIDUBOGOTÁ S.A. Fondo de Inversión Colectivo
Abierto FIDUGOB, donde depositó el valor del Anticipo y presentó el siguiente Plan
de Inversión del anticipo, así:
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ACTA DE JUSTIFICACIÓN N° 1.
En la verificación técnica a las Actas de Justificación, se constató que se
presentó primer Acta de Justificación, Modificación, así: El Contratista
presentó la siguiente justificación:
Justificación:
El día cinco (5) de agosto de 2015 el CONSORCIO SEINGECOL presento la solicitud de
prórroga en el plazo de ejecución del contrato de obra pública No. 1026/2015 por un plazo
adicional de dos (2) meses, adjuntando cronograma de obra actualizado y aludiendo las
siguientes razones:
1. Con et plaza comprendido inicialmente del contrato de Obra No 1026 no se alcanzan a
ejecutar los siguientes items contemplados dentro del Contrato:
- Cuneta de concreto fc=210kgf/cm2, e=12Cms, fundida en sitio, incluye formaleta.
- Tratamiento de vías con emulsión asfáltica.
- Procesamiento de emulsión asfáltica.
- Suministro emulsión asfáltica (incluye IVA)
- Señal vertical de transito grupo I (75cm*75cm)
Teniendo en cuenta que el plaza esta próximo a vencerse, estos requieren de un mayor plaza
para su satisfactoria ejecución. Por ende es necesario adicionar dos (2) meses más at plazo
de ejecución del mismo.
a, Que en razón de lo anterior y para el efectivo cumplimiento del Contrato, se han venido
realizando actividades previas para la generación de una vía alterna o variante, para poder
ejecutar los trabajos de rehabilitación de la vía en cuestión, trabajos como: recorridos a campo
traviesa, trazado de las posibles alternativas, socialización con la comunidad de las alternativas
y obtención de los permisos por parte de los propietarios de (as tierras para rehabilitar la
variante.
Otro Sí Modificatorio N° 1.
Elaborado mediante Acta de justificación de fecha 11 de Agosto de 2015,
donde se concede una ampliación en tiempo de ejecución del contrato en
dos (2) meses más y suscrito y firmado el 21 de Agosto de 2015.
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HALLAZGO
RETRASO INCUMPLIMIENTO ENTIDAD
Por esta razón, esta auditoría no ve la razón de ampliar un plazo, a una obra que
no se inició en el momento en que se firmó el Acta de inicio y no presentó alguna
justificación, por este retraso. y el contratista presentó oficio de fecha 5 de Agosto
de 2015 al Interventor y al Supervisor de Obra, cuyo asunto en solicitud de prórroga
en tiempo en dos (2) meses, y anexó cronograma de obra, donde se evidenció que
inició obra a mitad de la semana comprendida del 4 al 12 de Julio de 2015, le
concedieron la prórroga sin hacer un análisis de fondo y haber pedido una
explicación al contratista, por parte de la Interventoría y la Supervisión en el retraso
del inicio de las obras de éste contrato.
Es esta auditoría sí evidenció que existe constancia en dos oficios remitidos por la
VEEDURIA del Contrato de fecha 3 y 25 de Junio de 2015, donde le solicitan al
Contratista la entrega del cronograma y especificaciones técnicas, indicando que en
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el seguimiento a las actividades del contrato que ellos realizaron, en la semana que
se dio inicio a la obra, hubo presencia de cuadrillas y comisión topográfica, y veían
con preocupación que a la fecha (25 de Junio) habían trascurrido 27 días y no se
había realizado otras actividades que tenían pendientes.
En la revisión que se hizo a la Bitácora, durante los primeros quince (15) del mes
de Junio solo se presentó poda de árboles y quien realizó esta actividad fue el
personal de la Administración Municipal, y la máquina solo ingresó hacer algunas
perfilaciones en la vía, más no se desarrolló las actividades plasmadas según el
cronograma de obra que presentó el contratista en el mes de Mayo de 2015.
OBSERVACION
Por lo anterior, la Interventoría del contrato debe verificar con rigor el cumplimiento total
de las obligaciones a cargo del contratista entre ellas que se inicie la obra
inmediatamente después de firmada el Acta de Inicio, disponer del personal idónea para
la ejecución de la misma, y hacer cumplir todas las obligaciones que contrae el
Contratista en el momento de firmar el Contrato de Obra. Para esta auditoría el actuar
de la Interventoría va en contra de lo dispuesto en el numeral 34, del Artículo 48 de la
Ley 734 de 2002, modificado por el numeral 1 del Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011,
que a su tenor literal reza:
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
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2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
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Segundo Oficio remitido por la Veeduría al Contratista pidiendo documentación exponiendo preocupación por retraso de
actividades.
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Oficios remitidos por el Supervisor de Obra al Interventor y Contratista, de fecha 8 de Julio de 2015.
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HALLAZGO
Contrato de Obra N° 1026 de 2015, donde se encuentra la cláusula Segunda y el Numeral 7, al que se hace referencia.
COMENTARIO
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OBSERVACIONES
El Interventor y el Contratista incumplieron con los Numerales 7 y 8 de la cláusula
Segunda del contrato de Obra, al no iniciar la ejecución de la obra como estaba en
el cronograma de obra.
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ACTA DE JUSTIFICACIÓN N° 2.
El contratista remitió oficio al Interventor y al Supervisor de la Interventoría de la
obra, de fecha Octubre 6 de 2015, solicitando prórroga de Un (1) mes y Quince (15)
días, al contrato de obra 1026 de 2015 por la siguiente justificación, la cual fue
aprobada mediante esta Acta de fecha 09 de Octubre de 2015.
Otro Sí Modificatorio N° 2,
Elaborado mediante Acta de justificación de fecha 09 de Octubre de 2015,
en el cual se le concedió el plazo un (1) mes y quince (15) días más, fue
suscrito y firmado el 13 de Octubre de 2015.
ACTA DE JUSTIFICACIÓN N° 3.
Se presentó una tercera Acta de justificación de fecha 29 de Octubre de
2015, con la siguiente justificación, la cual fue aprobada.
Justificación:
Que el día veinticuatro (24) de Junio del 2015 el INSTITUTO NACIONAL DE VIAS Y el
MUNICIPIO DE NEIVA suscribieron el Convenio Interadministrativo No. 09901 de 2015, cuyo
objeto es la "INTERVENCIÓN EN EL MUNICIPIO DE NEIVA DEPARTAMENTO DEL HUILA
MEDIANTE EL MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VIA NEIVA- LA
MOJARRA, CODIGO 20773.
