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PASTELERIA MIL SABORES

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y


ADMINISTRATIVAS

CARRERAPROFESIONAL : ADMINISTRACIÓN

CENTRO ULADECH – CATÓLICA : AYACUCHO

NOMBRE DE LA ASIGNATURA : PROYECTO DE INVERSIÓN

SEMESTRE ACADÉMICO : 2013-1 CICLO ACADÉMICO: VII

DOCENTE TUTOR : ADM.ALBERDI SOTO, KARL

INTEGRANTES DEL GRUPO:

 PALOMINO HUAYTALLA, ROSI ESTHER


 NORIEGA VEGA, PAMELA
 TORRES SUAREZ, NIVIA
 GARCIA QUISPE, MARIBEL
 ROZAS CODOVA, HAEDY

AYACUCHO – PERU
2013

PROYECTOS DE INVERSION Página 1


DEDICATORIA
Este presente trabajo dedicamos a nuestros
queridos padres que se esfuerzan día a día para
darnos una educación buena para ser profesionales
de éxito en el futuro.
PASTELERIA MIL SABORES

PROYECTO DE INVERSION
Resumen ejecutivo.

“PASTELERIA MIL SABORES S.AC.”

A) JUSTIFICACION
El trabajo que realizaremos se trata de una pastelería en donde
ofreceremos variedades de panes, tortas, dulces y postres a la vez diversión,
seguridad para toda la familias, en la ciudad de Ayacucho lo cual de
acuerdo a lo investigado no existe un lugar con estas características
mencionadas.

OPORTUNIDAD
La Pastelería preparara variedades de tortas, panes, postres, bocaditos que
serán típicas de las distintas regiones de nuestro país.

VENTAJA
En la ciudad no se ha visto un lugar donde podemos degustar las variedades
del servicio, que PASTELERIA MIL SABORES ofrecerá.

TENDENCIAS
En la ciudad de Ayacucho no se ha visto una pastelería donde ofrece
variedades de tortas y pasteles típicas lo cual Pastelería Mil Sabores
ofrecerá servicios tales como:

 TORTA DE COCA
 TORTA DE TUNA
 TORTA DE COCONA
 EL CHAPO (plátano de freír con leche)
 CHICHARON DE COCO
 TORTA DE GUAYABANO
 CREMOLADA DE VELO DE NOVIA ( solo para compromisos
especiales)
 CREMOLADA DE KIWI
 TORTA DE QUIKICHA Y QUINUA
 MAZAMORRA DE JAWINCA
 Y OTROS…

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PASTELERIA MIL SABORES

Además PASTELERIA MIL SABORES contara con un ambiente amplio y


adecuado donde el consumidor estará satisfecho con los servicios
prestados.

B) OBJETIVO DEL PROYECTO

OBJETIVO GENERAL

 Ofrecer nuestros servicios de calidad satisfaciendo las necesidades


de la población demandante de la provincia de Huamanga. Con la finalidad
de ser líder en la ciudad.

OBJETIVO ESPECÍFICO
 Satisfacer las necesidades latentes al gusto y al sabor del cliente.
 Ofrecer un servicio único, exclusivo y acogedor para un cliente
exigente.
 Comercializaremos pasteles, tortas, postres, etc. Fuera de lo común de la
ciudad en donde se preparara variedades típicas de las regiones.

C) DESCRIPCION DEL SERVICIO O PRODUCTO

 Se brindara variedades de postres (pasteles, tortas, budines, etc.)


 Variedades de manjares
 Variedades de panes regionales
 Variedades de helados
 Variedades de bebidas (té, café, mates, chocolates, etc.)
 Juegos recreativos y novedosos, para niños, adultos.
 Seguridad dentro y fuera del local.
 Show de la hora loca todos los fines de semanas (payaso,
animadores)
 Contará con una amplia playa de estacionamiento.
 Contaremos con personales capacitados para la atención al cliente.

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D) INVERSION

SOCIO A (ROSSY)……………………………………. $6,000 y LOCAL


SOCIO B (NIVIA)…………………………………….. $6,000 Y MUEBLES
SOCIO C (MARIBEL) ………………………………. $1 5,000 Y JUEGOS
SOCIO D (PAMELA)………………………$ 5,000 Y
ELECTRODOMESTICOS, UTENSILIOS.
SOCIO E (HAEDY) ………………………………… $10,000 PARA TRAMITES
REQUERIDOS Y
$8,000 PARA LA MATERIA
PRIMA
-------------------------
$50,000

II. ASPECTOS GENERALES

2.1 NATURALEZA
El presente proyecto tiene la naturaleza de servicio, el mismo que de
acuerdo a su naturaleza del servicio se tiene que consumir
obligatoriamente al instante y tampoco se puede almacenar.

2.2 ÁREA DE INFLUENCIA


Ayacucho cuenta con una población de 191,287 habitantes y la población
beneficiaria es solo el 30% al área aledaña del proyecto que se va realizar.

BENEFICIARIOS DIRECTOS SON:


 Departamento: Ayacucho
 Provincia: Huamanga

BENEFICIARIOS INDIRECTOS SON:

 Distrito de Jesús Nazareno 15,248


 Carmen Alto 16,080 habitantes
 San Juan Bautista 38,457 habitantes etc.
Los diferentes distritos mencionados serán beneficiados con el proyecto de
servicio que brindaremos, ya que gracias a ello estaríamos generando
oportunidad laboral a los Ayacuchanos para brindar una mejor calidad de
vida.

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El segmento que va dirigido nuestro producto es para toda la familia, ya


que brindamos producto de calidad y entretenimiento para toda la familia
la clase social a quien va dirigido nuestro producto es la clase A-B que
tenga una estabilidad económica y Capacidad adquisitiva Para Comprar
Nuestro Producto. De esta manera nuestros clientes se sientan satisfechos
con el servicio que se va brindar.

2.3 UNIDAD EJECUTORA


El presente trabajo que se va a realizar también será por aportes propios de los
socios y préstamos de entidades financieras .La entidad o inversionista encargado
de efectuar el presente proyecto es la Sra. Victoria y asociación. S.A.C conformado
por:

TORRES SUAREZ, NIVIA


GARCIA QUISPE, MARIBEL
NORIEGA VEGA, PAMELA
ROZAS CORDOVA, HAEDY
PALOMINO HUALTALLA, ROSI ESTHER

2.4 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO


Viendo que este servicio que brindaremos es un factor alimenticio de ingresos
potenciales que tendremos aquellas personas que queremos apertura un negocio.

Es de preferencia por la mayoría de las personas no solo para darse un gustito si


no para diferentes ocasiones como es el matrimonio, bautizo, fiestas de 15 años y
ocasiones especiales en general.

También optamos por este proyecto ya que nos parece importante porque
haremos conocer a nuestros clientes los diferentes productos netamente de la
región y de esta manera estaremos valorando nuestros diferentes productos.

2.5 OBJETIVO. OBJETIVO GENERAL

Apertura de un ambiente acogedor donde se ofrecerá variedades de pasteles,


panes, tortas y postres típicos de nuestra región y las diferentes regiones.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

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 Ofrecer productos NOVOANDINOS (mezcla de postres Ayacuchanos y otras


regiones).
 Satisfacer las necesidades al gusto del cliente con productos
nutritivos y productos propios de las diferentes zonas.
 Se contara con un ambiente amplio (playa de estacionamiento, juegos
de entretenimiento, etc.)

