Registros Contables de La Empresa

UNIDAD PRODUCTIVA CONTROL + P
Asientos contables
1. Se crea la unidad productiva Control + P con un aporte en efectivo por valor de

$25.000.000
Codigo Cuenta Debito Credito
1105 Caja $25,000,000.00
3115 Aportes sociales $25,000,000.00
2. Se abre una cuenta bancaria en el banco de Bogota en la cual se consignan $10.000.000

1105 Caja $10,000,000.00
1110 Bancos $10,000,000.00
3. Se pagan $200.000 en efectivo correspondientes a gastos notariales para la creación de

la empresa
1105 Caja $232,000.00
514005 Gastos Notariales $232,000.00
4. Se compran estanterias para uso de la unidad por valor de $5.000.000 con IVA incluido, se
cancelan con cheque
1110 Bancos $5,800,000.00
152405 Muebles y enceres $5,800,000.00
5. Se paga en efectivo arriendo del mes por valor de $800.000

1105 Caja $600,000.00
5120 Arrendamientos $600,000.00
6. Se pagan servicios publicos por valor de $250.000

1105 Caja $250,000.00
5135 Servicios $250,000.00
7. Se compra un computador de escritorio por valor de $1.800.000 con IVA incluido y se

cancela a credito
1528 Equipo de computacion y comunicación $2,088,000.00
2205 Proveedores nacionales $2,088,000.00
8. Se compran sillas y escritorios por valor de $2.000.000 con IVA incluido, a credito.
152405 Muebles y enceres $2,320,000.00
2205 Proveedores nacionales $2,320,000.00
9. Se compran camaras de seguridad por valor de $1.200.000 con IVA incluido

1105 Caja $1,392,000.00
10. Se compra un televisor por valor de $900.000 con IVA incluido, se paga con cheque
1110 Bancos $1,044,000.00
11. Se compra una nevera por valor de $2.200.000 con IVA incluido a credito
1520 Maquinaria y Equipo $2,552,000.00
2205 Proveedores Nacionales $2,552,000.00
12. Se compran 1000 marcadores en efectivo por valor de $2.000.000

1105 Caja $2,000,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por la empre $2,000,000.00
13. Se compran 1000 cuadernos en efectivo por valor de $8.500.000

1105 Caja $8,500,000.00
14. Se compran 2000 esferos en efectivo por valor de $1.400.000

1105 Caja $1,400,000.00
15. Se venden 120 marcadores por valor de 4.600.000

1105 Caja $4,600,000.00
4135 Comercio al por mayor y por menor $4,600,000.00
6135 Costo de ventas $2,400,000.00
16. Se venden 200 cuadernos por valor de $4.000.000 a credito

1305 Clientes $4,000,000.00
6135 Costo de ventas $1,700,000.00
17. Se venden 1000 esferos por valor de $2.100.000 y los cancelan con cheque
1110 Bancos $2,500,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por la empre $700,000.00
6135 Costo de ventas $700,000.00
18. Se compran 200 marcadores por valor de $440.000 al contado
1105 Caja $440,000.00
19. Se compran 600 cuadernos por valor de $3.750.000

1105 Caja $3,750,000.00
20. Se compran 150 esferos por valor de $180.000 y se cancelan con cheque
1110 Bancos $180,000.00
21. Se venden 700 cuadernos por valor de 7.700.000 y los cancelan con cheque
1110 Bancos $7,700,000.00
6135 Costo de ventas $5,274,500.00
22. Se venden 170 marcadores a credito por valor de $776.000

1305 Clientes $776,000.00
4135 Comercio al por mayor y por menor $776,000.00
23. Se venden 800 esferos por valor de $1.060.000

1105 Caja $1,060,000.00
24. Se compran 200 cuadernos por valr de $1.800.000 cancelando el 50% y el restante con
plazo a 30 dias
1105 Caja $900,000.00
2205 Proveedores Nacionales $900,000.00
25. Se compran 900 marcadores por valor de $1.620.000

1105 Caja $1,620,000.00
26. Se venden 500 esferos por valor de $750000

1105 Caja $750,000.00
27. Se venden 80 cuadernos por valor de $800.000 cancelando el 40% con cheque y el 60%
con plazo a 30 dias
1110 Bancos $320,000.00
1305 Clientes $480,000.00
28. Se venden 115 marcadores por valor de $487.500 cancelando con cheque
1110 Bancos $487,500.00
29. Se compran 2100 esferos por valor de $1.890.000