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Que una de las condiciones bajo las cuales se autoriza la intervención de la vía por parte
de INVIAS, es que el Municipio de Neiva deberá exigir al contratista a su favor y del
INSTITUTO NACIONAL DE VIAS, amparándolos como asegurados y/o beneficiarios,
además de las garantías de cumplimiento y buen manejo del anticipo, si lo hubiere, las
siguientes garantías con los respectivos porcentajes y vigencias:
• Póliza de salarios y prestaciones sociales e indemnizaciones del personal por el
equivalente del 20% del valor total del contrato, con una vigencia igual a su plazo y tres
años más.
• Póliza de estabilidad y calidad de las obras por un valor equivalente al 30% del valor
final de las obras con una vigencia de cinco (5) años contados a partir de la suscripción
del Acta de recibo definitivo de la obra.
• Póliza de seguro de Responsabilidad Civil extracontractual, de conformidad con lo
previsto en la normatividad vigente.
Por lo anterior se hace necesario:
1. Modificar la Cláusula Octava "GARANTIAS" del Contrato No. 1026 de 2015 de
conformidad y en cumplimiento a lo convenido con el INSTITUTO NACIONAL DE VIAS.
2. El contratista se compromete actualizar las respectivas pólizas teniendo en cuenta la
modificación estipulada.
3. Las demás clausulas y condiciones del contrato no se modifican.
Para constancia se firma en Neiva, por las partes intervinientes hoy 29 de 2015 por las
partes que en ella intervinieron.
Justificación de la presente Acta.
OTROSI N° 3:
Se origina el tercer Otrosí al contrato de Obra 1026 de 2015, mediante el
Acta de Justificación N° 3 de fecha 29 de Octubre de 2015, y se firmó el 06
de Noviembre de 2015.
En el este informe sobre el Estado y Avance del contrato de obra pública, que
presentó el Interventor no indicó el número del Informe al que pertenece, de fecha
4 de septiembre, que corresponde a lo ejecutado en el mes de Agosto, no mencionó
el retraso de obra ni los documentos que se suscribieron en el mes de agosto como
fue el Acta de Justificación N° 1 de fecha 11 de Agosto de 2015 y Otrosí en la
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Julio 18 de 2014
OBSERVACIONES.
El Interventor omitió datos importantes en el informe, que en ese tiempo, ya habían
sucedido a la fecha de entregar el informe del 4 de septiembre de 2015, sobre
Estado y avance de obra.
Recomendación:
Siendo el informe de Interventoría el documento a través del cual el interventor y el
supervisor dan fe a la Administración sobre las situaciones que se presenten
durante la ejecución del contrato; son los medios de prueba del cumplimiento del
contrato, para la imposición de sanciones al contratista, en el evento en que se
presenten situaciones de incumplimiento o para el pago de las obligaciones
dinerarias a cargo del contratante, por lo tanto se requiere a los supervisores para
que revisen de forma correcta las fecha de presentación de los mismos, además
de ello, que cumplan integralmente con la elaboración de éstos informes
En este informe tampoco mencionó el número del informe que está entregando, de
fecha 29 de Octubre de 2015. En este informe la auditoría evidencio una
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
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Julio 18 de 2014
Se observó que el registro fotográfico es muy pobre, para el lapso de tiempo que
está presentado el informe que aproximadamente es de cuatro (4) meses, según lo
indica en la fecha de periodo de ejecución del 28 de mayo al 7 de octubre de 2015.
(es de aclarar que la ejecución de la obra no se inició en la fecha de firma del Acta de Inicio, sino
que empezó en el mes de Julio de 2015).
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ETAPA POSCONTRACTUAL
A. VALORES:
1. Valor Inicial del Contrato y/o convenio $999.974.136
2. Adición - Otro Sí S 0,00
3. Valor Final Contratado $999.974.136
4. Valor Final Ejecutado $999.950.609
5. Saldo a Favor del Municipio de Neiva s 23.527
B. ACTAS:
1. Acta de Iniciación 28 de Mayo de 2015
2. Acta de constitución de Veeduría 28 de Mayo de 2015
3. Acta de justificación, modificación y creación de ítem No. 1 de fecha 11 de Agosto de 2015
4. Acta de Recibo Parcial de obra No. 01 de fecha 7 de octubre de 2015 $ 740.727.793
5. Acta de Justificación y Modificación No. 2 de fecha 9 de octubre de 2015
6. Acta de Justificación y Modificación No. 3 de fecha 29 de octubre de 2015
7. Acta de Recibo Final de Obra 2 de diciembre de 2015 $ 259.222.816
8. Acta de recibo de veeduría 5 de diciembre de 2015
VISITA DE OBRA.
Se realizó visita a la obra el día 13 de Mayo de 2016 en compañía del ingeniero Supervisor
ANDRES GILBERTO ZAPATA, Profesional Universitario, y 1 trabajador adscritos a la
Secretaría de Vías.
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REGISTRO FOTOGRÁFICO
Obras de drenaje. Se analizó diseño Se observa cuneta y alcantarilla
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Se observan los planos para proceder a realizar medición del ancho de vía, y dimensión de cunetas. La vía se encuentra
en perfecto estado y funcionamiento.
Esta vía tiene un acho de aproximadamente 6 mt. De esta obra se beneficia la comunidad de la vereda la Mojarra y los
vehículos de Ecopetrol y los de residuos sólidos.
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OBSERVACION
Esta obra fue ejecutada en su totalidad, cumpliendo el objetivo del contrato. Hoy día
la comunidad y otros sectores de la industria tanto petrolera como de servicios
gozan de esta obra, mejorando la calidad de vida de sus moradores, gracias a los
esfuerzos de la Administración Municipal y ECOPETROL.
PARTE JURIDICA
ETAPA PRECONTRACTUAL
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PLIEGO DE CONDICIONES
INFORME DE EVALUACION.-
Se realizaron evaluaciones JURIDICA Y TECNICA en NOV 28 DE 2014
Evaluación financiera en 25 DE NOV DE 2014
PUBLICACION EN EL SECOP
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ETAPA CONTRACTUAL
PAGO DE ESTAMPILLAS
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Así mismo, desde la expedición del CDP en MAYO DE 2014 hasta la expedición del
CERTIFICADO DE VIABILIDAD DE LOS RECURSOS en AGOSTO DE 2014,
transcurrieron 3 MESES y a partir de allí transcurren 2 MESES para elaborar los
PRE PLIEGOS en OCTUBRE DE 2014.
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Ahora bien, de acuerdo con lo anterior, para la ejecución del contrato se requerían
3 MESES pero se utilizaron 6 MESES debido a PRORROGAS ADICIONALES, del
mes de MAYO 28 DE 2015 que se firmó el ACTA DE INCIO hasta el 2 DE
DICIEMBRE DE 2015 fecha de RECIBO FINAL DE LA OBRA, es decir, a pesar que
el término de ejecución del contrato fue prorrogado por el doble del termino inicial,
obedece a menos tiempo el de su ejecución que el tiempo que dedico la entidad
contratante para la celebración del mismo correspondiente a 11 MESES.