2.6 ANTECEDENTES
 Encontramos un proyecto de pastelería parecido al que se
está elaborando, en la biblioteca de la universidad de san Cristóbal
de huamanga un grupo de jóvenes quisieron abrir una pastelería
en nuestra ciudad de Ayacucho en ese proyecto encontramos algo
interesante cada pastel que se elaboraría debía ser netamente de
Ayacucho pero con adornos y decoraciones como el retablo, obelisco
de quinua, etc.
 Y también se realizó una comparación con las demás pastelerías
en donde ninguna de estas no ofrecen panes, tortas y postres
netamente regionales.

2.7 ENTORNO MACRO ECONÓMICO


El comportamiento del macroeconómico del país sirve como una estabilidad socio
cultural y económica ligada a la creciente economía y la población siendo uno de
ellos el aspecto de la globalización.

o LA GLOBALIZACIÓN (las nuevas herramientas tecnológicas para la


elaboración de los productos que se favorece en la disminución de tiempo
como la mezcladora, amasadora, hornos eléctricos de alta calidad).

2.8 ENTORNO MICRO ECONÓMICO


Los niveles salariales de la población Ayacuchana bordea el mínimo vital que es
de 750.00 nuevos soles. Ya que Ayacucho no cuenta con empresas industrializados
para que las personas puedan adquirir un poco más para la canasta familiar.

2.9 ESCENARIO
La estabilidad social de Ayacucho es cada vez más grande ya que cada vez crece la
ciudad de Ayacucho y hay muchas empresas que están invirtiendo. En nuestra
ciudad.

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III ESTUDIO DE MERCADO


El estudio del mercado permite verificar y cuantificar a los consumidores actuales.

3.1 EL MERCADO CONSUMIDOR


 Degustar productos típicos de todas las regiones del país.
 contar con un lugar amplio que tenga una playa de estacionamiento.
 brindar un servicio adecuado ya que contaremos con entretenimiento para
toda la familia.

CUALITATIVAS

 Al hacer el estudio de mercado para la elaboración de pasteles y tortas nos


dimos cuenta que la mayoría de las personas consume con frecuencia las
tortas y pasteles en toda las temporadas.
 Según las encuestas realizadas 60% de las personas consume con
 Frecuencia el producto que ofrecemos.
 Una persona experta y conocedora sobre este producto nos recomendó,
que este tipo de negocio es rentable.

3.2MERCADO COMPETIDOR
 El rubro elegido por todas las socias (Pasteles y tortas) tiene mucha
competencia y la competencia es perfecta porque existe gran número de
productores y compradores. En el rubro que elegimos.
 Encontramos 20 pastelerías en toda la ciudad de Ayacucho pero las más
conocidas y preferidas por las personas solo son solo 3 pastelerías:
 Lalos pan
 San Benito
 Perú pan

3.3 EL MERCADO PROVEEDOR

PROVEEDOR INSUMOS CANTIDAD


o Fabricio Altamirano o Leche mantequilla o 40 litro de leche, 20
o Rafael Quispe o Azúcar, saborizantes Kg de mantequilla
o Efraín García o Harina o 02 sacos de azúcar (
o Daniel Maldonado o Azúcar rubia, blanca).
o Diego coronado o Aceite o 01 un balde de aceite
o Shayla Martínez o Frutas frescas( de las 18 litros.
o Luana López 3 regiones) o 10 Kg de c/u
o Frutas secas (de las 3 o 10 Kg de c/u
regiones).

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 La calidad de sus productos de nuestros proveedores son muy


buenos y frescos.
 Nuestros proveedores tienen una buena política de cobranza ya que
nos dejan a crédito por días o semanas.

3.4. BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA


Como hemos notado hay mayor demanda de nuestro producto en la provincia de
huamanga y la oferta es baja por el cual la producción será para ofertar al
mercado no cubierto que es de 39.10% en la población de huamanga.

ANÁLISIS DE LA OFERTA
Para efectos de estudios la oferta de pastelería mil sabores será consumida por
los clientes, se utilizó la información obtenida mediante la encuesta aplicada y
mediante observaciones efectuadas en las diferentes pastelerías que solo
el
17.73% tiene ofertante, faltando por cubrir o ofrecer el 39.10% de la población
urbana de huamanga.
En el análisis de la oferta de acuerdo a las encuestas realizadas se encontró como
competidor principal a la Pastelería Lalos’s siendo así su productos estrella más
consumido por la población es la de tres leches y selva negra.
La pastelería Lalos Pan se encuentra posesionado hace aprox. en el año 2003
teniendo una trayectoria amplia en el rubro de panes y pasteles por la acogida
que tiene por los consumidores, ya que de esta manera amplio un nuevo
estableciendo mucho más cómodo y agradable contando con la diversificación de
su productos tales como te, café, leches, postres, yogurt, gelatinas, panes, etc.

ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Si tomamos en cuenta a la población urbana del área geográfica de nuestro
proyecto, que equivale a 127,497 habitantes, y que en las encuestas realizadas
a diferentes distritos en estudio, dio un resultado que existe un 40%
equivalente
50,999 encuestados adquieran nuestros productos en forma esporádica ( no
programada ), porque muchas de las personas lo elaboran las tortas en su propia
casa hacen en casa algunos demandantes ya tienen ofertantes fijos un
17.73% equivalente a 22,605, siendo el mercado por cubrir el 39.10%
equivalente a 49,851 por ultimo los que no consumen las tortas es de 3.17
equivalente a 4,042.

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CUADRO DE MUESTRA

RUBROS PORCENTAJE (%) NUMERO DE


PERSONAS
Elaboración de tortas 40.00 50,999
en casa
Ya no tienen ofertantes 17.73 22,605
No tienen ofertantes 39.10 49,851
Los que no consumen 03.17 4,042
Total 100 127,497

 Con los estudios que se realizó podemos concluir que existe la


demanda por el consumo de nuestro producto (tortas, bocaditos y
pasteles) porque no se está satisfaciendo de una manera adecuada y
con calidad por las exigencias de los consumidores. Además la
población está creciendo a un más.

3.5 ESTRATEGIA DE INGRESO AL MERCADO MIX DE MARKETNG

PRODUCTO.- El producto a comercializar es (tortas, bocaditos y postres),


cuyo objetivo es satisfacer los gustos y preferencias de los clientes

Necesidades:

 postre elaborado para engreírse y es de liviana digestión.

 Necesidad de cambiar la rutina de consumir el mismo producto ‘’nuevos


sabores en los postres y pasteles”.

 Necesidad de innovar nuevos diseños en pasteles, postres.

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 Productos elaborados con chef especializadas y con una buena higiene en


la elaboración de nuestros productos.
 Producto de alta calidad.

PRECIO.- Los precios de comercialización obedecen a políticas de libre


competencia existentes en todo el ámbito que comprende en el mercado
del proyecto.

La empresa tomando como base los costos, de la competencia, mercado


(demanda y oferta) y los costos de producción ha determinado el precio y la
utilidad que esta tendrá.

El precio se detalla a continuación dependiendo del tamaño de las tortas siendo


de tres precios: torta grande, mediana y porciones.

