ESTUDIO DE MERCADO,

FINANCIERO Y DE GESTIÓN

INCREMENTO DE FLOTA
VEHICULAR
EMPRESA DE TRANSPORTES SAN JUAN DE
CHUPACA S.A.C
HUANCAYO, ABRIL DEL 2013
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

CONTENIDO

ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN PARA LA MODIFICACIÓN

DE FLOTA VEHICULAR PARA OBTENER INCREMENTO DE UNIDADES
VEHICULARES DE LA EMPRESA DE TRANSPORTES “SAN JUAN DE CHUPACA
S.A.C” – RUTA TC-25 MODALIDAD CAMIONETA RURAL

CAPITULO I

1. ASPECTOS GENERALES
1.1. DATOS DE LA EMPRESA
1.2. NOMBRE DEL PROYECTO
1.3. UNIDAD FORMULADORA
1.4. OBJETIVOS
1.5. PARTICIPACIÓN DE LAS ENTIDADES INVOLUCRADAS Y LOS BENEFICIARIOS
1.6. ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL DE LA EMPRESA
1.7. BASE LEGAL
2. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
2.1. DIAGNOSTICO DE LA SITUCIÓN ACTUAL
2.1.1. Antecedentes de la Situación que Motiva el Estudio
2.1.2. Zona y Población Afectada
2.1.3. Gravedad de la Situación Negativa que se intenta Modificar
2.1.4. Intentos de Soluciones Anteriores
2.1.5. Intereses de Grupos Involucrados
2.2. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS
2.2.1. Definición del Problema Central
2.2.2. Análisis de Causas y Efectos
2.2.3. Análisis de los Medios y Fines
2.2.4. Alternativa de Solución
3. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
3.1. HORIZONTE DE EVALUACIÓN

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CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
1.1. SERVICIOS QUE OFERTA LA EMPRESA
1.2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUCIÓN ACTUAL DE LA DEMANDA
1.3. POBLACIÓN DE REFERENCIA Y POBLACIÓN DEMANDANTE
2. ANALISIS DE LA OFERTA ACTUAL
2.1. LA JORNADA LABORAL
2.2. CALCULO DEL N° DE VUELTAS DEL VEHÍCULO POR DÍA (N° VVD)
2.3. BALANCE OFERTA – DEMANDA
2.4. PROPUESTA DE LA EMPRESA “SAN JUAN DE CHUPACA S.A.C”

CAPITULO III
ANÁLISIS FINANCIERO
1. COSTOS
1.1. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
1.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO POR VEHÍCULO
1.3. METODOLOGÍA DE CÁLCULO DE COSTOS
1.4. PAGOS POR LA INVERSIÓN DEL CAPITAL: DEPRECIACIÓN Y
REMUNERACIÓN
1.5. CRITERIOS DE ESTIMACIÓN DEL CONSUMO DE CAPITAL O DEPRECIACIÓN
1.6. FLUJO DE CAJA: INGRESOS Y EGRESOS

CAPITULO IV
ANÁLISIS DE GESTIÓN
1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
2. FILOSOFÍA CORPORATIVA VISIÓN – MISIÓN
3. ORGANOS DE LA ADMINISTRACIÓN

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INTRODUCCIÓN
Por el presente estudio La Empresa de Transportes “SAN JUAN DE CHUPACA
S.A.C”, concesionaria de la Municipalidad Provincial de Huancayo, regulada y fiscalizada
por la Gerencia de Tránsito y Transportes, demuestra que existe la necesidad del servicio
en la Ruta TC-25, la cual fue entregada mediante Resolución de Gerencia de Tránsito y
Transporte N° MPH-GTT.

Con la finalidad que se modifique la Autorización para prestar servicio de

transporte público incrementando la flota vehicular, y a pesar de que el transporte en
la Provincia de Huancayo ha evolucionado en los últimos años, aun encontramos que
existe una demanda insatisfecha, justificada y demostrada mediante el estudio de
campo realizado, analizado y procesado mediante el Software TransCAD.

Por ello a lo largo del presente estudio, se expondrá la demanda actual, la oferta
actual de otras empresas de transporte, y proponiendo como la Empresa de Transportes
“SAN JUAN DE CHUPACA S.A.C” va a satisfacer la demanda insatisfecha, garantizando
que el transporte en la Provincia de Huancayo sea la herramienta para el desarrollo
económico.

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ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN PARA LA MODIFICACIÓN

DE FLOTA VEHICULAR PARA OBTENER INCREMENTO DE UNIDADES
VEHICULARES DE LA EMPRESA DE TRANSPORTES “SAN JUAN DE CHUPACA
S.A.C” – RUTA TC-25 MODALIDAD CAMIONETA RURAL
CAPITULO I

1. ASPECTOS GENERALES

1.1. DATOS DE LA EMPRESA

Nombre: EMPRESA DE TRANSPORTES “SAN JUAN DE CHUPACA S.A.C”
Partida Electrónica : N° 02028675
Ruc : ………………………………….
Dirección : ………………………………….
Capital Social : …………………………………(UIT)
Representante Legal : Sr. FERMÍN CERRÓN ALVARADO

1.2. NOMBRE DEL PROYECTO

“INCREMENTO DE UNIDADES VEHICULARES EN LA MODALIDAD DE
CAMIONETA RURAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE SAN JUAN DE CHUPACA
S.A.C”

1.3. UNIDAD FORMULADORA

Empresa de Transportes “SAN JUAN DE CHUPACA S.A.C”.
1.4. OBJETIVOS
 Determinar la demanda actual.
 Determinar la oferta actual (Otras empresas de transporte).

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 Determinar la demanda insatisfecha.

 Plantear una alternativa para satisfacer la demanda insatisfecha.
 Determinar costos de inversión.
 Determinar utilidades, flujo de caja y sostenibilidad en el tiempo.
1.5. PARTICIPACIÓN DE LAS ENTIDADES INVOLUCRADAS Y LOS BENEFICIARIOS
a) La población de los distritos de Chupaca (Plaza principal, vías de
acceso), Pilcomayo (Av. Coronel Parra, Puente La Breña) y El Tambo
(Ovalo de Huancavelica, Av. Julio Sumar, Jr. Arequipa), Huancayo (Av.
Ferrocarril), los cuales hacen uso del servicio brindado por la Empresa
“SAN JUAN DE CHUPACA S.A.C”.
b) Los turistas locales, Nacionales y Extranjeros que hacen uso del
servicio de transporte público.
1.6. ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL DE LA EMPRESA