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Contrato de obra No. 967 de 2015
OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 967 CONSTRUCCIÓN FASE I‐ PARQUE BIBLIOTECA “MIRADOR DEL SUR” ‐
COMUNA 6 – MUNICIPIO DE NEIVA DEPARTAMENTO DEL HUILA.
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA N° 010 DE 2014
CONTRATISTA CONSORCIO PARQUE JLA 2014 – NIT: 900.799‐905‐
4
R.L. JARLINSON HURTADO SALAS.
PLAZO: INICIAL: 6 MESES
Plazo N°2 45 Días calendarios.
Plazo N° 3 3 meses.
Total Plazo de ejecución 11 meses, 15 días.
Dependencia generadora de la necesidad DIRECCION DE DEPORTE Y RECREACIÓN DE NEIVA
Dependencia ordenadora del gasto: Oficina de Contratación Municipal
Dependencia delegada en Supervisión: SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE
NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL: $ 3.218.314.792.oo
VALOR ADICIONAL $ 684.967.956,oo
VALOR TOTAL $3.903.282.748,oo
Fecha firma del Contrato de Obra Marzo 27 de 2015.
Fecha de firma Acta de inicio del contrato: Mayo 11 de 2015.
Fecha firma Acta de suspensión N°1 del Contrato Abril 22 de 2016
Fecha firma Acta de Reinicio N°1 del Contrato Agosto 22 de 2016
Fecha de finalización del contrato: Agosto 24 de 2016
Fecha firma Acta de Recibo Final: Agosto 24 de 2016
ACTA DE LIQUIDACION EN TRAMITE
PARTE TÉCNICA
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OBSERVACION
RECOMENDACIONES
Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que
registran en el Banco de Proyectos del Departamento de Planeación Municipal.
Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
proyecto en cuanto corresponde a: estudios de ingeniería, aspectos
presupuestales, establecer el impacto social, económico y ambiental, identificar los
permisos, autorizaciones y licencias requeridas, si aplican, para la ejecución del
proyecto.
La Entidad Estatal debe iniciar el Proceso de Contratación de obra pública cuando
los estudios técnicos indican que la obra a ejecutar es viable1.
Los estudios técnicos involucran los siguientes análisis, cuando resulten aplicables:
Descripción general del proyecto.
Anexo técnico.
Población beneficiada.
Estudios geológicos y geotécnicos, si aplican.
_____________________________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011.
Estudios hidrológicos, hidráulicos y de drenaje, si aplican.
Estudio de la situación actual y proyección de uso futuro de la obra para la
previsión del mantenimiento.
Diseño.
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FORMATOS
HALLAZGO
___________________
2 Tomado de la Guía para los Procesos de Contratación de obra pública, Colombia Compra Eficiente
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FOR-EG-07
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Formato presentado por: Alcaldía de Neiva
0,00 Formato presentado por Dirección de
Deporte y Recreación DDR
Formato Departamento Administrativo de
Formato sin encabezado, no tiene presentación.
Planeación Municipal
OBSERVACIONES
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FOR-EG-07
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LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
HALLAZGO
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INFORME DE AUDITORIA
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COMENTARIO
Según se pudo evidenciar en esta auditoría, en este APU, se presentó
inconsistencia en lo referente al material de la construcción del bordillo, dice Mortero
1:3, pero con valor del concreto de 3000 psi, el cual debe construirse en concreto.
En el APU – Item “Bloque de Arcilla N° 5 - E=0,12 Mts”, el cual está ubicado en el Presupuesto en el
Item 4.13, éste no debe ser el nombre del Item, porque lo que se va ha construir con el bloque de
arcilla es MUROS, y su medida por ende se M2. Por lo anterior el APU debe ser “Muro en bloque de
arcilla N° 5 – E=0,12 Mts., y de esta manera pasarlo al Presupuesto.
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CRITERIO A SEGUIR
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
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HALLAZGO
Esta auditoría en su análisis a los APU donde se tiene los Morteros 1:4, en su unidad de
medida M3, pudo evidenciar que siendo técnicamente los mismos morteros (1:4),
empleado en diferentes actividades en la misma obra, presentan variedad en el valor; esta
auditoría no encuentra una explicación técnica para la variación de esos valores, sabiendo
que cumplen la misma función en cualquier actividad donde sea utilizado.
Los APU, donde presenta variación en precio el M3, de mortero 1:4, son los siguientes:
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COMENTARIO
Según los Estudios Previos, en Soporte Económico del Valor Estimado del Contrato,
mencionan que “los Análisis de Precios Unitarios (APU), son los utilizados por la
Oficina de Contratación Municipal, los cuales están acordes con el mercado
Departamental y Nacional; y que la Oficina de Planeación Municipal y la Dirección
de Infraestructura Municipal, elaboraron dicho Presupuesto de Obra, el cual está
sustentado con los APU, que forman parte anexa de los Estudios Previos”.
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OBSERVACION:
No existe unificación de criterios, para la elaboración de los APU.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.
2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
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RECOMENDACIÓN
Según el Decreto 1510 de 2013 (Julio 17) “Por el cual se reglamenta el sistema de
compras y contratación pública.”; el Gobierno Nacional por medio del Decreto-ley
número 4170 de 2011 creó la Agencia Nacional de Contratación Pública –Colombia
Compra Eficiente–, quien es el ente rector de la contratación pública quien
direcciona las políticas y herramientas para obtener resultados óptimos en
valoración del dinero público a través de los proceso de transparencia. “Colombia
Compra Eficiente” definió parámetros técnicos, conceptuales y metodológicos para
lograr la consolidación de un sistema de compras y contratación pública; la
aplicabilidad de los principios del Buen Gobierno.
El Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 HOY DECRETO 1082 DE 2015 dice:
“Estudios y Documentos Previos. Los estudios y documentos previos son el soporte
para elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben
permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de
Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para
cada modalidad de selección27:
En su Numeral 2, del Artículo 20, dice “El objeto a contratar, con sus
especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su
ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos
técnicos para el desarrollo del proyecto.28”
Y en el Numeral 4 del mismo Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 (ibidem),
expresa “El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor
del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe
__________
27COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 [Citado 16
Marzo de 2016.
28 COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 2
[Citado 16 marzo de 2016]. Disponible en C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html
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para calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del
contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad
Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración.29”
29COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 – Numeral 4
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REQUISITOS PROPONENTES
CAPITULO 3
3.1.
