AUDITORIA INTEGRAL II

AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES

TRABAJO DE AUDITORIA INTEGRAL
ABRIL 10 DE 2018

GRUPO No 1

1. Encontramos que la compañía, no realizo el cálculo del

deterioro de cartera, que asciende a un valor aproximado de
$64.447.446,oo
2. De los proveedores del exterior, detectamos que el cálculo de
la diferencia en cambio (gasto) quedo sobreestimado en
$10.998.000,oo
3. Encontramos que en las obligaciones financieras, la provisión
de los intereses quedo sobre-estimada en $14.258.774,oo
4. De la depreciación a la propiedad, planta y equipo,
encontramos que esta sub-estimada en un valor de
$26,221,654,oo
5. De la provisión Beneficio a empleados, detectamos que quedo
sub-estimada para el concepto de vacaciones en $8.741.445,oo
 GRUPO No 2

1. De la revisión a las conciliaciones bancarias, encontramos que

falta registrar notas débito por concepto de cheque devuelto del
cliente AB S.A. de octubre 13/2017 por valor de
$11.000.000,oo y por intereses de sobregiro por valor de
$21.321.159,oo
2. De la depreciación a la propiedad, planta y equipo,
encontramos que esta sobre-estimada en un valor de
$13.852.741,oo
3. De la provisión Beneficio a empleados, detectamos que quedo
sub-estimada para el concepto de vacaciones en
$17.963.002,oo
4. Encontramos que la compañía, no realizo el cálculo del
deterioro de cartera, que asciende a un valor aproximado de
$31.357.147,oo
5. De los proveedores del exterior, detectamos que el cálculo de
la diferencia en cambio (gasto) quedo sobreestimado en
$9.321.004,oo
 GRUPO No 3

1. De los gastos pagados por anticipado en el concepto de

seguros, se detectó que están sub-estimados en su amortización
en un valor de $15.662.145,oo
2. Encontramos que los inventarios de materia prima, presentan
productos vencidos por valor de $85.856.706,oo
3. De la caja general, encontramos que figura un valor de
$4.000.000,oo desde octubre/2017, que no se ha consignado y
la administración no da razón del mismo.
4. Detectamos que la compañía no ha realizado el registro de la
diferencia en cambio (gasto) de sus proveedores del exterior
por valor $41.221.001,oo
 GRUPO No 4

1. De la caja general, encontramos que figura un valor de

$5.000.000,oo desde agosto/2017, que no se ha consignado y
la ministración no da razón del mismo.
2. De los gastos pagados por anticipado, la amortización
realizada, presenta una sobre-estimación de $9,357.754,oo
3. Detectamos que la compañía no ha realizado el registro de la
diferencia en cambio (gasto) de sus proveedores del exterior
por valor $16.325.859,oo
4. Encontramos que la compañía, no realizo el cálculo del
deterioro de cartera, que asciende a un valor aproximado de
$72.398.706,oo
5. Encontramos que en las obligaciones financieras, la provisión
de los intereses quedo sobre-estimada en $12.335.850,oo
 GRUPO No 5

1. De la revisión a las conciliaciones bancarias, encontramos

notas débito que no se han contabilizado por concepto de:
intereses sobre las obligaciones financieras por valor
$17.702.040,oo desde el mes de noviembre de 2017 y un
cheque devuelto del cliente EP S.A. por valor de
$11.351.000,oo
2. Detectamos que la depreciación acumulada de la propiedad,
planta y equipo, quedo sub-estimada en $27.705.101,oo
3. De la caja general, encontramos que figura un valor de
$4.000.000,oo desde agosto/2017, que no se ha consignado y
la administración no da razón del mismo.
4. De los gastos pagados por anticipado, la amortización
realizada, presenta una sobre-estimación de $7.332.114,oo
5. Detectamos que la compañía no ha realizado el registro de la
diferencia en cambio (gasto) de sus proveedores del exterior
por valor $11.854,159,oo
 GRUPO No 6

1. De la caja general, encontramos que figura un valor de

$6.000.000,oo desde agosto/2017, que no se ha consignado y
la administración no da razón del mismo.
2. De los gastos pagados por anticipado, la amortización
realizada, presenta una sobre-estimación de $8.225.951,oo
3. Detectamos que la compañía no ha realizado el registro de la
diferencia en cambio (gasto) de sus proveedores del exterior
por valor $9.114.779,oo
4. Encontramos que la compañía, no realizo el cálculo del
deterioro de cartera, que asciende a un valor aproximado de
$63,887.789,oo
5. Encontramos que en las obligaciones financieras, la provisión
de los intereses quedo sobre-estimada en $12.852,321,oo
 GRUPO No 7

1. De la caja general, encontramos que figura un valor de

$5.500.000,oo desde agosto/2017, que no se ha consignado y la
administración no da razón del mismo.
2. De los gastos pagados por anticipado, la amortización realizada,
presenta una sobre-estimación de $6.441.336,oo
3. Detectamos que la compañía no ha realizado el registro de la
diferencia en cambio (gasto) de sus proveedores del exterior por
valor $15.225.665,oo
4. Encontramos que la compañía, no realizo el cálculo del deterioro
de cartera, que asciende a un valor aproximado de $64.305.309,oo
5. Encontramos que en las obligaciones financieras, la provisión de
los intereses quedo sobre-estimada en $8.331.774,oo
 GRUPO No 8

1. De la revisión a las conciliaciones bancarias, encontramos notas

débito que no se han contabilizado por concepto de: intereses sobre
las obligaciones financieras por valor $21.332.000,oo desde el mes
de noviembre de 2017 y un cheque devuelto del cliente EP S.A. por
valor de $16.202.000,oo
2. Detectamos que la depreciación acumulada de la propiedad,
planta y equipo, quedo sub-estimada en $23.225.995,oo
3. De la caja general, encontramos que figura un valor de
$7.000.000,oo desde agosto/2017, que no se ha consignado y la
administración no da razón del mismo.
4. De los gastos pagados por anticipado, la amortización realizada
presenta una sobre-estimación de $5.114.225,oo
5. Detectamos que la compañía no ha realizado el registro de la
diferencia en cambio (gasto) de sus proveedores del exterior por
valor $12.002,554,oo.