GERENTE
GENERAL
FERMÍN CERRÓN
ALVARADO

ASESOR LEGAL ASESOR

CONTABLE

PERSONAL
ADMINISTRATIVO ASESOR
GERENTE DE FINANCIERO
GERENTE DE
PREVENCIÓN
OPERACIONES

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1.7. BASE LEGAL

o Ley General de Transporte y Tránsito Terrestre N° 27181.
o Reglamento Nacional de Tránsito - Código de Transito aprobado
mediante Decreto Supremo N° 016-2009 – MTC-25.
o Reglamento Nacional de Administración de Transporte aprobada
mediante Decreto Supremo N° 017-2009 - MTC-25.
o Ley General de Procedimientos Administrativos N° 27444.
o Ordenanza Municipal N° 454-CM/MPH de fecha 07 de noviembre del
año 2011, Ordenanza Municipal del Reglamento Complementario de
Administración de Transporte de la Municipalidad Provincial de
Huancayo.
2. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
2.1. DIAGNOSTICO DE LA SITUCIÓN ACTUAL

2.1.1. Antecedentes de la Situación que Motiva el Estudio

En la Provincia de Huancayo se dice que existe caos vehicular, y que
parece ser un problema que no tiene solución; sin embargo, el caos
vehicular a nuestro humilde entender no es un problema de normas
ni de vías; más bien, es producto del comportamiento de la ciudadanía
la cual supero la capacidad de control que debió imponer
rigurosamente la Municipalidad Provincial de Huancayo. Son los
usuarios muchas veces que ocasionan este caos vehicular. Una de las
causas está relacionada al acceso, es decir, los usuarios no utilizan los
paraderos autorizados y utilizan lugares para otras funciones como
por ejemplo la pista, la vereda o jardines. Y que los causantes de este
caos involucran al Usuario, Transportista y la Municipalidad y además
los comerciantes que ocupa las calles y contribuye a esta conducta

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deficiente. Dentro de la causa de este caos vehicular, no está pues la

cantidad de unidades vehiculares en circulación.
De lo dicho anteriormente podemos decir que este es un problema
netamente social y para resolverlo se necesita más que un plan se
necesita la cooperación de la gente, obviamente, porque el problema
es social y se podría mejorar con la educación pero esto resulta casi
imposible ya que el caos generado por las influencias peatonales han
sido asimilados como algo normal y la gran mayoría de personas
cometemos imprudencias. La solución está más allá de un Plan, está
en la concientización de la gente.
Se observa diariamente que unidades vehiculares de la Empresa de
Transportes SAN JUAN DE CHUPACA S.A.C viajan repletos de
pasajeros, debido fundamentalmente la falta de unidades vehiculares,
ahora imaginemos si no se incrementa la flota de la Ruta TC-25 en vez
de mejorar el transporte lo empeoraría. Consiguientemente la
población se sentiría perjudicada por el deficiente servicio de
transporte de pasajeros que prestan otras empresas de transporte,
demora en el traslado a los lugares de destino, pasajes caros,
incremento del transporte informal, inseguridad y riesgo para el
pasajero, por lo que se requiere urgente modificar el permiso de
operación a la Empresa SAN JUAN DE CHUPACA S.A.C y que dicha
empresa no solamente piense en la utilidad de la Empresa sino en la
calidad de servicio para con la población con precios de los pasajes
acorde al costo de vida y cómodos.
2.1.2. Zona y Población Afectada
Según el Censo de población y vivienda del año 2007, fuente del
Instituto Nacional de Estadística e Informática, se estima que la Región

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Junín tiene la tasa de crecimiento promedio anual de la PEA de 0.76 %

y se estima que para el año 2012 será de 0.75 %, según la misma
fuente la Población Económicamente Activa de los distritos serán los
siguientes: Chupaca 8241 pobladores, Distrito de Pilcomayo 4 856
pobladores, Distrito de El Tambo 61885 pobladores, totalizando se
tiene 74982 pobladores Económicamente Activos. Además la
población total para los mismos distritos son las siguientes: El Tambo
131413 pobladores, Pilcomayo 13295, Chupaca Distrito 20 976
pobladores totalizando se tiene 165684 personas; población afectada
directamente si no se modifica la autorización de la Ruta TC-25, por la
carencia de unidades vehiculares para el servicio público de pasajeros.
Dentro de este grupo de población afectada se incluyen trabajadores,
docentes, negociantes, estudiantes, profesionales y toda la
comunidad; además también son afectados los turistas locales,
Regionales y Nacionales.
2.1.3. Gravedad de la Situación Negativa que se intenta Modificar
El 96 % de la población Económicamente Activa viene siendo atendido
parcialmente en las rutas que comprende desde el Distrito Chupaca,
Pilcomayo (Av. Coronel Parra), El Tambo (Av. Mariscal Castilla, Jr.
Arequipa), Distrito de Huancayo (Zona Monumental), Distrito de Chilca
(Av. Leoncio Prado, Parque Peñaloza), por las Empresas de
Transportes Expreso Chupaca S.A.C., Empresa de Transportes Sr. Justo
Juez S.A., E.T. Teodoro Peñaloza, E.T. Tours Perú S.A., E.T. San Antonio
de Padua S.A., mientras que el 4 % de la población económicamente
activa que equivale a 800 personas de los distritos en mención, sufren
la gravedad de la carencia de vehículos para poder trasladarse a sus
centro de trabajo, centro de estudios y al lugar de destino que desean

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

viajar, carencia que se traducen un deficiente servicio de transporte

de pasajeros que a diario se convierte en una pesadilla para el usuario
que pretende viajar a Chupaca distrito, Pilcomayo y lugares aledaños.
Existiendo este problema por más de siete años, evolucionando de
manera paulatina hasta que se convirtió hoy en día en un servicio
carente, deficiente, insatisfecho e inseguro para un grupo significativo
de pobladores y que de no darse la solución, tenemos la plena
seguridad que la población de los distritos indicados, tomaran medidas
enérgicas con la finalidad de pedir a las autoridades competentes la
urgente solución de la carencia de unidades vehiculares para poder
viajar.
2.1.4. Intentos de Soluciones Anteriores
En diversas ocasiones en años anteriores se han solicitado a la
autoridad competente el incremento de unidades vehiculares,
teniendo como respuesta la negativa, sin ningún sustento técnico, sin
embargo nosotros como empresa no desmayaremos en nuestra lucha
con la finalidad de buscar el mejor servicio para con nuestros
pobladores.
2.1.5. Intereses de Grupos Involucrados
GRUPOS PROBLEMA PERCIBIDO INTERESES
INVOLUCRADOS
Municipalidad Vías desgastadas y no Realizar inversión de recursos en
Provincial de alineadas. mantenimiento de vías y su
Huancayo Normatividad en materia de respectivo alineamiento.
transporte no acorde a la Revisar las normas dadas.
realidad de Huancayo.
Gerencia de Tránsito Deficiente Señalización y Realizar mayor inversión en
y Transporte semaforización. señalización y semaforización.