2.1 “Participantes y Requisitos de Admisión de los Proponentes”
3.2.4 Documentos de conformación del Consorcio.
3.2.5 Certificado expedido por la Cámara de Comercio.
3.2.6. Fotocopia de tarjetas profesionales.
3.2.11 Certificado de inscripción, calificación y clasificación en el Registro
único de Proponentes (RUP).
3.2 Documentos Jurídicos.
3.3. Documentos Financieros.
El CONSORCIO PARQUE JLA – 2014, fue quien cumplió con todos los requisitos
exigidos en el Pliego de Condiciones.
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COMENTARIO
OBSERVACION
RECOMENDACIÓN
Cuando se presente esta clase de errores, los evaluadores deberán hacer corregir
estos oficios para tener una mayor veracidad de lo que se propone en los mismos.
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El Paz y Salvo N° 198854, solo tiene vigencia hasta el 30/06/2015, y no como lo indica la
Interventoría que tiene vigencia hasta el 31/12/2015.
En el capítulo 2 Informe Básico: 2.1 Estado Financiero del Contrato, incluye el valor
del Anticipo, como ejecutado a la fecha, y no presenta las actividades donde conste
que se ejecutó obras por ese valor. Por lo anterior, este es un valor Pagado, no
ejecutado.
COMENTARIO
En la auditoría de revisión y análisis a los informes presentados, se pudo constatar,
nuevamente, que quien presenta los informes, como el encargado de la supervisión
de los mismos, no realizan una revisión minuciosa, para que todos los datos
suministrados sean reales al momento de su presentación.
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RECOMENDACIÓN
Esta auditoría recomienda a los supervisores de los informes, realizar una revisión
minuciosa, con cuidando cada detalle, dedicando el tiempo necesario para llevar a
buen término su ejecución.
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a) Acta de Inicio
b) Actas Parciales
El contratista presentó Acta Parcial N° 1, el 03 de septiembre de 2015 por
valor de $1.749.704.318,oo, menos el 30% del anticipo y Acta parcial N°
2 de fecha 20 de noviembre de 2015, donde se terminó de amortizar el
total del Anticipo.
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Realizado el análisis técnico a las Actas de Comité Técnico, esta auditoria pudo
constatar que los comités se realizaron por lo general los jueves durante el tiempo
de ejecución de la obra.
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Julio 18 de 2014
OBSERVACION
Falta compromiso por parte del contratista, para cumplir con las actividades
solicitadas en los Comités.
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diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
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Julio 18 de 2014
RECOMENDACIONES
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268
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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Julio 18 de 2014
Se realizó visita a la obra el día 03 de junio del presente año en compañía del ingeniero Supervisor
de Interventoría, ARMANDO ALBARRACIÓN PALOMINO, Profesional Especializado, la ingeniera
residente de la Interventoría ERIKA FERNANDEZ y el ingeniero residente del Contratista, ingeniero
DANIEL PAZ, con quienes se realizó el recorrido completo a todo el Parque Mirador del Sur.
OBSERVACIONES
En general la obra se encuentra en un 99% aproximadamente construida, de acuerdo al
objeto del contrato, incluida la iluminación, faltando la certificación de RETIE y RETILAP.
Algunas áreas que están en pura tierra, se encuentran cubierta por la maleza, algunos
árboles que plantaron se han secado.
RECOMENDACIONES
La obra debe reiniciarse en lo antes posible para que sea entregada a la entidad encargada
de su administración y mantenimiento (DDR NEIVA), y así evitar el deterioro de la misma.
Sembrar nuevos árboles para reemplazar a los que se secaron.
Hacer limpieza de la maleza, para que la obra no presente apariencia de abandono
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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REGISTRO FOTOGRÁFICO.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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Salón Biblioteca baños adultos Polideportivo, cancha demarcada, pintada y cubierta Portón ingreso al parque
Entrada principal al Parque Aparatos biosaludables funcionales Salón de la Mujer
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En
el
OBSERVACION
Esta obra fue creada para la realización de deporte y recreación de los habitantes de la comuna
Seis y sus aledaños, es de gran importancia para el desarrollo de la ciudad de Neiva, llevando mejor
calidad de vida a los niños, jóvenes y adultos ya que el deporte es salud, su práctica lleva a los
jóvenes a ser personas útiles a la sociedad, en representaciones deportivas locales,
departamentales, nacionales e internacionales y los adultos al realizar ejercicios en los aparatos
biosaludables, mejoran su estado de salud.
Esta obra se empezó Auditar a mediados del mes de mayo de 2016 hasta el mes
de junio de 2016, la cual se encontró en la parte final de la etapa Contractual y
suspendida desde el 22 de abril de 2016, por razones de proceso de aprobación
de los planos eléctricos, RETIE y RETILAP, ya que faltaban dos (2) días para
terminación del plazo del contrato de obra y este proceso se empezó meses atrás
sin cumplirse el objetivo.
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COMPROMISOS
El Supervisor se comprometió a entregar antes de finalizar la auditoría, la siguiente
documentación, siempre y cuando sea posible su obtención:
Certificado RETILAP
Certificado del RETIE
Acta de Reinicio del Contrato de Obra.
Acta de Recibo Final.
Planos Record.
Acta de entrega de la Obra al INDER y Secretaría de Cultura Municipal para
su respectiva administración y mantenimiento.
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Vigente desde:
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Dentro de los cuatro (4) meses siguientes preparar toda la documentación para
la Liquidación del Contrato de Obra, realizando el Acta de Liquidación.
PARTE JURIDICA
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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Vigente desde:
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AÑO 2015
ETAPA CONTRACTUAL
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278
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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Vigente desde:
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LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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Contrato de obra No. 701 de 2011
OBJETO “CONTRATO DE OBRA NUMERO N° 701 “CONTRATO DE OBRA PARA LA REALIZAR LA CONSTRUCCIÓN TODO
COSTO DE LA PRIMERA FASE DEL CENTRO DE SALUD INTEGRAL MATERNO INFANTIL (CAIMI) DE LA E.S.E. CARMEN
EMILIA OSPINA DEL MUNICIPIO DE NEIVA DEPARAMENTO DEL HUILA”.
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA N° 06 DE 2011
CONTRATISTA CONSORCIO FCC.
R.L. FARITH WILLINTON MORALES VARGAS
PLAZO: INICIAL: 2 MESES
Plazo N°2 180 Días calendarios.
Plazo N° 3
Total Plazo de ejecución 585 días calendarios
Dependencia generadora de la necesidad SECRETARIA DE SALUD MUNICIPAL
Dependencia ordenadora del gasto: Oficina de Contratación Municipal
Dependencia delegada en Supervisión: SECRETARIA DE SALUD Y PLANEACIÓN MUNICIPAL.