TORTAS PRECIO PRECIO PRECIO


TORTA TORTA PORCIONES
GRANDE MEDIANA

o Torta tres leches $48.00 $24.00 $4.00


o Torta helada $45.00 $22.50 $3.50
o Torta selva negra $43.00 $21.00 $3.00
o Torta sheskake $55.00 $28.00 $2.50
o Torta de coca $40.00 $20.00 $2.50
o Torta tuna $38.00 $17.00 $2.00
o Torta de guayaba $35.00 $16.00 $2.00
o Torta de calabaza $30.00 $15.00 $2.00
etc.

PLAZA DISTRIBUCIÓN.- El canal de comercialización a utilizar será directo


(Productor _consumidor).

Comportamiento y Organizaciones del canal:

El canal que utilizaremos es el sistema de marketing vertical ya que


utilizaremos una distribución adecuada lo cual generara una orientación a
nuestros clientes.

Administración del Canal: En este caso

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tomaremos:

Selección de nuestro canal:

Nuestros aliados estratégicos son los proveedores de insumos. Quienes


nos
Brindar con los productos necesarios para la elaboración de ricas tortas y postres.

PROMOCIÓN DE VENTAS
Las personas que siempre consumen cuentan con promociones. Que consiste en
consumir durante una semana diferentes tortas y postres y damos vale para que
el día sábado la media torta sea gratis.

Las personas que cumplen años cada fin de semana serán premiadas con una torta
gratis por ser clientes fieles.

ENCUESTAS TOMADAS A REFERENTE A LA PASTELERIA MIL SABORES

Somos estudiantes de la UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE


nuestro objetivo es investigar el comportamiento del mercado referente a una
pastelería por el cual se le agradece que las preguntas sean respondidas lo más real
posible.

1: sexo

a) Femenino b) Masculino

Total; 100% Masculino; 75%

Femenino; 25%

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FUENTE: Elaboración propia

INTERPRETACIÓN:

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados


el 75% son del sexo masculinos y solo el 25% son femeninos.
DEMANDA: En las encuestas realizadas el 75% son personas que consumen
pasteles o tortas.

2. edad

a) Entre 15 a 18 años

b). Entre 19 a 24 años

C). Entre 25 a 29 años

d). Entre 30 a 34 años

e). Entre más de 34 años

Entre 15 a 18 años;
35%

Total;
100% Entre 19 a 24 años;
50%

Entre 30 a 34 Entre 25 a 29
años; 0% años; 15%

Fuente: elaboración propia

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INTERPRETACION:

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados


son de diferentes edades:
 De 15 a 18 años el porcentaje es de 35 %
 De 19 a 24 años el porcentaje es de 50%
 De 25 a 29 años el porcentaje es de 15%
 De 30 a 34 años el porcentaje es de 0%

3: Con qué frecuencia consume tortas.

a) Todos los días


b) Dos veces a la semana
c) Una vez al mes
d) Esporádicamente

Todos los días; 0


2 veces a la
semana;
25%
total; 100%
1 vez al
mes; 30%

Esporádicamente e;
45%

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4. En que ocasiones consume tortas

a) Matrimonios
b) Cumpleaños
c) Fiestas de promoción
d) Bautizos
e) Otros

Matrimonios; 0%
Cumpleaños; 40%
Fiestas de
Promoción; 0%
Total Bautizos; 15%
; 100%

Otros; 45%

Fuente: Elaboración propia


INTERPRETACION
En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados
¿en qué ocasiones consumen tortas?
a) Matrimonio el 0%
b) Cumpleaños el40%
c) Fiestas de promoción el 0%
d) Bautizo el 15 %
e) Otros el 45%
Del 100% de los encuestados el que más consumen tortas en un 40% en los
cumpleaños la cual trataremos de poner ofertas y promociones para nuestras
ventas.

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5. Que tipos de tortas le gustaría consumir

a. Torta de selva negra


b. Torta helada
c. Torta de tuna
d. Torta de coca
e. Otros

Negra; 20%
Total; 100% Torta Helada; 20%
Torta Tuna; 0%
Torta de Coca;15%

Otros; 45%

Fuente: elaboración propia


INTERPRETACIÓN:
Del 100% de los encuestados consumen tortas en un 45% en los cumpleaños la
cual trataremos de poner ofertas y promociones para nuestras ventas.

T
o
r
t
a
s

S
e

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6. Concepto de Servicio

Somos una empresa formada por jóvenes que brindamos todo tipo de tortas y
bocaditos, nuestros productos banderas son las tortas hechos con los productos
típicos y exclusivos de la región.

Brindamos servicio las 24 horas del día acompañamos nuestras totas con los
ricos café, chocolatadas y diversas variedades, gratis en ocasiones especiales como
cumpleaños y 6anjnbien regalamos torta para esa persona especial.

7. Alguna vez consumió tortas típicas de la región a base de frutas

a) Si b) No

SI; 50%

TOTAL; 100%

NO; 50%

Fuente: elaboración propia


Interpretacion:
En la encuesta realizada a la población de Ayacucho de las 20 encuestas el 50%
confirmaron SI que alguna vez consumen tortas típicas de la región y el otro 50%
confirmaron que NO consumen tortas típicas de la región.
Demanda: entonces tenemos una gran posibilidad de exponer al mercado unas
nuevas tortas típicas

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8. En que pastelería consumió tortas típicas de la región a base de frutas

a. Lalos pan
b. Pastelería san Benito
c. Pastelería cielito
d. Otros

Lalos Pan; 50%

Total; 100%Pasteleria San


Benito;
0%

Pastelería
otros; Cielito; 10%
40%

FUENTE: ELABORACION PROPIA

INTERPRETACIÓN:
Las personas encuestadas del 50% en la pastelería de
lalos pan.
Demanda: la pastelería lalos pan tiene tortas de pura
fruta y eso es una venta.

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9. Encontró un lugar donde calmo sus expectativas tortas y bocaditos

a) si Donde……………………………………………………………………………………

b) no porque……………………………………………………………………………………

SI; 60%

Total; 100%

NO; 40%

Fuente: ELABORACION PROPIA


INTERPRETACION:
En la encuesta realizada a la población de Ayacucho de las 20 encuestas el 60%
confirmaron NO que Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de tortas y
bocaditos y el otro 40% SI Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de
tortas y bocaditos
Del 100% delas personas encuestas el 60% no encontraron un lugar donde se
sientan satisfechos.

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10. cuanto pagaría Uds. por una torta de la región

a. Entre 10 a 20

b. entre 25 a35

c. entre 35 a45 soles

d. entre 50 a 65 soles

e. otros

Entre 10 a 20 soles 5%
Entre 25 a 35soles; 25%

Entre 35 a 45 soles;
Total;
35%
100%

Entre 50 a 65
soles;
35%

FUENTE: ELABOACION PROPIA

INTERPRETACION:
En las encuestas realizadas el 35% de las personas están dispuestas a pagar el
monto de 35 a 45 soles.

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11. Que otros servicios adicionales le gustaría encontrar en una pastelería

a. Variedades de dulces y postres


b. Ofertas y promociones
c. Juegos divertidos
d. Seguridad

Variedades de dulces
y Postres;15%

Oferta y
Promociones;
35%

total; 100% Juegos Divertidos;30%

Seguridad; 20%

Fuente: ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION: El 35% confirmaron que les gustaría que haya ofertas y


promociones

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados.