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Lentitud en trámites Realizar la Simplificación

administrativos. administrativa.
Población de El Carente y deficiente servicio Renovar las rutas de transporte
Tambo de transporte público. público con mayor cantidad de
usuarios.
Población Chupaca Congestionamiento Fiscalizar la frecuencia de las
distrito vehicular. diversas empresas de transporte
Contaminación ambiental. que ingresan a Chupaca distrito.
Población Pilcomayo Carente y deficiente servicio Incrementar los vehículos en las
de transporte público. rutas de transporte público para
atención a mayor cantidad de
usuarios.

2.2. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS

2.2.1. Definición del Problema Central
Si no se modifica la Autorización para prestar el servicio de transporte
público de pasajeros incrementado la flota en la Ruta TC-25 a la
Empresa de Transporte San Juan de Chupaca S.A.C., generará una
carencia en el servicio de transporte público en la Av. Coronel Parra,
Puente la Breña, considerando que los alrededores de la ruta se ubican
diferentes centro educativos e inclusive el terminal interprovincial de
Huancayo.
Dicho problema se irá acentuando conforme demore el
procedimiento administrativo para la renovación ya que en el mes de
marzo iniciaron las labores escolares y muchos de los funcionarios y
servidores públicos de distintos órganos de gobierno local y regional
utilizan el servicio brindado por la empresa para desplazarse.
2.2.2. Análisis de Causas y Efectos

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ÁRBOL DE CAUSAS – EFECTOS

POBLACIÓN DESCONTENTA POR LA CARENCIA DE VEHÍCULOS, SERVICIO, SERVICIO DEFICIENTE,

RIESGOSO E INSEGURIDAD EN EL SERVICIO DE TRANSPORTE PÚBLICO DE PASAJEROS

CARENCIA DE UNIDADES
GENERACIÓN DE CONFLICTO RIESGO DE INSEGURIDAD DEL
VEHICULARES PARA EL
ENTRE LA POBLACIÓN Y SERVICIO DE TRANSPORTE
SERVICIO DE TRANSPORTE
AUTORIDADES PÚBLICO DE PASAJEROS
PÚBLICO DE PASAJEROS

QUEJAS Y RECLAMOS ANTE

INCREMENTO DE VEHÍCULOS
LAS AUTORIDADES
DEMORA PARA LA PARTIDA DE INFORMALES PARA LA
COMPETENTES NO
LOS VEHÍCULOS PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE
ATENDIDAS POR PARTE DE
TRANSPORTANDO PASAJEROS TRANSPORTE PÚBLICO DE
LOS FUNCIONARIOS
PASAJEROS
RESPONSABLES

2.2.3. Análisis de los Medios y Fines

ÁRBOL DE MEDIOS Y FINES

Mejoramiento de la Calidad en el servicio de

transporte público de pasajeros en la
modalidad de camioneta rural

Suficientes unidades
Población contenta y segura Disminución de la
vehiculares para el servicio
con el servicio de informalidad en el servicio
de transporte público de
transporte de pasajeros de transporte de pasajeros
pasajeros

Frecuencia establecida para

Eficiente servicio de Coordinación con las
la salida de unidades
transporte público de autoridades y población
vehiculares para el servicio
pasajeros organizada
de transporte de pasajeros

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Modificación del permiso de operación de la

ruta TC-25 a Empresa de Transporte San Juan
de Chupaca S.A.C. en la modalidad de
camioneta rural.

Poco riesgo en la inversión

Gestión fluida para solicitar
el incremento de flota en la
ruta TC-25
Rentabilidad económica
para el negocio del
aceptable en función a la
transporte público de
inversión realizada
pasajeros

Bajo porcentaje de Control riguroso del servicio

informalidad en el servico de transporte público de Confianza y seguridad para
de transporte público de pasajeros por parte de la la inversión privada
pasajeros. Autoridad competente

2.2.4. Alternativa de Solución

La elección de la alternativa tomaremos teniendo en cuenta el
objetivo del proyecto, con la política de la Empresa y las funciones a
desempeñar en dicho servicio. Para tal efecto, teniendo ya el objetivo
del estudio y relacionado con la política de nuestra empresa de
transportes, el de servir eficientemente a la población con las
funciones a desarrollar por nuestra Empresa.
Partiendo del Árbol de Medios y Fines determinamos las alternativas
del estudio mediante el siguiente método:
Para cada uno de los medios identificados en el árbol, hacemos la
siguiente interrogante: ¿mediante qué acciones concretas puedo
alcanzar este medio?, ¿Qué otra forma de alcanzar el medio se puede
utilizar?
Luego, teniendo varias acciones excluyentes para alcanzar cada uno
de los medios, realizamos conjuntos de acciones en los que se incluyen

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

todos los medios, pero solo una acción por medio, y revisando los
conjuntos de acciones para escoger dio una única alternativa del
estudio:

2. Control riguroso del

1. Bajo porcentaje de servicio de transporte
informalidad en el servicio 3. Confianza y seguridad
público de pasajeros por para la inversión privada
público de transporte de parte de la autoridad
pasajeros competente

Vehículos
Incremenro de flota vehicular Modernos

Conductores
profesionales

Alternativa Descripción

•Alternativa Única. •Con vehículos modernos y

•Modificación del permiso de operación de conductores profesionales.
la Empresa San Juan de Chupaca S.A.C.

3. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

3.1. HORIZONTE DE EVALUACIÓN
Año 0 Año 1 Año 2 … Año 5
1° Trimestre 2° Trimestre
Inversión Pos Inversión

Elaboración  Obtención del incremento de flota  Operación y mantenimiento de la

del estudio de en la Ruta TC-25 Implementación Empresa de Transporte.
mercado, de las Unidades vehiculares  Inspecciones técnicas y capacitaciones
autorizadas.

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

financiero y  Contratación de conductores

de gestión profesionales.
 Inspecciones técnicas de las
unidades vehiculares de la flota
operativa autorizada.
 Obtención de la documentación
necesaria.
 Capacitación de conductores.