PARTE TECNICA
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INFORME DE AUDITORIA
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OBSERVACIONES
RECOMENDACIONES
Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
proyecto en cuanto corresponde a: estudios de ingeniería, aspectos
presupuestales, establecer el impacto social, económico y ambiental, identificar los
permisos, autorizaciones y licencias requeridas, si aplican, para la ejecución del
proyecto.
La Entidad Estatal debe iniciar el Proceso de Contratación de obra pública cuando
los estudios técnicos indican que la obra a ejecutar es viable1.
Los estudios técnicos involucran los siguientes análisis, cuando resulten aplicables:
Descripción general del proyecto.
Anexo técnico.
Población beneficiada.
Estudios geológicos y geotécnicos, si aplican.
Estudios hidrológicos, hidráulicos y de drenaje, si aplican.
Estudio de la situación actual y proyección de uso futuro de la obra para la
previsión del mantenimiento.
Diseño.
Estructuración de la distribución predial con base en información catastral.
Análisis ambiental.
Identificación de factores sociales, ambientales, prediales o ecológicos que
afectan la normal ejecución del proyecto y propuesta de mitigación de la
afectación.
Costo estimado y plan de manejo económico y financiero teniendo en
consideración el origen de los recursos.
En los contratos de obra pública, el menor plazo ofrecido no puede ser objeto de
evaluación2
____________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011.
2 Tomado de la Guía para los Procesos de Contratación de obra pública, Colombia Compra Eficiente
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
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Julio 18 de 2014
HALLAZGO
OBSERVACION
CRITERIO A SEGUIR
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
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Julio 18 de 2014
HALLAZGO
En esta auditoría se evidenció que el valor que registran los APU que contienen
Hierro de Refuerzo, no es el mismo que aparece en el APU calculado del refuerzo
de 60.000 psi.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
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APU´S donde se muestra la diferencia del valor del hierro de refuerzo de 60.000 psi, con relación al APU inicial.
OBSERVACIONES
Se tiene una diferencia de $22,67, por cada kg de hierro de refuerzo de
60.000 psi, el cual se refleja en el presupuesto.
CRITERIO A SEGUIR
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
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Julio 18 de 2014
El CONSORCIO FCC, fue quien cumplió con todos los requisitos exigidos en el
Pliego de Condiciones para la adjudicación del Contrato de obra.
286
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
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OBSERVACION
Este error y algunas modificaciones en los planos, fueron las causas para una serie
de adiciones en tiempo que se presentaron en la ejecución de la obra, como se
indica más adelante en las Actas Modificatorias.
RECOMENDACIÓN
Se debe hacer una revisión minuciosa a los contratos que se realice, estos deben
quedar totalmente claros y concisos para no presentar contratiempos en la
ejecución del plazo de la obra.
El contratista presentó Plan de Manejo del Anticipo el cual fue avalado por la
interventoría y el Supervisor de la obra.
287
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Diciembre
23/ 2013 N°4 717.237.765,00 215.171.330,00 630.085.151
Diciembre ACTA FINAL
28/2015 N°1 2.087.068.732,00 630.085.151,00 0.00
TOTAL 5.915.102.943,00 1.779.144.548.oo 0.00
a) Acta de Inicio
Se firmó el día 13 de febrero de 2012
b) Actas Modificatorias y Otrosí.
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289
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Por revisión técnica del Ministerio, solicitó realizar ajustes al diseño arquitectónico,
por esta razón se suspende la obra, hasta obtener viabilidad por parte del Ministerio.
Acta de suspensión N° 1
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Esta Acta es suscrita el 03 de junio de 2013, por lo cual no debe tener anotaciones
posteriores; nuevamente se presenta la no revisión minuciosa de documentos,
quienes elaboran y supervisan estos documentos tan importantes para la
Administración, no tienen el cuidado necesario para realizar esta labor.
RECOMENDACIÓN
Los funcionarios que elaboran, revisan y firman estos documentos deben hacer una
labor muy minuciosa, tener en cuenta la cronología de las fechas en que se
presentan los documentos.
292
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
293
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
razones que dieron lugar a los atrasos presentados, proponiendo fórmulas para
evitar medidas coercitivas. Dicho análisis a la situación presentada se concluyó que
efectivamente las interrupciones en el desarrollo del cronograma, se debieron a
causas externas al contratista y analizada la propuesta de regulación del
cronograma de obra, fue viabilizado y avalado técnicamente y otorgaron 45 días
calendarios más para concluir las obras. Mediante esta justificación, se realizó
Acuerdo Adicional, del presente Otrosí adicional N°9, el cual tiene por objeto
adicionar al contrato de obra 701 de 2011, plazo de ejecución 45 días calendarios
más, para un plazo total de 585 días calendarios de ejecución de obra.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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Vigente desde:
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
El día 29 de octubre de 2014, realizaron la visita a la obra por parte del interventor
y contratista para verificar las reparaciones que se dejaron en el Acta de Recibo
final, del 05 de abril de 2014, las cuales fueron reparadas a excepción de la
Certificación del RETIE y la puesta a prueba del transformador, que se realizará
cuando la electrificadora conecte a la red de media tensión.
296
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
HALLAZGO
RETARDO EN ELABORACION ACTA DE LIQUIDACION
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Director de Obra, quien informó de manera verbal que la custodia de la obra, está
bajo su responsabilidad. El Supervisor designado por la Administración Municipal,
arquitecto Helman González, no pudo asistir al acompañamiento de esta visita de
auditoría a la obra, por estar cumpliendo funciones importantes en su dependencia.
Foto 4. Área de hospitalización primer piso en obra negra. Foto 5. Área de hospitalización Segundo piso en obran
negra.
Foto 6. Costado oriente, al fondo muro de Foto 7. Pasillo posterior del primer piso. Foto 8. Estación de enfermería.
Contención, el cual fue obra adicional.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Foto 9. Consultorio Fotos 10 y 11. Área de Urgencias, sitio donde afloran las aguas por el piso, donde se aprecia
las fisuras en las baldosas y humedad en el muro del mesón.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
RECOMENDACIONES
Según la visita realizada a la obra CAIMI, en compañía del Director de Obra, Las
modificaciones que se presentaron a la parte arquitectónica de los planos iniciales,
fueron muy acertadas, en lo referente a la parte técnica propias de toda obra que
se realice para la prestación de servicios de salud, como Hospitales, Clínicas,
Centros de Salud, etc.