¿Qué otros servicios adicionales le gustaría encontrar en una pastelería?

a) El 15% confirmaron que les gustaría encontrar en una pastelería


Variedad de dulces y postres.
b) El 35% confirmaron que les gustaría que haya ofertas y promociones
c) El 30 %confirmaron que haya juegos divertidos.
d) Y el 20% confirmaron que haya seguridad.

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PASTELERIA MIL SABORES

Nº DE PERSONAS ENCUESTADAS 20

Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de tortas y bocaditos?

SI: 12 60% p= 60 % = 0.6

NO: 08 40% q = 1 - p = 0.4

e = 3 % = 0.03

z = 1.96

= 0.95

n= xpxq

n=

n= 3.8416 * 0.24

n = 1024

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IV.ESTUDIO TECNICO
TAMAÑO Y LOCALIZACION

El tamaño del presente proyecto, consta de vender 1,000 tortas al mes y diario 33
tortas el precio varía de acuerdo al tamaño, diseños y las diferentes tortas.

La torta a la hora de la venta tiene su respectivo empaque (cajas, tapers, etc.)


Contamos con personas profesionales altamente capacitados para la venta de
nuestros productos a la venta y la distribución a domicilio.

ALTERNATIVAS DE TAMAÑO A ANALIZAR


Nuestra especialidad son las tortas de Las diferentes regiones del Perú nuestra
pastelería ¨mil sabores¨ ofrecerá tortas de diferentes sabores con los mejores
productos de nuestra región.

TAMAÑO DE MERCADO
Considerando que el proyecto que se va realizar se trata de un producto de fácil
consumo digestivo y está elaborado con los mejores productos del mercado.

Nuestro establecimiento es amplio y contara con:

MESAS SILLAS TOTAL


10 mesas 4 sillas 40
02 mesas (familiares). 6 sillas 12
04 mesas para ocasiones 02 sillas 08
especiales
TOTAL 60

El total de personas que atenderemos a diario en nuestro establecimiento será de


60 personas

Como mínimo y disfrutaran de nuestras ricas tortas.

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4.3 INGEÑIERIA DEL PROYECTO

INGEÑIERI
A
DEL
PROYECTO

PROCESO Y
TECNOLOGIA TAMAÑO LOCALIZACION

Descripció
n proceso
productivo Macro
localizació
n

Especificacione
s equipo
mecánicos
Micro
localizació
Especificacione n
s terrenos

Determinación
de la materia
prima

Determinació
n mano de
obra

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PASTELERIA MIL SABORES

PROCESO Y TECNOLOGIA

Descripción proceso productivo.- primero se debe comprar los insumos


esenciales para la elaboración de tortas, pasteles y bocaditos, mezclar los insumos
como: harina, huevo, azúcar, leche, mantequilla, royal y frutas esenciales después
de toda la preparación pondremos en moldes especiales para tortas luego
pondremos al horno un aproximado de 30 min, después de terminar de hornear
decoraremos de acuerdo a la a al ocasión especial como cumpleaños, matrimonios,
bautizos etc.

ESPECIFICACIONES EQUIPO MECÁNICOS.- Contaremos con dos hornos


eléctricos, mezcladora, amasadora, licuadora, refrigeradora, microondas,
mostradores de tortas, cocina y con todo los equipos necesarios para la
elaboración de nuestros productos.

ESPECIFICACIONES TERRENOS.-la ubicación de nuestra cocina será al


margen de nuestros clientes para que los clientes puedan observar como se realiza
la elaboración de nuestros productos, la ubicación para la atención de nuestros
clientes será en la entrada del establecimiento y los servicios higiénicos estarán
ubicados al costado del playa de estacionamiento.

DETERMINACIÓN DE LA MATERIA PRIMA.- los productos que utilizamos


para elaboración de nuestro producto son de primera calidad ya que contamos
con proveedores que nos facilitan productos de primera calidad como:

PROVEEDOR INSUMOS CANTIDAD


o Fabricio Altamirano o Leche mantequilla o 40 litro de leche, 20
o Rafael Quispe o Azúcar, saborizantes Kg de mantequilla
o Efraín García o Harina o 02 sacos de azúcar (
o Daniel Maldonado o Azúcar rubia, blanca).
o Diego coronado o Aceite o 01 un balde de aceite
o Shayla Martínez o Frutas frescas( de las 18 litros.
o Luana López 3 regiones) o 10 Kg de c/u
o Frutas secas (de las 3 o 10 Kg de c/u
regiones).

La calidad de sus productos de nuestros proveedores son muy buenos y


frescos.
Nuestros proveedores tienen una buena política de cobranza ya que nos
dejan a crédito por días o semanas.

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PASTELERIA MIL SABORES

DETERMINACIÓN MANO DE OBRA.- contaremos con chef especializadas


en la elaboración de tortas y bocaditos, así mismo tendremos personas capacitadas
para la atención de los clientes (mozos).

II .TAMAÑO.- El tamaño del presente proyecto, consta de vender 1,000 tortas al


mes y diario 33 tortas el precio varía de acuerdo al tamaño, diseños y las
diferentes tortas.

III. LOCALIZACION:
La ubicación de nuestro establecimiento está a tres cuadras de Jr. Asamblea
(centro).
Macro realización: El producto que se ofrecerá será en el
departamento de Ayacucho provincia de huamanga.
Micro realización: nuestro establecimiento se encuentra ubicado en Jr.
Mariscal Cáceres cerca al mercado de magdalena.

VI. ASPECTOS LEGALES:

CONSTITUCIÒN LEGAL PARA EL PROYECTO.

Para el proyecto que vamos a realizar optamos por la sociedad Anónima Cerrada,
S.A.C.

Esta sociedad cuenta como mínimo de 2 socios y máximo 20 socios y no


tendremos acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

Porque en esta sociedad no es necesario inscribir la empresa en el registro público.

La denominación es "Sociedad Anónima Cerrada", o las siglas S.A.C. al final de la


razón social:

PASTELERÍA MIL SABORES+ S.A.C

(Debe tenerse presente que no se puede utilizar una denominación completa o


abreviada, igual o semejante a la de otra sociedad preexistente, cualquiera que sea
su forma social).

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PASTELERIA MIL SABORES

CARACTERISTICAS DEL S.A.C:

El capital de esta sociedad está representado en acciones.


La cantidad de sus accionistas como mínimo es de 2 personas y máximo
de 20 personas.
La inscripción de sus acciones no es obligatorio en el mercado de
valores.
Sus estados financieros no es obligatorio presentar al registro de
mercado de valores.
La auditoría de los estados financieros no es obligatorio salvo que los
accionistas aprueben mediante actas o este estipulado en el estatuto social.
La denominación debe contener la indicación sociedad anónima cerrada
o la sigla SAC.
La constitución se lleva a cabo en un solo acto.

La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su


aporte, por lo que ordinariamente no responden personalmente con su
patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa.
Los socios tienen derecho de adquisición preferente de acciones en caso de
que algún socio desee transferirlas a persona extraña a la sociedad o incluso a
otro socio, salvo que el estatuto indique lo contrario.

PASOS A SEGUIR PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

PRIMER PASO
1. Tener voluntad para constituir una empresa.