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
1.1. SERVICIOS QUE OFERTA LA EMPRESA
Analizando nuestra alternativa será entonces necesario determinar la
unidad de tiempo con la que se trabajaremos, y cuando ponemos en
operación nuestra alternativa el producto final será pues el buen Servicio
de Transporte regular de personas con la unidad de mediad de números
de pasajeros transportados por Vehículo/día con todo las condiciones de
seguridad.
1.2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUCIÓN ACTUAL DE LA DEMANDA
Para dar la justificación a nuestro estudio será necesario realizar el
diagnóstico real de la situación actual de la demanda, y para ello
presentaremos el siguiente cuadro:
PROVINCIA DISTRITO PEA PEA TOTAL POBLACIÓN
OCUPADA DESOCUAPADA PEA TOTAL
HUANCAYO EL TAMBO 56099 3073 59172 131 413
HUANCAYO PILCOMAYO 4452 191 4643 13 295
CHUPACA CHUPACA 7481 399 7880 20 976
Fuente: INEI Censo de población y vivienda del 2007 71695 165684

Realizando las proyecciones correspondientes y utilizando la siguiente

formula tendremos lo siguiente:
(𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑟𝑒𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎)(𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑡) = (𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑟𝑒𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎)(𝑝𝑒𝑟𝑖𝑑𝑜 𝑗) 𝑥[1 + (𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜)]𝑡−𝑗

Donde:
Población de Referencia:
Periodo t: año proyectado

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Periodo j: año del Censo de población y vivienda 2007

Tasa de crecimiento: 0.75% = 0.0075
Como ejemplo proyectaremos la PEA para el distrito de Pilcomayo
(𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑟𝑒𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎)(𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 2013) = (4643)(2007) 𝑥[1 + (0.0075)]2013−2007

(𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑟𝑒𝑓𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎)(2013) = 4856 Personas

Es decir para el año 2013 tenemos una Población Económicamente Activa
de 4 856 personas para el distrito de Pilcomayo como se muestra en el
siguiente cuadro:
CUADRO DE PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA
Distrito 2007 2013 2014 2015 2016 2017
El Tambo 59172
61885 62349 62817 63288 63763
Pilcomayo 4643
4856 4892 4929 4966 5003
Chupaca 7880
8241 8303 8365 8428 8491
Total
71695 74982 75544 76111 76682 77257
Fuente: Elaboración propia según los datos del INEI Censo de población y vivienda 2007

Viendo el cuadro de la PEA proyectada para el año actual tenemos 74 982

pobladores que hacen uso del servicio de transporte público de pasajeros
y este número se incrementa para el año 2017 que llegaría a 77 257
personas que necesitan hacer uso diario del servicio del transporte
público de pasajeros.
La población atendida por las diferentes empresas de transporte de
pasajeros, tiene como característica el servicio para personas tales como
trabajadores, estudiantes, comerciantes, profesionales, etc., que viajan
diariamente esperando largo tiempo para abordar a los vehículos y llegar
a su destino deseado.
En este servicio diariamente los pasajeros se someten a la inseguridad,
riesgo de poder sufrir cualquier accidente por la deficiencia en la

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

prestación del servicio de transporte de pasajeros de las citadas empresas

con conductores improvisadas hasta menores de edad que no tienen
autorización para conducir vehículos.
1.3. POBLACIÓN DE REFERENCIA Y POBLACIÓN DEMANDANTE
La población de referencia corresponde al total de la población localizada
en los distritos de Pilcomayo, Chupaca Distrito y s del Distrito de El Tambo,
que según el censo de población y vivienda del año 2007 suma 165684
habitantes, para el año 2013 suman 17 842 habitantes y proyectado al año
2017 asciende a 18 567 habitantes; sin embargo para esta ocasión se toma
como población demandante al sub conjunto de la población total es decir
al sub conjunto de la población de referencia que está siendo afectada por
el problema identificado y consideramos a la población económicamente
activa (PEA) de los distritos de Pilcomayo y Chupaca en su totalidad,
debido a que este grupo de pobladores forman parte diariamente del
servicio que se ofrece las empresas del transporte que unen estos
distritos, Los distrito de Pilcomayo y Chupaca tienen como única vía
comunicación y acceso la Av. Coronel Parra, por lo tanto toda la población
económicamente activa de un distrito se ve afectada si no se modifica la
autorización de la Ruta TC-25., sobre todo la PEA que tiene propiedades,
estudian en la Universidad Alas Peruanas, actividades laborales,
comerciales o de cualquier índole cerca de la ruta en mención.
Ahora analizando al Distrito de El Tambo, se sabe que la mayoría de viajes
se realiza hacia Huancayo distrito lo cual es cubierto por otras empresas
de transporte y solo el 16.88% del PEA tiene como destino el distrito de
Pilcomayo o Chupaca.
En base a este criterio podemos calcular la PEA influenciada directamente
por la Ruta TC-25 en cada uno de los 3 distritos.

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

CUADRO DE PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA

INFLUENCIADA POR LA RUTA TC-25
Distrito 2007 2013 2014 2015 2016 2017
El Tambo 9988 10446 10524 10603 10683 10763
Pilcomayo 4643
4856 4892 4929 4966 5003
Chupaca 7880
8241 8303 8365 8428 8491
Total
22511 23543 23719 23897 24077 24257

Fuente: Elaboración propia según los datos del INEI Censo de población y vivienda 2007

Por lo tanto la demanda actual al 2013 es de 23543 personas que necesitan

el servicio por las vías de la Ruta TC-25.
2. ANALISIS DE LA OFERTA ACTUAL
La Oferta es la capacidad de servicio que existe en la situación sin la intervención
del Proyecto, es decir si alguna Empresa en la modalidad de vehículos Camioneta
Rural brindan el servicio de transporte público de pasajeros, en la Ruta que
comprende los distritos de Pilcomayo (Av. Coronel Parra) a Chupaca (Plaza
Principal), a continuación detallamos las empresas que prestan el servicio de
transporte de pasajeros:

 Empresa de Transportes EXPRESO CHUPACA S.A.C. en la Modalidad de

Camioneta rural, Ruta TC-19 con 66 unidades operativas, recorre 28.74
Km de ida y de retorno a una frecuencia 1 minuto y con una velocidad
promedio de 24 Km/h. Recorre desde Chupaca Distrito (Plaza Principal),
Distrito de Pilcomayo, El Tambo, y Chilca.
 Empresa de Transportes Sr. JUSTO JUEZ S.A. Ruta TC-33 en la modalidad
de Camioneta Rural con 52 Unidades Operativas, recorriendo 28.74 Km
de ida y el mismo kilometraje de retorno, a una velocidad promedio de 20
Km/h con frecuencia de 1.5 minutos. Recorre desde Chupaca Distrito,

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 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Pilcomayo, El Tambo, Huancayo y Chilca.

 Empresa de Transportes TEODORO PEÑALOZA S.R.L. Ruta – TC 27 en la
modalidad de Camioneta Rural con 52 unidades que recorre desde
Chupaca Distrito, Pilcomayo, El Tambo, Huancayo y Chilca.
 Empresa de Transporte TOURS PERU S.A. Ruta: TC – 28 en la modalidad
de Camioneta Rural con 43 unidades y con una velocidad de 20Km/h,
recorre una distancia de 23.5 Km, desde Chupaca Distrito, Pilcomayo, El
Tambo, Huancayo, Chilca y viceversa.
 Empresa de Transporte SAN ANTONIO DE PADUA S.A. Ruta: TM-15 en la
modalidad de masivos con 34 unidades recorre una distancia de 30.05 km
a una velocidad promedio de 15 Km/h con una frecuencia de 4 minutos,
desde Chupaca Distrito, Pilcomayo, El Tambo, Huancayo y viceversa.