OBSERVACIONES
Se empezó el recorrido por el costado oriental del edificio, parte exterior, se ingresó
a las instalaciones del primer piso, donde se encuentran las salas de esperas, de
nebulizaciones, de observación, consultorios, y la sala de urgencias; estas se
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
301
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
PARTE JURIDICA
Inicia con un convenio celebrado entre municipio de Neiva y la E.S.E. Carmen Emilia
Ospina el 26 de noviembre de 2009, el cual fue suspendido el 10 de agosto de 2010
por la llegada de recursos del fondo de regalías existiendo cambio de ejecutor del
proyecto y a partir del 10 de diciembre de 2010 fue el Municipio de Neiva el ejecutor.
Estudios previos:
Modalidad de contratación: licitación pública la cual es correcta por ser la regala
general de la contratación pública, la cuantía y la naturaleza de construcción de obra
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Plazo: 2 meses
ETAPA CONTRACTUAL
Constitucion de cdp
Pago de estampillas
Registro presupuestal
Oficios designacion supervision
303
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Año 2012
HALLAZGO
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
El proceso de contratación cumple con todas sus etapas que exige la normatividad
legal señalada para tal efecto, pero existe una transgresión del PRINCIPIO DE
CONTRATACION ESTATAL DE PLANEACION, vulnerado ampliamente en los
siguientes aspectos:
- Tanto los estudios previos, como los pre pliegos y los pliegos definitivos
establecen un PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO DE 5 MESES Y EL
CONTRATO ESTABLECE UN PLAZO DE 2 MESES , habiéndose iniciado el
proceso en el mes de JULIO DE 2011, sin guardar relación de
proporcionalidad entre la envergadura de la obra y el tiempo estimado, siendo
falta grave no coincidir la información máxime cuando obligan a los
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Julio 18 de 2014
Contrato de obra para realizar la construcción a todo costo de la primera fase del Centro de
Salud Integral Materno Infantil (CAIMI) de la E.S.E. Carmen Emilia Ospina del Municipio de
OBJETO
Neiva – Departamento del Huila
Total: $5.930.481.828.oo
VALOR
Anticipo: (30%) $1.779.144.548.oo
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
13 de febrero de 2012
INICIO DE EJECUCIÓN
17 de febrero de 2012
306
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
(Se adiciona tiempo) Adición de 45 días (Para un total de 585 días calendario)
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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307
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FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA PRECONTRACTUAL
308
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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PRE PLIEGOS.-
PLIEGO DE CONDICIONES
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FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
PUBLICACION EN EL SECOP
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
PAGO DE ESTAMPILLAS
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
316
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
HALLAZGO
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
317
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
HALLAZGO
NO ELABORACION ACTA DE TERMINACION
LEY 80 DE 1993.- VIOLACION AL PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD
318
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ResponsabilidadEn virtud del principio de responsabilidad, se entienden responsables tanto los contratistas como las
entidades estatales y sus funcionarios por sus actuaciones durante el proceso de selección. En este sentido podrán
responder civil, penal, disciplinariamente cuando por sus actos y/o omisiones causen perjuicios a los proponentes
y/o contratistas.
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319
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Versión:02
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Julio 18 de 2014
ETAPA PRECONTRACTUAL
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INFORME DE EVALUACION.-
Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA en AGOSTO 27
DE 2015 Y EVALUACION DE MUESTRAS FISICAS
PUBLICACION EN EL SECOP
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
PAGO DE ESTAMPILLAS
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
NO SE HA REALIZADO
HALLAZGO:
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD.- CONSTITUCION POLITICA –
ARTICULO 209.
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324
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
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ETAPA POSCONTRACTUAL
326
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
CRITERIO A SEGUIR:
327
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
CRITERIO A SEGUIR:
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FOR-EG-07
Vigente desde:
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-
- HALLAZGO
- NO EXISTENCIA ACTA DE INICIO
-
- EL CONTRATO NO CUENTA CON ACTA DE INICIO PESE A QUE FUE
CELEBRADO DESDE EL PASADO MES DE FEBRERO DE 2016.
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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ESTUDIOS PREVIOS:
MODALIDAD DE CONTRATACION: CONTRATACION DIRECTA ES CORRECTA
POR EL OBJETO DE LA CONTRATACION DE TRATARSE DE LA PRESTACION
DE UN SERVICIO PERSONAL A TRAVES DE ARQUITECTO.
336
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
HALLAZGO
NO EXISTENCIA ACTA DE INICIO
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ESTUDIOS PREVIOS:
MODALIDAD DE CONTRATACION: MINIMA CUANTIA LA CUAL ES CORRECTA
POR EL OBJETO A CONTRATAR Y EL VALOR DE LA CONTRATACION.
PLAZO: 10 DIAS CALENDARIO
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
OBSERVACION
HALLAZGO:
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
341
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
PAGO DE ESTAMPILLAS
REGISTRO PRESUPUESTAL NUMERO 433 DE FECHA 4 DE FEBRERO DE 2016
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342
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Se han realizado cinco (5) informes de supervisión para igual numero de pagos
mensuales por valor de $4.000.000 cada uno, con su respectivo paz y salvo de
movilidad y pagos seguridad social.
NO SE ENCONTRARON HALLAZGOS.
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343
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
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344
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
HALLAZGO:
CONSTITUCION POLITICA
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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345
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
PUBLICACION EN EL SECOP
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346
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
Se han realizaron cuatro (4) informes de supervisión para igual número de pagos
mensuales, con sus respectivos paz y salvos y pagos seguridad social.
NO SE ENCONTRARON HALLAZGOS
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
HALLAZGO:
NO EXISTENCIA ACTA DE LIQUIDACION
INCUMPLIMIENTO OBLIGACIONES CONTRACTUALES DEL MUNICIPIO.
INCUMPLIMIENTO LEY 80 DE 1993
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
NO SE ENCONTARRON HALLAZGOS.
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
HALLAZGO:
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD EN LA FUNCION ADMITIVA.
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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352
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
NO SE ENCONTRARON HALLAZGOS.
353
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
HALLAZGO:
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
VIOLACION AL PRINCIPIO DE CELERIDAD. CONSTITUCION POLITICA.-
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
ETAPA CONTRACTUAL
355
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
PAGO DE ESTAMPILLAS
NO SE HA REALIZADO
HALLAZGOS:
NO EXISTE ACTA DE INICIO Y ACTA DE LIQUIDACION
VIOLACION PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD- LEY 80 DE 1993.-
INCUMPLIMIENTO OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO
LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
NO SE ENCUENTRA LIQUIDADO.
NO SE EVIDENCIARON HALLAZGOS.
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357
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
NO SE ENCONTRARON HALLAZGOS.
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358
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
ETAPA CONTRACTUAL
NO SE ENCONTRARON HALLAZGOS.
ETAPA CONTRACTUAL
359
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
HALLAZGO PRIMERO:
NO EXISTE ACTA DE TERMINACION
INCUMPLIMIENTO OBLIGACIONES DEL MUNICIPIO.-
LEY 80 DE 1993.