1105 Caja $1,890,000.00
30. Se venden 110 esferos por valor de $387500

1110 Bancos $387,500.00
31. Se compran implementos de aseo para uso de la empresa por valor de $340000 con IVA
incluido
1105 Caja $394,400.00
519525 Implementos de aseo y cafeteria $394,400.00
1105 Caja
Debito Credito
$31,410,000.00 $29,618,400.00
$1,791,600.00
1110 Bancos
Debito Credito
$21,395,000.00 $7,024,000.00
$14,371,000.00
1305 Clientes
Debito Credito
$5,256,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por

la empresa
Debito Credito
$17,830,000.00 $12,911,760.00
$4,918,240.00
1520 Maquinaria y equipo

Debito Credito
$2,552,000.00
152408 Muebles y enceres

Debito Credito
$8,120,000.00
1528 Equipo de computación y

comunicación
Debito Credito
$4,524,000.00
2205 Proveedores Nacionales

2205 Proveedores Nacionales
Debito Credito
$7,860,000.00
3115 Aportes Sociales

Debito Credito
$25,000,000.00
4135 Comercio al por mayor y por

menor
Debito Credito
$23,061,000.00
514005 Gastos notariales

Debito Credito
$232,000.00
5120 Arrendamientos
Debito Credito
$600,000.00
5135 Servicios
Debito Credito
$250,000.00
519525 Implementos de aseo y

cafeteria
Debito Credito
$394,400.00
6135 Costo de Ventas

Debito Credito
$12,911,760.00
Cédula Nombre Salario
1,030,686,724 Miltón Ochoa 1,800,000
1,234,964,293 Maira Sanchez 1,200,000
745,670,530 Omaira Doval 980,000
1,022,456,322 Aura Lucia Sanchez 720,000
103,456,742 Juan Pablo Sanchez 680,000
Total 5,380,000
APORTE SOCIAL
Salud X 8,5% 457,300
Pensión X 12% 645,600
ARL X 0,522% 28,084
Caja Comp X 4% 215,200
CONTABILIZACIÓN NÓMINA
Código Cuenta Debe Haber
510506 Sueldos 5,380,000
510527 Auxilio t 233,100
237005 Ap salud 224,524
238030 Ap pensión 224,524
2505 Salario x P 5,164,052
total 5,613,100.00 5,613,100.00
Días trabajados Auxilio de transporte Recargos Total devengado
30 1,800,000
20 1,200,000
30 77,700 1,057,700
30 77,700 797,700
30 77,700 757,700
233,100 5,613,100
PROVISÓN
Cesantia X 8.33% 467,571
Intereses Cesantia X 1% 4,676
Prima X 8.33% 467,571
Vacaciones #NAME? 223,808
CONTABILIZACIÓN APORTE SOCIAL

Código Cuenta Debe
510568 Aporte ARL 34,374
510569 Aporte EPS 559,725
510570 Aporte Pensión 790,200
510572 Aporte Caja 263,400
237005 Aporte Salud
237006 Aporte ARL
237010 Aporte Caja
238030 Aporte Pensión
total 1,647,699
Salud Pensión Fondo solidaridad Total deducción Neto a pagar
72,000 72,000 144,000 1,656,000
48,000 48,000 96,000 1,104,000
42,308 42,308 84,616 973,084
31,908 31,908 63,816 733,884
30,308 30,308 60,616 697,084
224,524 224,524 449,048 5,164,052
OCIAL CONTABILIZACIÓN PROVISIONES

Haber Código Cuenta Debe
510330 Cesantia 567,948
510533 Intereses cesantia 5,679
510536 Prima 567,948
510539 Vacaciones 273,936
559,725 261005 Cesantia
34,374 261010 Intereses cesantia
263,400 261015 Prima
790,200 261020 Vacaciones
1,647,699 total 1,415,511
NES
Haber
567,948
5,679
567,948
273,936
1,415,511
DEPRECIACIÓN
Depreciación de las estanterias (Equipo de oficina)
(5.800.000 −10%)/10 = 522.000

1592 Depreciación acumulada 522,000
5160 Depreciaciones 522,000
Depreciación del computador (Equipo de comunicación y computación)
(2.088.000 −20%)/5 = 334.000