2.1. LA JORNADA LABORAL

Respecto a la jornada laboral el Decreto Supremo N° 017-2009-MTC-25
establece en el numeral 30.9 que lo conductores de vehículos destinados
a la prestación del servicio de transporte público regular de personas de
ámbito provincial, no deberán realizar jornadas de conducción efectiva
continua de más de cinco (5) horas, y deberán gozar de un tiempo de
descanso entre cada jornada de conducción no menor de una (1) hora; en
caso que la jornada de conducción efectiva sea menor de dos (2) horas, el
tiempo de descanso será no menor de treinta (30) minutos. La duración
acumulada de jornadas de conducción no deberá exceder de diez (10)
horas en un período de 24 horas.

19
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

CUADRO DE DATOS TÉCNICOS DE LAS EMPRESAS DE TRANSPORTES QUE

PRESTAN SERVICIO EN LAS RUTAS SIMILARES
CAMIONETA RURAL MASIVO
E.T. E.T. E.T. E.T. SAN

SIMBOLO

UNIDAD
E.T. SR.
N° DATOS TÉCNICOS EXPRESO TEODORO TRANSPORT ANTONIO
JUSTO JUEZ
CHUPACA PEÑALOZA E TOURS DE PADUA
S.A.
S.A.C S.R.L. PERÚ S.A. S.A.

1 Velocidad promedio en Km/h V Km/h 24 20 22 20 15

2 Distancia de recorrido en Km D Km 28.74 28.74 28.74 23.5 30.05
3 Frecuencia en minutos F Min 1 1.5 1.5 1.8 4
4 N° de flota vehicular FV Und. 66 52 52 43 34
5 Jornada laboral en horas JL Horas 8 8 8 8 8
6 N° de puntos de parada del vehículo en NP Und. 32 35 30 31 30
tramos

7 Tiempo promedio detención del vehículo TP Min 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3
en minutos en los puntos de parada para
el embarque y desembarque de pasajeros

8 N° de intersecciones semaforizadas NS Und. 17 15 16 16 15

9 Tiempo promedio perdido en los TS Min 1.2 1.2 1.2 1.2 1.3
semáforos o para cruzar la intersección en
minutos.

2.2. CALCULO DEL N° DE VUELTAS DEL VEHÍCULO POR DÍA (N° VVD)
Para el cálculo del número de vueltas del vehículo por día, utilizaremos la
siguiente relación condicionada:
N°VVD=
 Si el TR es mayor que la f por FV, entonces el N° VVD será igual a:
𝐽𝑜𝑟𝑛𝑎𝑑𝑎 𝐿𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑙 𝐽𝐿
𝑁°𝑉𝑉𝐷 =
𝑇𝑅
 Si el f por FV es mayor que TR, entonces el N° VVD será igual a:
𝐽𝑜𝑟𝑛𝑎𝑑𝑎 𝐿𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑙 𝐽𝐿
𝑁°𝑉𝑉𝐷 =
𝑓𝑥𝐹𝑉

20
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Donde:
N° VVD = Número de vueltas del vehículo por día.
TR = Tiempo de recorrido de ida y vuelta del vehículo.
f = Frecuencia.
FV = Flota Vehicular.
JL = Jornada Laboral
𝑑
𝑇𝑅 = ( 𝑥60) + (𝑁𝑃 ∗ 𝑇𝑃) + (𝑁𝑆 ∗ 𝑇𝑆)
𝑣

Donde:

 d = Distancia de recorrido en Km
 v = Velocidad Promedio en Km/h
 NP = N° de puntos de parada del vehículo en tramos.
 TP = Tiempo promedio de detención del vehículo en minutos
en los puntos de parada para el embarque y desembarque de
pasajeros.
 NS = N° de intersecciones semaforizadas.
 TS = Tiempo promedio perdido en los semáforos o para cruzar
la intersección en minutos.

A CONTINUACIÓN REALIZAREMOS LOS CÁLCULOS DE N° VVD DE LAS

EMPRESAS:

Empresa de Transportes E.T.EXPRESO CHUPACA S.A.

fxFV= 1 x 66 = 66 min

28.74
𝑇𝑅 = ( 𝑥60) + (32 ∗ 0.2) + (17 ∗ 1.2)
24
𝑇𝑅 =98.65 min

21
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

480
𝑁°𝑉𝑉𝐷 = ( ) = 4.8 = 5 𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠
98.65

Empresa de Transportes E.T. SEÑOR JUSTO JUEZ S.A.

fxFV= 1.5 x 52 = 78 min

28.74
𝑇𝑅 = ( 𝑥60) + (35 ∗ 0.2) + (15 ∗ 1.2)
20
𝑇𝑅 =111.22 min
480
𝑁°𝑉𝑉𝐷 = ( ) = 4.3 = 4 𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠
111.22

Empresa de Transportes E.T. TEODORO PEÑALOZA S.R.L.

fxFV= 1.5 x 52 = 78 min

28.74
𝑇𝑅 = ( 𝑥60) + (30 ∗ 0.2) + (16 ∗ 1.2)
22
𝑇𝑅 =103.58 min
480
𝑁°𝑉𝑉𝐷 = ( ) = 4.63 = 5 𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠
103.58

Empresa de Transportes E.T. TOURS PERÚ S.A.

fxFV= 1.8 x 43 = 77.4 min

23.5
𝑇𝑅 = ( 𝑥60) + (31 ∗ 0.2) + (16 ∗ 1.2)
20
𝑇𝑅 =95.9 min
480
𝑁°𝑉𝑉𝐷 = ( ) = 5.005 = 5 𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠
95.9

Empresa de Transportes E.T. SAN ANTONIO DE PADUA

fxFV= 4 x 34 = 136 min

22
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

30.05
𝑇𝑅 = ( 𝑥60) + (30 ∗ 0.3) + (15 ∗ 1.3)
15
𝑇𝑅 =148.7 min
480
𝑁°𝑉𝑉𝐷 = ( ) = 3.22 = 3 𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠
148.7

CUADRO: CANTIDAD DE PASAJEROS ATENDIDOS POR DÍA

CAMIONETA RURAL MASIVO TOTAL

E.T. E.T. E.T. SAN

UNIDAD
E.T. E.T. SR.
N° DATOS TÉCNICOS TEODORO TRANSPORT ANTONIO
EXPRESO JUSTO JUEZ
PEÑALOZA E TOURS DE PADUA
CHUPACA S.A.
S.R.L. PERÚ S.A. S.A.