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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.
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FOR-EG-07
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DESCRIPCION DEL HALLAZGO NUMERO 14: Exigir al contratista que aporte evidencia
documental respecto del cumplimiento del 100 % de las obligaciones contraídas e
insertarlas en la carpeta del contrato.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SECRETARIA GENERAL, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
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362
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FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
CONCLUSION
No hay evidencia del cumplimiento de las obligaciones del contratista o vendedor en el
sentido de la instalación de los bienes adquiridos como una de las obligaciones contraídas
a cargo del contratista.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 50%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo MEDIO.
DESCRIPCION DEL HALLAZGO NUMERO 15: Exigir a los supervisores de los contratos
la adopción de medidas de autocontrol para garantizar que la información registrada en los
informes de supervisión correspondan a la realidad.
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363
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, no ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 0%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo ALTO.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, no ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 0%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo ALTO.
364
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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
CONCLUSION
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que DPTO ADMITIVO PLANEACION ha
venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
365
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Versión:02
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Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la sec de vías e infraestructura ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE HACIENDA, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
CONCLUSION
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE HACIENDA, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
CONCLUSION
367
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un nivel
de riesgo bajo.
CONCLUSIONES:
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE EDUCACION, no ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 0%, ubicando esta debilidad,
en un nivel de riesgo ALTO.
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368
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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un nivel
de riesgo bajo.
369
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Versión:02
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Se evidenció que la SEC MOVILIDAD, en contrato de SUMINISTRO N° 1691 de 2015, reúne todas
las firmas requeridas en los documentos del proceso contractual. Presenta la tipificación y
asignación del riesgo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MOVILIDAD, ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE GOBIERNO, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE MOVILIDAD, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
370
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MUJER INFANCIA Y FAMILIA,
ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando
esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MEDIO AMBIENTE, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
371
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la Dirección de Deporte y Recreación, ha
venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC CULTURA Deporte y Recreación,
ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando
esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva
372
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DESARROLLO ECONOMICO
TIC Y TURISMO, ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del
100%, ubicando esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE GOBIERNO, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DE GOBIERNO, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva
373
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MUJER INFANCIA Y FAMILIA,
ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando
esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
DEPENDENCIA: DRI
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015.- CELEBRADO CON BULLTRACK E.U.
RESTITUCION RED ALCANTARILLADO SANITARIO CENTRO POBLADO CAGUAN
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MOVILIDAD, ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo bajo.
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diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva
374
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC CULTURA DEPORTE Y
RECREACION, ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del
100%, ubicando esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MEDIO AMBIENTE, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
375
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MOVILIDAD, ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la sec desarrollo económico tic y turismo,
ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando
esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MEDIO AMBIENTE, ha venido
trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta
debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
DEPENDENCIA: DRI
CONTRATO DE ALQUILER DE MAQUINARIA 1684 DE 2015.- CELEBRADO CON PROINCO
INGENIERIA S.A.S.
ALQUILER MAQUINARIA PESADA, BULLDOZER, PARA LIMPIEZA Y MANTENIMEINTO
DERRUMBES DE LAS VIAS ZONA RURAL
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376
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC DESARROLLO TIC Y TURISMO,
ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando
esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
DEPENDENCIA: DRI
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015.- CELEBRADO CON BULLTRACK E.U.
RESTITUCION RED ALCANTARILLADO SANITARIO CENTRO POBLADO CAGUAN
CONCLUSION: Se Subsana el hallazgo y se cumple con los requisitos, a excepcion del INFROME
DEL SUPERVISOR que no ha presentado ninguno.
377
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC CULTURA DEPORTE Y
RECREACION, ha venido trabajando en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del
100%, ubicando esta debilidad, en un nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la DSEC GRAL, ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un nivel
de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un nivel
de riesgo bajo.
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MOVILIDAD, ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC MOVILIDAD, ha venido trabajando
en la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un
nivel de riesgo bajo.
Conforme a la causa del presente hallazgo, se deduce que la SEC GRAL, ha venido trabajando en
la mitigación de esta falencia, presentando un avance del 100%, ubicando esta debilidad, en un nivel
de riesgo bajo.
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Vigente desde:
Julio 18 de 2014
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380
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Por parte de esta auditoria se establece que las funciones asignadas al COMITÉ
DE CONTRATACION pertenecen en forma adecuada a su competencia y se
recomienda que en el formato de ESTUDIOS PREVIOS se haga mención de la
fecha de la sesión en que tuvo lugar el comité de contratación en el cual fueron
debidamente aprobados.
Esta auditoria pudo verificar que la oficina destinataria dio respuesta en oportunidad
a la solicitud presentada, respondiendo todos y cada uno de los interrogantes y
resolviendo de fondo las peticiones planteadas, dejándose las siguientes
observaciones al momento de realizar el cotejo respectivo del expediente
contractual directamente, una vez revisado con la información dada por la oficina de
contratación.
381
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
Existió una (1) sola LIMITANTE DE AUDITORIA desde el punto de vista jurídico,
ocurrida en la OFICINA DE CONTRATACION consistente en que la muestra
contractual correspondiente al CONTRATO 1030 DE 2015 celebrado con la LIGA
DE TEJO DEL HUILA no se encontraba disponible para su revisión por cuanto ha
sido prestado a la CONTRALORIA MUNICIPAL.
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Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
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Versión:02
FOR-EG-07
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ACTIVIDADES DE CONTROL
Implementar una guía o modelo que contenga los requisitos mínimos y necesarios
para generar un estudio previo de manera objetiva. Publicar estudios previos por
medio del SECOP.
ACCIONES ADELANTADAS
Esta auditoria evidencio un formato para la estructuración de estudios previos que
contiene los componentes que lo conforman con el fin de ser diligenciado por cada
dependencia al inicio del proceso contractual y se realiza su correspondiente
inscripción en el SECOP.
ACTIVIDADES DE CONTROL
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FOR-EG-07
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Requerir al contratista a fin de subsanar.
ACCIONES ADELANTADAS
Esta auditoria verificó que según las evidencias analizadas existe revisión de los
documentos aportados por los oferentes por parte del comité evaluador en los
procesos contractuales con el fin de comprobar la información exigida por la entidad
requerida para la escogencia del contratista.
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Versión:02
FOR-EG-07
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Un riesgo de Gestión asociado con corrupción puede ser "La Falta de planeación
y concordancia en la adjudicación del tiempo de ejecución de las Obras
civiles". En esta visita en lo que se pudo evidenciar al proceso, es la falta de
planeación, la cual puede conllevar a una nueva realización de documentos
administrativos como son Actas, Otrosí, entre otros documentos que pueden
retrasar el desarrollo normal de la ejecución de las obras.