Depreciación muebles y escritorios (Equipo de oficina)
(2.320.000 −10%)/10 = 208.800

Depreciación camaras de seguridad (Equipo de comunicación y computación)
(1.392.000 −20%)/5 = 222.720

Depreciación televisor (Equipo de communicación y computación)
(1.044.000 −20%)/5 = 167.040

Depreciación de la nevera (Maquinaria y Equipo)
(2.552.000 −10%)/10 = 229.680

(2.552.000 −10%)/10 = 229.680
1592 Depreciación
acumulada
Debito Credito
1,684,240
5160 Depreciaciones
Debito Credito
1,684,240
BALANCE DE COMPROBACIÓN
1105 Caja $ 1,791,600
1110 Bancos $ 14,371,000
1305 Clientes $ 5,256,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,918,240
1520 Maquinaria y equipo $ 2,552,000
152408 Muebles y enceres $ 8,120,000
1528 Equipo de comunicación y computación $ 4,524,000
1592 Depreciación acumulada $ 1,684,240
2205 Proveedores Nacionales $ 7,860,000
237005 Aporte a salud $ 784,249
237006 Aporte ARL $ 34,374
237010 Aporte Caja $ 263,400
238030 Aporte va pensión $ 1,014,724
2505 Salario por pagar $ 5,164,052
261005 Cesantia $ 567,948
261010 Intereses cesantia $ 5,679
261015 Prima $ 567,948
261020 Vacaciones $ 273,936
3115 Aportes Sociales $ 25,000,000
510330 Cesantia $ 567,948
510533 Intereses cesantia $ 5,679
510536 Prima $ 567,948
510539 Vacaciones $ 273,936
510568 Aporte ARL $ 34,374
510569 Aporte EPS $ 559,725
510570 Aporte Pensión $ 790,200
510572 Aporte Caja $ 263,400
4135 Comercio al por mayor y por menor $ 23,061,000
5240 Gastos legales $ 232,000
510506 Sueldos $ 5,380,000
510527 Auxilio de transporte $ 233,100
5220 Arrendamientos $ 600,000
5235 Servicios $ 250,000
5260 Depreciaciones $ 1,684,240
519525 Implementos de aseo y cafeteria $ 394,400
6135 Costo de ventas $ 12,911,760
SUMAS IGUALES $ 66,281,550 $ 66,281,550
$ 197,200
BALANCE GENERAL
CODIGO CUENTA DEBE HABER
ACTIVOS CORRIENTES
1105 caja $ 1,791,600
1110 bancos $ 14,371,000
1305 clientes $ 5,256,000
TOTAL
ACTIVOS NO CORRIENTES
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,918,240
1520 maquinaria y equipo $ 2,552,000
152408 muebles y enceres $ 8,120,000
1528 equipo de comunicación y computación $ 4,524,000
TOTAL $ 20,114,240
1592 depreciación acumulada $ 1,684,240
$ 18,430,000
TOTAL ACTIVOS #VALUE!
PASIVOS CORRIENTES
2205 proveedores nacionales $ 7,860,000
237005 Aporte a salud $ 784,249
237006 aporte ARL $ 34,374
237010 aporte caja $ 263,400
238030 aporte a pensión $ 1,014,724
2505 salario por pagar $ 5,164,052
261005 cesantia $ 567,948
261010 intereses cesantia $ 5,679
261015 prima $ 567,948
261020 vacaciones $ 273,936
TOTAL PASIVO $ 16,536,310
PATRIMONIO
3115 aportes sociales 25,000,00
utilidades $ 1,608,600
TOTAL PATRIMONIO $ 26,608,600
PASIVO + PATRIMONIO $ 69,753,510 $ 69,753,510
SUMAS IGUALES $ 69,753,510 $ 69,753,510
ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL
HABER Año 2014 Año 2015
ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS CORRIENTES
#VALUE! 1,345,700 1,791,600
#VALUE! 10,875,000 14,371,000
#VALUE! 3,724,500 5,256,000
#VALUE! 15,945,200 21,418,600
ACTIVOS NO CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES
#VALUE! 3,827,500 4,918,240
#VALUE! 2,166,000 2,552,000
#VALUE! 7,789,200 8,120,000
#VALUE! 4,357,000 4,524,000