1 N° de vueltas del servicio por día Und. 5 4 5 5 3 22

2 N° de asientos del vehículo Und. 15 15 15 15 28 88
3 N° de flota vehicular Und. 66 52 52 43 34 247
4 N° de pasajeros transportados por día Und.
18051
4950 3120 3900 3225 2856
Elaboración propia

Según los cuadros adjuntos se estima que sin la intervención de la Empresa

de Transporte “San Juan de Chupaca S.A.C.” en la Ruta TC-25, la oferta
alcanza el 76.67% de la población atendida, equivalente a personas
atendidas por día 18051, y con carencia de atención el 23.33% de la
población económicamente activa equivalente a pasajeros considerado
como población no atendida o insatisfecha por el servicio de transporte
público de pasajeros.

2.3. BALANCE OFERTA – DEMANDA SIN INTERVENCIÓN DE LA EMPRESA SAN

JUAN DE CHUPACA S.A.C.
RELACIÓN AÑO (2013)
OFERTA N° de pasajeros 18 051
transportados / día

23
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

DEMANDA N° de pasajeros 23 543

transportados / día
BALANCE N° de pasajeros -5492
transportados / día
Elaboración propia

2.4. PROPUESTA DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE SAN JUAN DE CHUPACA

S.A.C.
CUADRO DE DATOS TÉCNICOS DE LAS EMPRESAS DE TRANSPORTES QUE
PRESTAN SERVICIO EN LAS RUTAS SIMILARES

SIMBOLO

UNIDAD
E.T. SAN JUAN DE
N° DATOS TÉCNICOS
CHUPACA S.A.C DE
CHUPACA S.A.C.

1 Velocidad promedio en Km/h v Km/h 22

2 Distancia de recorrido en Km d Km 28.74
3 Frecuencia en minutos f Min 1.4
4 N° de flota vehicular FV Und. 62
5 Jornada laboral en horas JL Horas 8
6 N° de puntos de parada del vehículo en NP Und. 30
tramos

7 Tiempo promedio detención del vehículo TP Min 0.2

en minutos en los puntos de parada para
el embarque y desembarque de pasajeros

8 N° de intersecciones semaforizadas NS Und. 16

9 Tiempo promedio perdido en los TS Min 1.3
semáforos o para cruzar la intersección en
minutos.

fxFV= 1.4 x 62 = 86.8 min

28.74
𝑇𝑅 = ( 𝑥60) + (30 ∗ 0.2) + (16 ∗ 1.3)
22
𝑇𝑅 =105.18 min

24
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

480
𝑁°𝑉𝑉𝐷 = ( ) = 4.5 = 5 𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠
105.18

CUADRO: CANTIDAD DE PASAJEROS ATENDIDOS POR DÍA

CAMIONETA
RURAL

UNIDAD
E.T. SAN JUAN DE
N° DATOS TÉCNICOS
CHUPACA S.A.C
DE CHUPACA
S.A.C.

1 N° de vueltas del servicio por día Und. 5

2 N° de asientos del vehículo Und. 15
3 N° de flota vehicular Und. 62
4 N° de pasajeros transportados por día Und. 4 650
Elaboración propia

Por lo tanto la Empresa San Juan de Chupaca S.A.C. atiende diariamente a

4 650 personas que se movilizan en la Ruta TC-25.

2.5. BALANCE OFERTA – DEMANDA CON INTERVENCIÓN DE LA EMPRESA SAN

JUAN DE CHUPACA S.A.C.
RELACIÓN AÑO (2013)
OFERTA N° de pasajeros 22 701
transportados / día
DEMANDA N° de pasajeros 23 543
transportados / día
BALANCE N° de pasajeros -842
transportados / día
Elaboración propia

Según los cuadros adjuntos se estima que incluyendo a la Empresa de

Transporte San Juan de Chupaca en la Ruta TC-25, la oferta alcanza el
96.42% de la población atendida, equivalente a personas atendidas por día
22701, y con carencia de atención el 3.58% de la población

25
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

económicamente activa equivalente a pasajeros considerado como

población no atendida o insatisfecha por el servicio de transporte público
de pasajeros. A razón de ello se ha incrementado el número de informales
a lo largo de la ruta.

2.6. CÁLCULO DE FLOTAS A INCREMENTAR PARA CUBRIR DEMANDA

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝐼𝑛𝑠𝑎𝑡𝑖𝑠𝑓𝑒𝑐ℎ𝑎
𝑁°𝑑𝑒 𝐹𝑙𝑜𝑡𝑎 𝑉𝑒ℎ𝑖𝑐𝑢𝑙𝑎𝑟 =
𝑁° 𝑑𝑒 𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑎 𝑥 𝑁° 𝑑𝑒 𝑎𝑠𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑣𝑒ℎí𝑐𝑢𝑙𝑜

842
𝑁°𝑑𝑒 𝐹𝑙𝑜𝑡𝑎 𝑉𝑒ℎ𝑖𝑐𝑢𝑙𝑎𝑟 =
5 𝑥 15

N° de Flota Vehicular: 11.22 = 11

Se requieren 11 unidades vehiculares más para cubrir el 100% de la Demanda
insatisfecha.
Pero de Acuerdo a la Ordenanza Municipal 454—CM/MPH, Reglamento Complementario
de Administración de Transporte de la Municipalidad Provincial de Huancayo, establece
solo el 10% de la flota actual por lo tanto
𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑓𝑙𝑜𝑡𝑎 𝑥 10
𝐼𝑛𝑐𝑟𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐹𝑙𝑜𝑡𝑎 =
100
62 𝑥 10
𝐼𝑛𝑐𝑟𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐹𝑙𝑜𝑡𝑎 =
100
𝐼𝑛𝑐𝑟𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐹𝑙𝑜𝑡𝑎 = 6.2 = 6 𝑣𝑒ℎí𝑐𝑢𝑙𝑜𝑠

EN CONSECUENCIA CON EL INCREMENTO DE FLOTA DE 6 UNIDADES SE LLEGA A CUBRIR EL

98% DE LA DEMANDA TOTAL EN LA RUTA DE HUANCAYO A CHUPACA, POR LO QUE QUEDA
JUSTIFICADO Y DEMOSTRADO EL ESTUDIO.