386
INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
FOR-EG-07
Vigente desde:
Julio 18 de 2014
corresponde a la época en que los presentan los documentos, siendo estos, los
más representativos entre otros errores. Estos documentos que afectan el
componente jurídico y técnico de la contratación, son de vital importancia para la
Administración, por ser legales y oficiales, deben realizarse con cero errores de
cualquier índole, porque de ellos depende el conocimiento que tiene la
administración en el desarrollo, avance y ejecución del contrato de obra, por tal
motivo el Supervisor debe dar fe en estos documentos de que todo lo que se está
informando a la entidad contratante, es real, verídico, confiable.
Se recomienda evaluar la causa que da origen a los presuntos riesgos a fin de que
se determine y/o unifique el tratamiento del mismo, para evitar su materialización e
impacto negativo de llegarse a materializar.
13.- OBSERVACIONES
FORTALEZAS DEBILIDADES
La Interventoría de este Contrato ejerce un Falta de controles en la revisión de la gestión
buen control a la obra, según documentos documental.
auditados.
Realizan Comité Técnico de Obra de manera No se adjunta los Estudios técnicos y Diseños
regular. a los documentos del contrato en las carpetas
contentivas.
Dentro de las carpetas contentivas que Planos sin aprobación y faltos de información
suministró la secretaría de Vías e técnica.
Infraestructura, se encontró el archivo,
organizado y foliado todos los documentos.
Inconsistencia en la presentación de los APU, y
errores técnicos dentro de los mismos.
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Versión:02
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Vigente desde:
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FORTALEZAS DEBILIDADES
Los APU, están bien presentados. Inconsistencias en datos plasmados en el
presupuesto, de acuerdo a los APU.
Se amortizó todo el anticipo. Errores de digitación en el Contrato de Obra,
en el nombre de Consorciado o Contratista.
La obra se ejecutó en su totalidad, cumpliendo
con el objeto del contrato. Contratista no inició la ejecución de la obra en
la fecha prevista según Acta de Inicio.
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Versión:02
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FORTALEZAS DEBILIDADES
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Expedición oportuna de CDP para inicio del Retardo injustificado para la elaboración de
proceso de contratación estudios previos una vez expedido el CDP
Los procesos cuentan con la elaboración de Documentos sin fecha y sin firma
Estudios Previos y estimación de riesgos.
Se observa la realización de Pre pliegos y Retardo injustificado para la suscripción y
Pliegos Definitivos y avisos de convocatoria celebración del contrato una vez ha sido
adjudicado
Se cuenta con la elaboración de Respuesta a Falta de planeación en fijar el termino de
las observaciones de Pre pliegos y Pliegos duración y ejecución de los contratos
definitivos
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14 RECOMENDACIONES
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Fecha:
Objeto:
Contratista: NIT.
El Contratista, se Compromete con la Entidad a cumplir los siguientes requisitos y al interventor a realizar
el seguimiento y verificación de los mismos:
1. Las Actas de Inicio, Suspensión, Reiniciación y Liquidación, al igual que las Actas de Justificación,
Modificación y Creación de Nuevos Ítems, deben presentarse en los formatos establecidos por la
Entidad.
2. Toda solicitud de obra adicional cuya ejecución afecte el alcance físico y económico del contrato,
deberá contar con el soporte técnico avalado por el Interventor y Supervisor, con los respectivos
soportes Técnicos a la Entidad, con el fin de verificar la existencia de recursos, si estos están
disponibles se procederá a la realización del respectivo otrosí por parte de contratación y una vez
se tenga legalizado acometer la realización de la obra.
4. Las obras se debe realizar impactando el mínimo a la zona y que el material no genere ningún
tipo de daño.
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6. Llevar registro fotográfico de cada componente de la obra, desde el inicio hasta su finalización
incluyendo la puesta en funcionamiento.
7. Presentar relación de gastos de anticipo con los respectivos soportes avalados por el Interventor.
8. Para el pago de Anticipo se debe abrir una cuenta Bancaria (de Ahorros), separada a nombre de
Contratista – Contrato No – ; identificada con el Nit o C.C. del contratista. En ella la Entidad
Contratante depositará el valor del Anticipo; si él desea que sus pagos parciales y final sean
abonados en la misma cuenta bancaria, antes del primer pago parcial debe reintegrar a tesorería
los rendimiento financieros generados por el Anticipo, certificados por el banco o registrados en
los extractos Bancarios; o en su defecto allegar certificado de la Entidad Bancaria, donde coste
que los recursos del anticipo no generaron rendimientos financieros. En todo caso, para el cobro
del Acta Final de obra debe presentar el recibo de Reintegro de Rendimientos del Anticipo o el
Certificado de que no los hubo.
9. Para el cobro del Acta Final de obra debe presentar la cancelación de la cuenta en la cual se
manejó el anticipo y recibo expedido por la Tesorería de la Entidad en el cual realizó el reintegro
de los rendimientos financieros generados por el anticipo.
10. Una vez finalizado la obra, Entregar los planos definitivos o planos Record en medio físico y/o
magnético a la Entidad.
11. El contratista se compromete a cumplir con las normas y requisitos exigidos para la seguridad
Industrial y Salud ocupacional del personal a cargo del desarrollo de la obra. El interventor será el
encargado de verificar su cumplimiento.
Para Constancia se Firma en Neiva, a los XXXXXX del Mes XXXXXXXXX del Año.
XXXXXXXX XXXXXXXXX
Interventor Contratista
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Nota: El original de la presente acta debe enviarse a la Oficina de Contratación, y copia a la Supervisión de la
Interventoría..
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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16.- CONCLUSIONES
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INFORME DE AUDITORIA
Versión:02
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Pero así mismo y de manera general se observa que existen dos fuertes debilidades
en la contratación estatal, una de ellas obedece a los contratos de obra
especialmente en su parte TECNICA con desaciertos en la elaboración de estudios
previos para una correcta ejecución de la misma y la otra correspondiente en la
parte jurídica con una inobservancia al DECRETO 19 DE 2012 conocido como
ESTATUTO ANTITRAMITE por la ausencia generalizada de impulso oficioso por
parte de la entidad a cada etapa del proceso contractual y la falta de aplicación del
ESTATUTO ANTICORRUPCION –LEY 1474 DE 2011 para imponer sanciones
tanto al contratista incumplido, supervisor, interventor o servidor público delegado
de la contratación, realizando prorrogas a los contratos, de tal modo que podemos
colegir que ambas observaciones coinciden en determinar que existe un
generalizado incumplimiento del principio de PLANEACION requerido para la
CONTRATACION ESTATAL, en todas sus modalidades.
Elaboró: Reviso:
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