ACTA DE CONSTITUCIÓN:

Es un documento que viene hacer una partida de nacimiento de una sociedad,


en el acta se decide qué tipo de empresa se desea emprender y el lugar en
donde va funcionar (Av. Mariscal Cáceres1200) aporte para los socios y otros
datos necesarios para el caso presentado se trata de una empresa
comercializadora denominada:

Pastelería mil sabores+ S.A.C

PROYECTOS DE INVERSION Página 27


PASTELERIA MIL SABORES

2. Búsqueda del nombre de la empresa y se realiza en la SUNARP,


previo pago de S/. 4.00

SEGUNDO PASO

3. Elaboración de la Minuta de Constitución que estará a cargo de un Notario


y/o abogado:
Elaborado y Autorizado por un Abogado
En la Minuta se detalla los siguientes
datos: Nombre de los socios
Domicilio donde funcionará la empresa
Monto de los aportes (capital)
Razón o denominación social de la empresa
Descripción detallada de las actividades a la que se dedicará la
empresa. Designación del Gerente
Obligaciones del Gerente
Etc.

TERCER PASO

4 Escritura Pública:
La sociedad a constituirse debe adoptar personería jurídica ante el Notario
Público, y es quien a la Minuta de Constitución lo eleva a Escritura Pública. La
redacción de la Escritura Pública comprende tres partes:

Introducción
Cuerpo del Acta
Conclusión

El Notario agrega a la Minuta la Introducción y la Conclusión para convertirla


en Escritura Pública.

Adjuntar para tal fin:

Constancia de depósito bancario de apertura de cuenta corriente a


nombre de la empresa en caso haya aportes dinerarios.
El resultado de la búsqueda del nombre de la empresa, solicitado en la
SUNARP.

PROYECTOS DE INVERSION Página 28


PASTELERIA MIL SABORES

CUARTO PASO

5. Inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos


(SUNARP) – Ayacucho:
Adjuntar:
Pago de tasas para el ingreso de dichos documentos a tramitar.
La solicitud de inscripción de título recabada en dicha entidad
solicitada por el representante legal y/o titular de la empre
Escritura pública, que envía el notario público.

QUINTO PASO

6. Inscripción para obtener el número de RUC – SUNAT:


Requisitos:

Original y Copia

DNI del Contribuyente y/o Representante Legal de la Empresa (2 Copias)


Testimonio de Escritura Pública
Copia Literal Actualizada de Registros Públicos.
Últimos Recibos de agua, luz o teléfono.
Contrato de Arrendamiento Legalizado Notarialmente
También se le adjunta los formularios Nº 2119 y 2054 los cuales
se adquieren en la SUNAT, para el caso de empresas societarias.

Todo trámite realizado en la SUNAT es gratuito

SEXTO PASO

7. Obtención de la Licencia Municipal:


Requisitos para obtener la Licencia de Funcionamiento:

Constitución de la Empresa
Vigencia de Poder
Pago de Auto avalúo en caso de ser propietario del local
Contrato de arrendamiento en caso de ser inquilino
RUC
DNI
Declaración Jurada de defensa Civil
Certificado de Compatibilidad de uso: se obtiene en la oficina del Centro
Histórico y/o desarrollo urbano rural
En caso de farmacias y boticas: Autorización de salud (DIGEMID),
copia del título profesional
Estudios jurídicos: Copia del título profesional

PROYECTOS DE INVERSION Página 29


PASTELERIA MIL SABORES

SÉPTIMO PASO

8. Autorización del Libro de Planillas de Pagos:

Los requisitos para la apertura del Libro planilla Contables son:

Solicitud pidiendo la autorización del registro del libro de planillas


y salarios realizado por el representante legal.
Pago de tasas
Llevar también un Libro de Planillas y Salarios en blanco.
Copia del Nº de RUC.
Copias del DNI del Representante Legal y/o Titular

OCTAVO PASO

9. Autorización para la Impresión de comprobantes de pago – SUNAT

Servicio de impresión de comprobantes de pago, la autorización que otorga la


SUNAT llevarlo a una imprenta para que realice la impresión de los
comprobantes de pago autorizados por la SUNAT y por tal servicio se paga
un
Monto

Facturas
Boletas de venta
Tickets emitidos por máquinas registradoras
Liquidación de compras.
Guías de remisión.
Notas de crédito, etc.

NOVENO PASO

10. Compra de Libros y/o Registros Contables


Los libros contables se llevan de acuerdo al régimen que pertenece la empresa
Formada:

Las empresas societarias con personería jurídica pueden acogerse a:

Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER).


Régimen general (RG) — (se encuentra SAC).

PROYECTOS DE INVERSION Página 30


PASTELERIA MIL SABORES

ASPECTO TRIBUTARIO:

La empresa SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, se encuentra en el Régimen


General por tal motivo llevará los libros contables que le corresponden,
generalmente llevan la contabilidad completa en caso de superar 150 UIT en
sus ingresos:

Registro de compras.
Registro de ventas.
Libro de inventarios y balances.
En el caso de contar con trabajadores llevaremos libro de planillas.

Todos los libros contables estarán debidamente legalizadas por el Notario y en


caso del libro planillas de pagos estará autorizado por el ministerio de trabajo y
promoción del empleo.

Por la compra y la legalización de los libros y/o registros contables se deberá


presentar facturas y/o boletas de venta para sustentar dichos gastos.

Organización de la empresa la organización son los siguientes:

Junta General de Accionistas: Representa a todos los accionistas de la


empresa, es el órgano máximo.
Administrador: Es el encargado de la administración y representación
de la empresa. se ubica en el plan táctico, es el que dirigirá nuestra
empresa.
Contador: Es el órgano importancia de la sociedad y está conformado
por el contador que se encargara de todos los libros contables.
Asesores jurídicos: serán nuestros representantes legales.
Operarios: están en el nivel operativo ,, son los encargados y
especialistas en las elaboraciones de nuestros pasteles, tortas, postres,
etc.
Colaboradores de supervisión: se encuentran en el nivel operacional,
encargados de la comercialización, venta de pasteles, recepción,
personal de limpieza y los supervisores.

PROYECTOS DE INVERSION Página 31


PASTELERIA MIL SABORES

JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.

ADMINISTRACION
(Palomino Huaytalla, Rosi Esther)

CONTADOR ASESORES JURÌDICOS.


(Noriega Vega, Pamela)

DEPARTAMENTO DEPARTAMEN
DE VENTAS TO DE
Torres Suarez, Nivia (Cheff) PRODUCCION
Rozas Cordova, Haedy (Cheff) (García Quispe, Maribel)

PROYECTOS DE INVERSION Página 32


PASTELERIA MIL SABORES

MACROLOCALIZACIÓN:
Para el proyecto se determinó que el área geográfica sea uno de los más cercanos
a Ayacucho y tener más apoyo por parte de la comunidad deseada a realizarse el
proyecto y por las condiciones agro-ecológicas que presenta la zona, además los
lugares aledaños.

MICROLOCALIZACIÓN:
Se seleccionó el lugar más preciso ubicándose el proyecto en la comunidad de
Rancha, distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga, a una distancia de 11 Km.
del distrito de Ayacucho.

FACTORES DE LOCALIZACION

VIAS DE ACCESO:
El acceso a la comunidad de Santa Lucia es a través de la vía los libertadores, esto
asfaltado a 11 Km. con constante circulación y siendo la más usada.