26
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

CAPITULO III

ANÁLISIS FINANCIERO

1. COSTOS
Los costos de la situación con la implementación, es decir con el incremento de
Flota, viene dado por los gastos administrativos, Operación y Mantenimiento de
los vehículos para la obtención de los servicios que brindara adicionalmente.
El flujo de costos con la situación ya implementado por la Empresa son todos los
costos en los que se incurrirá una vez en puesta en operación las 68 unidades
vehiculares y serán los costos de inversión y costos de operación y
mantenimiento.
Para nuestro caso asumiremos la alternativa única más óptima por las
características que ofrece.
1.1. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Con fines de renovar la flota operativa de la ruta TC-25, necesita adquirir
6 vehículos, los mismos que serán con financiamiento de la Banca Privada.
La flota restante son vehículos nuevos y semi nuevos, registrados y
habilitados por la Municipalidad Provincial de Huancayo.
Vehículos (Fuente: Financiamiento Automóviles S.A. – Tipo de cambio: 2.6)

Concepto Modelo Precio cantidad Total

unitario
Automovil Toyota Hiace $ 36 300.00 6 $ 217800.00
– Año 2013 o S/. 94 380 S/. 566280

27
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

1.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO POR VEHÍCULO

(Valores reflejados en nuevos soles – Fuente: Condiciones de Crédito “Automóviles” S.A.)

CONCEPTO FINANCIAMIENTO
Tasa % 27.00
Tasa Costo Efectivo Anual 27.82
Valor Vehículo 94 380-00
Valor Seguro Vehicular 0.00
Valor GPS 0.00
Cuota Inicial 23,232.00
Porcentaje Cuota Inicial 60.61
Total Otros Gastos 687.69
Monto a Financiar 19,869.23
Seguro Vehicular SIN SEGURO
Seguro Desgravamen Titular
Trámite de Placa y Tarjeta 320.00
Tipo de Cambio 2.6
VALOR CUOTA
24 Cuotas de S/. 4000 PRECIO TOTAL S/. 96 000

1.3. METODOLOGÍA DE CÁLCULO DE COSTOS:

Se pueden expresar la estimación de los costos, por vehículo-kilómetro o
por un período dado de tiempo, generalmente para 1 año. Básicamente
responden a la misma naturaleza por lo que se seguirá el criterio
expresarlos por vehículo-kilómetro, como es nuestro caso.
Se puede deducir que el rosto total de las operaciones de servicio de
transporte de una empresa, puede ser clasificado en dos partes: costos
variables y costos fijos.
COSTOS VARIABLES: Son los que se relacionan directamente con la
cantidad de las operaciones de los vehículos. Si se producen 2 vehículo-
kilómetro (es decir, si se desplaza 2 kilómetros en vehículo), el total de
costos variables se duplica respecto de 1 vehículo-kilómetro. Se duplica el
consumo del combustible, el desgaste de los neumáticos, el consumo de
lubricantes, etc.

28
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

COSTOS FIJOS: Están constituidos por algunas partes del costo de

operaciones que se mantienen en el mismo valor global aunque haya
variaciones en el volumen total operaciones en el período considerado. El
ejemplo más claro de este tipo de costo, es el de alquiler de terminales;
éste será el mismo, independiente del kilometraje recorrido por los
vehículos de la empresa en el período.

Costos Variables:

 Combustibles.
 Lubricantes.
 Material de Rodamiento (neumáticos).
 Mantenimiento de las unidades.

Costos Fijos:
 Depreciación del material rodante.

 Alquileres de instalaciones.
 Gastos administrativos.
 Personal administrativo, excepto el personal de conducción.
 Gerenciamiento de la empresa.
El costo del personal de conducción se encuentra en una categoría
especial, ya que el mismo tiene componentes fijos (salario mensual) y

componentes variables (horas extra o remuneración adicional por

kilómetro recorrido). La actividad económica del transporte terrestre
de personas en el ámbito urbano e inter-urbano, también está sujeta
a impuestos o tributos, que también forman parte de los costos. Sin
embargo, la clasificación de cada uno de ellos, obedece a la naturaleza

29
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

específica de cada componente.

COSTOS VARIABLES Y FIJOS:

LOS COSTOS VARIABLES, como sabemos, varían en función de las

operaciones; es decir, cuanto más recorre el vehículo, más se gasta.

Usualmente se admite que hay uniformidad en este consumo,
adoptándose por tanto un índice técnico que refleje el consumo medio
por kilómetro. Son los llamados consumos específicos, normalmente
medidos en galones, kilos o unidades gastadas por kilómetro. El valor
del coeficiente de consumo para cada uno de los materiales utilizados

depende principalmente de dos factores: los tecnológicos y los

operacionales.

LOS COSTOS FIJOS, no varían en función de las operaciones. Se admite

que para cualquier volumen de operación durante un determinado
período, el valor global será el mismo. En consecuencia, tales costos
medidos unitariamente, no guardan relación directa con el kilometraje

total recorrido. De esta forma, no es posible establecer un índice

técnico que venga a representar el coeficiente de consumo tal como
los costos variables.

Para su medición, los costos fijos deben estar referidos a un período

de tiempo (normalmente anual) y establecidos con criterios
específicos que relacionen tales gastos.

30
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

COSTOS DE OPERACIÓN VEHÍCULO/KILÓMETRO

DESCRIPCIÓN COSTOS/Km (%)
COSTOS VARIABLES
1. COMBUSTIBLE 38,6 %
2. LUBRICANTES 0,7 %
3. NEUMATICOS 1,4 %
4. ENGRASE Y LAVADO 0,8%
5. DEPRECIACIÓN DE NEUMÁTICOS 0,7 %
6. REPARACION DE NEUMÁTICOS 0,2%
7. COCHERA 1,3 %
SUB-TOTAL DE COSTO VARIABLE 43,7%
COSTOS FIJOS DIRECTOS
8. SEGURO SOAT-AFOCAT 11,5 %
9. TARJETA DE CIRCULACIÓN Y OTROS 1,2 %
SUB-TOTAL COSTOS DIRECTOS 12,7%
PERSONAL DE CONDUCCIÓN
10. PERSONAL DE CONDUCCIÓN (CHOFER) 16,4 %
11. PERSONAL DE CONDUCCION 22 TURNO 9,3%
SUB-TOTAL COSTOS PERSONAL DE CONDUCCIÓN 25,7%
COSTOS FIJOS INDIRECTOS
12. PERSONAL-CONTROLADORES 0,6 %
13. APORTACIONES A LA EMPRESA Y OTROS 1,7%
SUB-TOTAL COSTOS FIJOS INDIRECTOS 2,3%
14. REMUNERACIÓN DEL CAPITAL INVERTIDO 14,2%
15. IMPUESTO A LAS VENTAS 1,4%
COSTO TOTAL VEHÍCULO/KILÓMETRO 100%

Los que resaltan en el costo total de operación de un vehículo/kilómetro,

son consumo de combustible con un 38,6%, personal de conducción con

25,7 %, los seguros sobre las unidades y los pasajeros transportados con
11,5%, los costos de mantenimiento y depreciación entre otros.