#VALUE! 18,139,700 20,114,240
#VALUE! 1,093,500 1,684,240
#VALUE! 17,046,200 18,430,000
#VALUE! 32,991,400 39,848,600
PASIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
$ 7,860,000 48% 7,236,200 7,860,000
$ 784,249 5% 672,793 784,249
34,374 0% 30,985 34,374
$ 263,400 2% 252,650 263,400
$ 1,014,724 6% 923,760 1,014,724
$ 5,164,052 31% 4,987,423 5,164,052
$ 567,948 3% 523,400 567,948
5,679 0% 4,876 5,679
$ 567,948 3% 542,624 567,948
$ 273,936 2% 268,571 273,936
$ 16,536,310 100% 15,443,282 16,536,310
PATRIMONIO PATRIMONIO
25,000,000 94% 20,000,000 25,000,000
$ 1,608,600 6% 1,275,600 1,608,600
$ 26,608,600 100% 21,275,600 26,608,600
$ 69,753,510
$ 69,753,510
ANÁLISIS HORIZONTAL
Variación Abs Porcentaje
ACTIVOS CORRIENTES
445,900 33%
3,496,000 32%
1,531,500 41%
5,473,400 34%
CTIVOS NO CORRIENTES
1,090,740 28%
386,000 18%
330,800 4%
167,000 4%
1,974,540 11%
590,740 54%
1,383,800 8%
6,857,200 21%
PASIVOS CORRIENTES
623,800 9%
111,456 17%
3,389 11%
10,750 4%
90,964 10%
176,629 4%
44,548 9%
803 16%
25,324 5%
5,365 2%
1,093,028 7%
PATRIMONIO
5,000,000 25%
333,000 26%
5,333,000 25%
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
4135 Comercio al por mayor y por menor $23,061,000
6135 Costo de ventas $12,911,760
UTILIDAD BRUTA $10,149,240
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Salario administradores $1,800,000
Salario secretarios $2,180,000
Servicios públicos $250,000
Depreación $1,684,240
Elementos de aseo y cafetería $394,400
Arrendamientos $600,000
TOTAL $6,908,640
GASTOS DE VENTAS
Salarios de vendedores $1,400,000
Gastos legales $232,000
TOTAL $1,632,000
TOTAL DE GASTOS $8,540,640
UTILIDAD OPERACIONAL $1,608,600
INGRESOS $ 23,061,000
COSTOS $ 12,911,760
UTILIDAD BRUTA $ 10,149,240
GASTOS $ 8,540,640
TOTAL UTILIDADES $ 1,608,600
RENTA $ 402,150
CREE $ 144,774
UTILIDAD DE EJERCICIOS $ 1,061,676
ANÁLISIS VÉRTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL
INGRESOS AÑO 2014 AÑO 2015
100% $ 19,724,560 $23,061,000
56% $ 10,713,400 $ 12,911,760
44% $ 9,011,160 $10,149,240
GASTOS GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
21% $ 1,700,000 $1,800,000
26% $ 1,950,000 $2,180,000
3% $ 250,000 $250,000
20% $ 1,467,200 $1,684,240
5% $ 256,700 $394,400
7% $ 600,000 $600,000
81% $ 6,223,900 $6,908,640
GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS
16% $ 1,100,000 $1,400,000
3% $ 232,000 $232,000
19% $ 1,332,000 $1,632,000
100% $ 7,555,900 $8,540,640
7% $ 1,455,260 $1,608,600
100% $ 19,724,560 $ 23,061,000.00
56% $ 10,713,400 $ 12,911,760.00
44% $ 9,011,160 $ 10,149,240.00
37% $ 7,555,900 $ 8,540,640.00
7% $ 1,455,260 $ 1,608,600.00
2% $ 402,150 $ 402,150.00
1% $ 144,774 $ 144,774.00
5% $ 908,336 $ 1,061,676.00
LISIS HORIZONTAL
Variación Abs Porcentaje
$3,336,440 17%
$2,198,360 21%
$1,138,080 13%
GASTOS
OS ADMINISTRATIVOS
$100,000 6%
$230,000 12%
$0 0%
$217,040 15%
$137,700 54%
$0 0%
$684,740 11%
STOS DE VENTAS
$300,000 27%
$0 0%
$300,000 23%
$984,740 13%
$153,340 11%
$3,336,440 17%
$2,198,360 21%
$1,138,080 13%
$984,740 13%
$153,340 11%
$0 0%
$0 0%
$153,340 17%
PROMEDIO ANUAL
CUADERNOS 60%
RESMA DE PAPEL 25%
BLOCK CUADRICULADO 15%
100%
TOTAL VENTAS SEGÚN ESTADO DE