DISPONOBILIDAD DE RECURSOS, INSUMOS Y MATERIALES:


Por el volumen de requerimiento que necesita el proyecto es un factor limitante,
siendo en todo caso, la más favorable para el proyecto.

5.1 INVERSION DEL PROYECTO


La inversión que se realizara será un aproximado de 50,000

5.2 FINANCIAMIENTO INVERSION


SOCIO A (ROSSY)……………………………………. $6,000 y LOCAL
SOCIO B (NIVIA)…………………………………….. $6,000 Y MUEBLES
SOCIO C (MARIBEL) ………………………………. $15,000 Y JUEGOS
SOCIO D (PAMELA)…………………………… $ 5,000
Y ELECTRODOMESTICOS, UTENSILIOS.
SOCIO E (HAEDY) ………………………………… $10,000 PARA TRAMITES
REQUERIDOS Y
$ 8,000 PARA LA
MATERIA
PRIMA
-------------------------
$50,000

PROYECTOS DE INVERSION Página 33


PASTELERIA MIL SABORES

5.3 PRESUPUESTOS
PRECIO PRECIO TORTA
TORTAS PRECIO
TORTA MEDIANA
GRANDE PORCIONES

o Torta tres leches $48.00 $24.00 $4.00


o Torta helada $45.00 $22.50 $3.50
$43.00 $21.00 $3.00
o Torta selva negra
$55.00 $28.00 $2.50
o Torta sheskake
$40.00 $20.00 $2.50
o Torta de coca $38.00 $17.00 $2.00
o Torta tuna $35.00 $16.00 $2.00
$30.00 $15.00 $2.00
o Torta de guayaba
o Torta de calabaza
etc.

1.1. PROYECCION DE INGRESOS

INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTO PRINCIPAL


INGRESO INGRESO POR Ingreso
TORTAS INGRESO POR MES
POR DIA SEMANA Anual
Torta tres leches 35 245 1050 12,775
Torta Helada 40 280 1200 14,600
Torta Selva Negra 35 245 1050 12,775
Torta Sheskake 20 140 600 7,300
Torta de Coca 15 105 450 5,475
Torta de Tuna 15 105 450 5,475
Torta de Guayaba 18 126 540 6,570
Torta de Calabaza 10 70 300 3,650
TOTAL 188 1376 5640 68,620

 Cabe recalcar que la tasa de crecimiento poblacional es el 1.5 %


 El ingreso anual de las productos estrellas se mencionara en cuadro
siguiente:
Años 2013 2014 2015 2016 2017
Demanda Anual (unid.) 68620 69,649.30 70,694.10 71,754.50 72,830.80
Precio Unit. de Costo unid. 3.50 3.50 4.00 4.50 5.00
Ingreso por Ventas(s/.) 240170 243772.60 282.776.40 322.895.30 365.154

PROYECTOS DE INVERSION Página 34


PASTELERIA MIL SABORES

INGRESO POR VENTAS DE PRODUCTOS SECUNDARIOS

TORTAS INGRESO INGRESO INGRESO POR Ingreso


POR DIA POR Anual de
SEMANA MES
Postres (gelatina, Flan, S/ 20.00 S/ 140.00 S/600.00 S/7,300
mazamorras, etc. )
Café, mate, te, leche, S/ 50.00 S/350.00 S/1,500.00 S/18,250.00
etc.
Bebidas (gaseosas, S/ 35.00 S/ 245.00 S/1,050.00 S/12,775.00
frugos, yogurt, etc.
Jugos (Surtido, S/100.00 S/700.00 S/3,000.00 S/36,500.00
especial, papaya, ect.)
Helados (maracuyá, S/ 50.00 S/350.00 S/1,500.00 S/18,250.00
fresa, vainilla, coco,
etc)
TOTAL S/ 255.00 S/1785.00 S/7,650.00 S/ 93,075.0

 En el siguiente cuadro el total anual de los productos secundarios es:

Años 2013 2014 2015 2016 2017


Demanda Anual S/93075 S/ 94,471.10 S/95,888.20 S/97,326.50 S/98,786.40
(unid.)
Precio Unit. de Costo S/5.00 S/5.00 S/5.00 S/5.00 S/5.00
unid.
Ingreso por Ventas S/465,375 S/472,355.50 S/479.441.0 S/486,632.50 S/493,932.00
(s/.)

TOTAL DE COSTO DE VENTAS


2013 2014 2015 2016 2017

S/465,375.00 S/472,355.50 S/479.441.0 S/486,632.50 S/493,932.00

S/240,170.00 S/243,772.60 S/282,776.40 S/322,895.30 S/364,154.

S/705,545.00 S/716,128.10 S/762,217.40 S/809,527.80 S/858,086.00

PROYECTOS DE INVERSION Página 35


PASTELERIA MIL SABORES

PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS

PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO


( En Nuevos Soles)
2013 2014 2015 2016 2017
A. COSTO DE VENTAS 705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 858,086.00
- Mano de obra Directa 0 0 0 0 0
- Costos directos
- Costos indirectos
TOTAL COSTOS DE VENTAS 705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 858,086.00
B. GASTOS DE ADMINISTRACION
- Gastos de Administración 37,129.20 37,129.20 37,686.10 38,251.40 39,016.40
- Otros Gastos de Administración 20,196.00 20,196.00 20,196.00 20,196.00 20,196.00
- Servicios: Agua, Luz, telf. Internet 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
- Mantenimiento y reparaciones. 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560
Amortización de intangibles
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 68,485.20 68,485.20 69,042.10 69,607.40 70,372.40
C. GASTOS DE VENTAS
- Mano de Obra (2 panaderos y 2 azafatas) 26,148.00 26,148.00 26,540.20 26,938.30 27,477.10
- Alquiler de local para Pastelería 800 800 800 800 800
- Publicidad 350 350 350 350 350
TOTAL GASTOS DE VENTAS 27,298.00 27,298.00 27,690.20 28,088.00 28,627.10
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 801,328.20 811,911.30 858,949.70 907,223.20 957,085.50

Fuente: Elaboración propia

COSTOS DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES DEL BIEN O SERVICIO


El cuadro siguiente está elaborado para el cálculo de materias primas en este caso “Selva Negra”

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO TOTAL EN


UNITARIO SOLES
Harina Kg. 1.1/2 3.00 4.50
Azúcar Kg. ½ 1.30 2.50
Leche Lt. 1 3.50 3.50
Huevo Kg. ½ 2.50 5.00
Aceite Lt. ¼ 2.00 8.00
Mantequilla Kg. ¼ 1.50 6.00
Cacao en polvo Kg. 30 gr. 1.00 5.00
Agua Lt. - 1.00 1.00
Ron Lt. - 1.00 18.00
Total De Materiales Directos S/ 16.80 S/ 53.50
en Soles

PROYECTOS DE INVERSION Página 36


PASTELERIA MIL SABORES

El cuadro siguiente está elaborado para el cálculo de materias primas en este caso “Tres Leches”