31
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

1.4. PAGOS POR LA INVERSIÓN DEL CAPITAL: DEPRECIACIÓN Y REMUNERACIÓN

Los pagos asociados al capital se conforman por el pago por la reposición
de la inversión realizada por la empresa en (vehículos, instalaciones,

talleres, etc.) y por la retribución a estas inversiones. Es lo que representa

la ganancia para la empresa, que puede incluir una cierta tasa de riesgo.
LA DEPRECIACIÓN, se refiere al pago por el desgaste de los bienes de
capital, básicamente de los vehículos. Este incluye el desgaste físico
propiamente dicho y la pérdida del valor de esos bienes. Es lo que
conocemos como Consumo de Capital o Depreciación de Capital. La idea

central es que, al final de la vida útil del activo, la sumatoria de los montos
periódicos de depreciación permitan, junto al recupero del valor residual,
la adquisición de un activo nuevo. El criterio es igual en períodos de
inflación sólo que las cuotas de amortización deben tener en cuenta el
continuo incremento del precio de los activos.
LA REMUNERACIÓN DEL CAPITAL, (la ganancia de capital) es el pago por la

inmovilización del capital o también llamado pago por remuneración al

capital invertido en los vehículos, e instalaciones.

32
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Si bien se trata de dos conceptos diferentes, la depreciación y la

remuneración del capital operan sobre el mismo objeto y deben tratarse
de manera conjunta, pero con una salvedad. El desgaste del capital es un

costo de operación que se produce a lo largo del proyecto. En tanto la

remuneración del capital no implica ningún costo de operación, es la
ganancia o renta del capital invertido. De hecho en mercados libremente
fijados por los operadores, la remuneración del capital es el remanente
entre los ingresos y los costos de operación.

1.5. CRITERIOS DE ESTIMACIÓN DEL CONSUMO DE CAPITAL O DEPRECIACIÓN

Existen varios métodos de estimación del consumo de capital entre los
que se pueden citar: El método lineal, el método de la suma de los dígitos
de los años, el método del fondo de amortización.
Para nuestro proyecto utilizaremos el método lineal.
Método lineal
En el método de depreciación lineal se supone que el activo se desgasta
de manera constante durante cada periodo considerado. Este método se
usa con frecuencia por su sencillez y fácil de calcular. EL método lineal se
basa en el número de años de vida útil del activo, de acuerdo con la
fórmula:
𝑽𝒊 𝒙 𝑽𝒓
𝑫=
𝑽𝒖
Donde:
D = Depreciación
Vi = Valor Inicial (Valor de Mercado del Bien)
Vr = Valor Residual (10% del valor inicial)

33
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Vu = Vida Útil (10 años)

Reemplazando valores tenemos:

96000 𝑥 10%
𝐷𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = 41280
10 𝑎ñ𝑜𝑠

El cálculo de las depreciaciones se resume en el siguiente cuadro:

DESCRIPCION VALOR INICIAL VALOR RESIDUAL VIDA UTIL AÑOS DEPRECIACION
VEHICULO S/. 96000 S/. 54720 10 41280

Si se divide ese monto en concepto de depreciación por el kilometraje

anual recorrido por el vehículo, se obtiene el costo específico
de/depreciación expresado en S/./vehículo-km.
1.6. FLUJO DE CAJA: INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS DE OPERACIÓN POR UNIDAD VEHICULAR:

DIARIO MENSUAL ANUAL

Combustible S/. 45.00 S/. 1,350.00 S/. 16,200.00

Preventivo S/. 140.00 S/. 1,680.00

Neumáticos, otros. S/. 520.00

Pólizas, Seguros, Otros S/. 90.00 S/. 1,080.00

SUB-TOTAL ANUAL: S/. 19,480.00

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:

34
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

DIARIO MENSUAL ANUAL

Conductor (Chofer) S/. 35.00 S/. 1,050.00 S/. 12,600.00

Cochera S/. 2.00 S/. 60.00 S/. 720.00

Aportaciones, otros. S/. 3.00 S/. 90.00 S/. 1,080.00

SUB-TOTAL ANUAL: S/. 14,400.00

INGRESOS:

DIARIO MENSUAL ANUAL

Cobro de pasajes S/. 115.20 S/. 3,456.00 S/. 41,472.00

SUB- TOTAL ANUAL: S/. 41,472.00

BALANCE ANUAL:

INGRESO S/. 41,472.00

EGRESO S/. 33,880.00
UTILIDAD NETA: S/. 7,592.00

RESUMEN.- Rentabilidad del 17.25%, siendo esta una rentabilidad normal de todo
negocio.

35
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

CAPITULO IV

ANÁLISIS DE GESTIÓN

1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
Empresa de Transportes San Juan de Chupaca S.A.C., se encuentra inscrito en la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos Zona Registral VIII -
Huancayo, con Partida Electrónica N° 02028675, y domicilio legal y fiscal en el
…………………………………………. - Provincia de Huancayo; cuenta con
……………………….socios , y está representado por su Gerente General Sr. FERMÍN
CERRÓN ALVARADO, con Documento Nacional de Identificación DNI. N°
……………………, cuya representación consta en la Partida registral antes
mencionada.
2. FILOSOFÍA CORPORATIVA VISIÓN – MISIÓN
FILOSOFÍA CORPORATIVA
Somos una empresa de servicios, sólida y moderna. Conformamos una
organización seria y confiable para nuestros clientes, proveedores, trabajadores
y la comunidad en general.
MISIÓN
Nuestra Misión es contribuir a la solución del problema del transporte público
urbano e interurbano, en la ciudad de Huancayo, con vehículos de última
generación.
VISIÓN

36
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

Nuestra visión es ser una empresa líder en el sector del transporte de pasajeros a
nivel provincial, comprometida a satisfacer una demanda insatisfecha existente,
con un servicio de calidad.

3. ORGANOS DE LA ADMINISTRACIÓN
La empresa está administrada por los siguientes:
MIEMBROS DE ADMINISTRACIÓN:

• ……………………………………….
• ………………………………………
• ………………………………………

GERENTE GENERAL:

Sr. FERMÍN CERRÓN ALVARADO - DNI. …………………………….

GERENTE DE OPERACIONES:

………………………………………………… - DNI. ……………………………

GERENTE DE PREVENCIÓN DE SINIESTROS:

………………………………………………… - DNI. ……………………………

Los administradores se responsabilizan de las áreas de gestión, de operaciones y

prevención de siniestros, con facultades y atribuciones que establece el Estatuto Social,
Manual General de Operaciones y Reglamento Interno de Trabajo.
• Asesoría Legal y Contable.

37
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

ANEXO I

ESTUDIO DE OCUPACIÓN VISUAL A

TODAS LAS EMPRESAS QUE
TRANSITAN POR TRAMOS DE LA
RUTA TC-25

38
 ESTUDIO DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN

ANEXO II

ENCUESTA DE CALIDAD DE SERVICIO

A TODAS LAS EMPRESAS QUE
TRANSITAN POR TRAMOS DE LA
RUTA TC-25

39