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO TOTAL


UNITARIO EN SOLES
Harina Kg. 1.1/2 3.00 4.50
Azúcar Kg. ½ 1.30 2.50
Leche Fresca Lt. 1. ½ 3.50 3.50
Leche Evaporada Lt. ½ 3.00 6.00
Leche Condensada Lt. 1/8 2.00 4.00
Huevo Kg. ½ 5.00 2.50
Aceite Lt. ¼ 2.00 8.00
Mantequilla Kg. ¼ 1.50 6.00
Pisco Lt. - 1.00 25.00
Agua Lt. - 1.00 1.00
Total De Materiales 23.30 S/ 63.00
Directos en Soles

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL BIEN O SERVICIO


MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

N° SUELDO ESSALUD 9% DESCUENTOS


MENSUAL S/. SUELDO
CARGOS SNP 13% AFP TOTAL S/. SUELDO
ANUAL S/.
12.8%
OPERARIOS 2 S/ 1,700.00 S/ 153.00 S/ 221.00 ------ S/ 1479.00 S/ 17,748.0
(PANADEROS)
AZAFATAS 2 S/ 700.00 S/ 126.00 ----- ----- S/ 700.00 S/ 8,400.00
TOTAL MOD S/. 4 S/ 2,400 S/ 279.00 S/ 221.00 S/ 0 S/ 2,179.00 S/ 26,148.0

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA


ITEM 2013 2014 2015 (0.015%) 2016 (0.015%) 2017(0.020%)
COSTO ANUAL MOD EN S/. S/ 26,148.00 S/ 6,148.00 S/ 26,540.20 S/ 26,938.30 S/ 27,477.10

PROYECTOS DE INVERSION Página 37


PASTELERIA MIL SABORES

COSTOS INDIRECTOS DEL BIEN O SERVICIO


MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

N° SUELDO ESSALUD DESCUENTOS


MENSUAL S/. 9% SUELDO
CARGOS SNP 13% AFP TOTAL S/. SUELDO
ANUAL S/.
12.8%
GERENTE 1 1,000 90.00 ----- 128.00 872.00 S/ 10,464.0
CONTADOR 1 950.00 85.50 ----- 121.60 828.40 S/9,940.8
LOGISTICA 1 850.00 76.50 ----- 108.80 741.20 S/8,894.4
MARKETING Y 1 750.00 67.50 97.50 ----- 652.50 S/ 7,830
VENTAS
TOTAL MOD S/. 4 S/ 3,550 S/ 319.50 S/ 97.50 S/ 358.40 S/ 3094.10 S/37,129.20

ITEM 2013 2014 2015 (0.015%) 2016 (0.015%) 2017(0.020%)


COSTO ANUAL
MOD EN S/. S/ 37,129.20 S/ 37,129.20 S/ 37,686.10 S/ 38,251.40 S/ 39,016.40

OTRO COSTOS INDIRECTOS

ITEMS MENSUAL S/. ANUAL S/.

Agua 200.00 2,400.00

Electricidad 250.00 3,000.00

Teléfono e internet 100.00 1,200.00

Repuestos, Equipos 100.00 1,200.00

Mantenimientos Equipos

 Hornos  50.00  600.00


 Refrigeradora  50.00  600.00
 Amasadora  80.00  960.00
 Mescladora  100.00  1,200.00

Total S/. 930.00 S/. 11,160.00

Depreciación S/ 500.00 S/ 6,000.00

Total S/ 1,430.00 S/ 17,160.00

PROYECTOS DE INVERSION Página 38


PASTELERIA MIL SABORES

GASTOS DE ADMINISTRACION

SUELDOS DEL AREA DE ADMINISTRACION

N° SUELDO ESSALUD DESCUENTOS


MENSUAL S/. 9% SUELDO
CARGOS SNP 13% AFP TOTAL S/. SUELDO
ANUAL S/.
12.8%
GERENTE 1 1,000 90.00 ----- 128.00 872.00 S/ 10,464.0
CONTADOR 1 950.00 85.50 ----- 121.60 828.40 S/9,940.8
LOGISTICA 1 850.00 76.50 ----- 108.80 741.20 S/8,894.4
MARKETING Y 1 750.00 67.50 97.50 ----- 652.50 S/ 7,830
VENTAS
TOTAL MOD S/. 4 S/ 3,550 S/ 319.50 S/ 97.50 S/ 358.40 S/ 3094.10 S/37,129.20

OTROS GASTOS DEL AREA DE ADMINISTRACION

ITEMS MENSUAL S/. ANUAL S/.

Alquiler 800.00 9,600.00

Agua 200.00 2,400.00

Electricidad 250.00 3,000.00

Teléfono e internet 100.00 1,200.00

Útiles de escritorio

 Papel  18.00  216.00


 Lapiceros y otros  5.00  60.00
 Comprobantes de pago  200.00  2,400.00
 Sellos y tampones  10.00  120.00
 Calculadora  50.00  600.00
 Cuaderno y Agenda  50.00  600.00

Total S/ 1,683.00 S/ 20,196.00

PROYECTOS DE INVERSION Página 39


PASTELERIA MIL SABORES

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

CUADRO DE INVERSIONES RESUMIDO

CUADRO DE INVERSIONES
Monto por Monto Total
CONCEPTO Cantidad
unidad (S/.) (S/.)
INVERSION FIJA
Local para oficina (alquiler) 1 800 800
Implementación equipos y muebles de oficina GLOBAL 28,350 28,350
Formalización de la Empresa 1 390 390
TOTAL INVERSION FIJA 29,540.00 29,540.00
CAPITAL DE TRABAJO
personal de Gerencia 1 1,000 1,0000
Personal de contador 1 950 950
Personal de logística 1 850 850
Personal de marketing y ventas 1 750 750
Personal Operario 2 850 1700
Personal de Azafatas 2 350 700
Materiales de escritorio global 333 333
Gatos para publicidad y promoción 1 350 350
Servicios Básicos 550
Agua 1 250
Luz 1 200
Teléfono fijo, internet, RPM Global 100
Impuestos 1 50 50
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 6,033.00 7,233.00
TOTAL INVERSIÓN 35,573.00 36,773.00
FINANCIAMIENTO
Aporte propio 50.000 50.000
Préstamo (3.5%) 10.000 10.000

PROYECTOS DE INVERSION Página 40


PASTELERIA MIL SABORES

SERVICIO DE LA DEUDA CON PAGO DE INTERESES

Monto S/. 10,000


Tasa interés 3.50% mensual
Periodo pago 60 meses
Cuota Principal 166.67 mes
TEA nominal 51%

Saldo Interés Cuota Amortización Saldo


Periodo Inicial Principal S/. Final
AÑO 1
mes 1 10,000.00 350.00 166.67 516.67 9,833.33
mes 2 9,833.33 344.17 166.67 510.83 9,666.67
mes 3 9,666.67 338.33 166.67 505.00 9,500.00
mes 4 9,500.00 332.50 166.67 499.17 9,333.33
mes 5 9,333.33 326.67 166.67 493.33 9,166.67
mes 6 9,166.67 320.83 166.67 487.50 9,000.00
mes 7 9,000.00 315.00 166.67 481.67 8,833.33
mes 8 8,833.33 309.17 166.67 475.83 8,666.67
mes 9 8,666.67 303.33 166.67 470.00 8,500.00
mes 10 8,500.00 297.50 166.67 464.17 8,333.33
mes 11 8,333.33 291.67 166.67 458.33 8,166.67
mes 12 8,166.67 285.83 166.67 452.50 8,000.00
Total año 1 8,166.67 3,815.00 2,000.00 5,815.00 8,000.00
AÑO 2
Total año 2 6,166.67 2,975.00 2,000.00 4,975.00 6,000.00
AÑO 3
Total año 3 4,166.67 2,135.00 2,000.00 4,135.00 4,000.00
AÑO 4
Total año 4 2,166.67 1,295.00 2,000.00 3,295.00 2,000.00
AÑO 5
mes 1 2,000.00 70.00 166.67 236.67 1,833.33
mes 2 1,833.33 64.17 166.67 230.83 1,666.67
mes 3 1,666.67 58.33 166.67 225.00 1,500.00
mes 4 1,500.00 52.50 166.67 219.17 1,333.33
mes 5 1,333.33 46.67 166.67 213.33 1,166.67
mes 6 1,166.67 40.83 166.67 207.50 1,000.00
mes 7 1,000.00 35.00 166.67 201.67 833.33
mes 8 833.33 29.17 166.67 195.83 666.67
mes 9 666.67 23.33 166.67 190.00 500.00
mes 10 500.00 17.50 166.67 184.17 333.33
mes 11 333.33 11.67 166.67 178.33 166.67
mes 12 166.67 5.83 166.67 172.50 0.00
Total año 5 166.67 455.00 2,000.00 2,455.00 0.00

PROYECTOS DE INVERSION Página 41


PASTELERIA MIL SABORES

FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS


( Nuevos Soles)
PERIODOS
RUBROS
0 2013 2014 2015 2016 2017
INGRESOS 0 705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 858,086.00
Ingresos por ventas de Prod Princ 465,375.00 472,355.50 479.441.0 486,632.50 493,932.00
Ingresos por ventas de prod. Secun. 240,170.00 243,772.60 282,776.40 322,895.30 364,154.
INGRESO POR VENTAS TOTALES 705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 821,313.00
Valor recuperado activo fijo 29,540.00
Valor recuperado Capital Trabajo 7,233.00
EGRESOS 36,773.00 95,783.20 95,783.20 96,732.30 97,695.40 795,859.50
Inversión Total
- Activo Fijo 29,540.00
- Capital de Trabajo 7,233.00
Costos de Operación (*) 0
Gastos de Administración y otros 68,485.20 68,485.20 69,042.10 69,607.40 70,372.40
Costos de Ventas 27,298.00 27,298.00 27,690.20 28,088.00 28,627.10
Impuestos (0.18%) 4,913.64 4,913.64 4,984.24 5,055.84 5,152.88
Flujo de Caja Económico -36,773.00 609,761.80 620,344.90 639,395.80 711,832.40 759,086.50
FINANCIAMIENTO NETO
Préstamo con interés 10,000
Amortización préstamo con 2000 2000 2000 2000 2000
Interés (-) 3815 2975 2135 1295 445
+ Escudo Fiscal tributario 1145 893 641 389 137
10,000 -4,671 -4083 -3495 -2907 -2319

Flujo de Caja Financiero -26,773 605,091 616,262 661,991 708,926 756,768

Fuente: Elaboración Propia

PROYECTOS DE INVERSION Página 42


PASTELERIA MIL SABORES

DEPRECIACION

PRECIO PRECIO
MAQUINAS Y DEL DEL AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
PORCENTAJE TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
EQUIPOS ACTIVO ACTIVO 1 2 3 4 5
(UNID) (TOTAL)
HORNOS (2) 4500 9000 3% 270 8730 262 8468 254 8214 246 7968 239 7729
AMAZADORA (2) 3000 6000 3% 180 5820 175 5645 169 5476 164 5312 159 5152
MEZCLADORA
(2) 3000 6000 3% 180 5820 175 5645 169 5476 164 5312 159 5152
REFRIGERADORA 1200 1200 3% 36 1164 35 1129 34 1095 33 1062 32 1030
EXHIBIDORA (4) 3500 14000 3% 420 13580 407 13173 395 12777 383 12394 372 12022
LICUADORA (3) 350 1050 3% 31,5 1018,5 31 988 30 958 29 930 28 902
BATIDORA 100 1900 3% 57 1843 55 1788 54 1734 52 1682 50 1632
EQUIPO DE
SONIDO 1200 1200 3% 36 1164 35 1129 34 1095 33 1062 32 1030
TELEVISOR 2500 2500 3% 75 2425 73 2352 71 2282 68 2213 66 2147
UTENSILIOS
GLOBAL 200 200 10% 20 180 18 162 16 146 15 131 13 118
MESAS Y SILLAS 8000 800 10% 80 720 72 648 65 583 58 525 52 472
COMPUTADORA 1000 1000 20% 200 800 160 640 128 512 102,4 410 82 328
37715

PROYECTOS DE INVERSION Página 43


PASTELERIA MIL SABORES

VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA

EVALUACIÓN ECONÓMICA

VAN

Año 2013 2014 2015 2016 2017

FLUJO DE CAJA 609761.80 620344.90 639,395.80 711832.40 759086.50

60000 + 609,761.80 + 620,344.90 + 639,395,80 + 711,832.40 + 759,086.50


1,15 1,32 1,52 1,75 2,01

-
+ + + + +
60000 530227,65 469958,26 420655,13 406761,37 377654,98

-
+
60000 2205257,39

VAN 2145257,39

TIR

Año 2013 2014 2015 2016 2017

FLUJO DE CAJA 605,091 616,262 661,991 708,926 756,768

605,091 + 616,262+ 661,991+ 708,926+ 756,768


------------ ----------- ------------- ------------ ------------
(1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i)

PROYECTOS DE INVERSION Página 44


PASTELERIA MIL SABORES

ESTRUCTURA DEL BALANCE GENRAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

LIQUIDEZ 68,620.00 Pago de Planillas 77.935.00

IGV 20,450.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS

Maquinarias 52,050.00 Deuda a Largo Plazo 10,000.00

Depreciación 37,715.00

TOTAL ACTIVO 158,385.00 TOTAL PASIVO 108,385.00

PATRIMONIO

Capital 50,000.00

TOTAL ACTIVOS 158,385.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 158,385.00

PROYECTOS DE INVERSION Página 45


PASTELERIA MIL SABORES

CONCLUSIONES

El presente proyecto es para la apertura de una pastelería que se realizara en el


departamento de Ayacucho provincia de huamanga, dicho proyecto es muy
rentable para toda las socias, y beneficiara a todas las personas que quieran
satisfacer sus necesidades dándose gustitos ricos y deliciosos.

A través del estudio de mercado, se comprobó que existe demanda de este


producto por parte de los mercados estudiados ya que ninguna pastelería ofrece
tortas con productos netamente de la región de esta manera estaríamos
identificándonos y valorando más nuestra cultura andina y regional.

También contaremos con un espacio donde puedan compartir y divertirse de


manera muy amena y segura toda la familia, para que se sientan a gusto y
satisfecho con el servicio que brindaremos.

PROYECTOS DE INVERSION Página 46


PASTELERIA MIL SABORES

RECOMENDACIONES

La elaboración de nuestro producto estará hecha con productos de primera


calidad y también contaremos con las variedades de insumos de las tres regiones.

Con chefs especializados para la buena elaboración del producto y nuestro


establecimiento contara con todos los requisitos establecidos por la ley para el
funcionamiento del establecimiento.

PROYECTOS DE INVERSION Página 47