$23,061,000.00
RESULTADOS AÑO 2015
CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN UNIDADES PO

T1
40%
CUADERNOS 1107
RESMA DE PAPEL 192
BLOCK CUADRICULADO 461
CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN PESOS PO

T1
40%
CUADERNOS $5,534,640
RESMA DE PAPEL $2,306,100
BLOCK CUADRICULADO $1,383,660
CÉDULA DE PROYECCIÓN
2015
VENTAS ANUALES $23,061,000.00
TOTAL VENTAS PROYECTADAS $23,798,952.00

PARA EL AÑO 2016
PROMEDIO ANUAL
CUADERNOS 60%
RESMA DE PAPEL 25%
100%

$23,798,952.00

T1
40%
CUADERNOS 1107
RESMA DE PAPEL 192

T1
40%
2015

PARA EL AÑO 2017
PROMEDIO ANUAL
CUADERNOS 60%
RESMA DE PAPEL 25%
100%

$24,560,518.46

T1
40%
CUADERNOS 1142
RESMA DE PAPEL 198

T1
40%
2015

PARA EL AÑO 2018
PROMEDIO ANUAL
CUADERNOS 60%
RESMA DE PAPEL 25%
100%

$25,358,735.31

T1
40%
CUADERNOS 1179
RESMA DE PAPEL 205
T1
40%
2015

PARA EL AÑO 2019
PROMEDIO ANUAL
CUADERNOS 60%
RESMA DE PAPEL 25%
100%

$26,182,894.21

T1
40%
CUADERNOS 1217
RESMA DE PAPEL 211

T1
40%
2015

PARA EL AÑO 2020
PROMEDIO ANUAL
CUADERNOS 60%
RESMA DE PAPEL 25%
100%

$27,033,838.27

T1
40%
CUADERNOS 1257
RESMA DE PAPEL 218

T1
40%
2015
TOTAL VENTAS PROYECTADAS

PARA EL AÑO 2021
PROMEDIO ANUAL
VENTAS DISTRIBUIDAS SEGÚN
PRODUCTO PRECIO DE VENTA UNITARIO
$13,836,600.00 $5,000.00
$5,765,250.00 $12,000.00
$3,459,150.00 $3,000.00
$23,061,000.00 $20,000.00
L DE LAS VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRALES AÑO 2015

T2 T3
30% 20%
830 553
144 96
346 231
STAL DE LAS VENTAS EN PESOS POR TRIMESTRES AÑO 2015

T2 T3
30% 20%
$4,150,980 $2,767,320
$1,729,575 $1,153,050
$1,037,745 $691,830
CÉDULA DE PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES SEGÚN CRECIMIENTO SECTOR

2016 2017
$23,798,952.00 $24,560,518.46
PROMEDIO ANUAL
$14,279,371 $5,160
$5,949,738 $12,384
$3,569,843 $3,096
$23,798,952 $20,640

T2 T3
30% 20%
830 553
144 96
346 231

T2 T3
30% 20%
$4,283,811 $2,855,874
$1,784,921 $1,189,948
$1,070,953 $713,969

2016 2017
$23,798,952.00 $24,560,518.46
PROMEDIO ANUAL
$14,736,311 $5,160
$6,140,130 $12,384
$3,684,078 $3,096
$24,560,518 $20,640

T2 T3
30% 20%
857 571
149 99
357 238

T2 T3
30% 20%
$4,420,893 $2,947,262
$1,842,039 $1,228,026
$1,105,223 $736,816

2016 2017
$23,798,952.00 $24,560,518.46
PROMEDIO ANUAL
$15,215,241 $5,163
$6,339,684 $12,390
$3,803,810 $3,098
$25,358,735 $20,650

T2 T3
30% 20%
884 589
154 102
368 246
T2 T3
30% 20%
$4,564,572 $3,043,048
$1,901,905 $1,267,937
$1,141,143 $760,762

2016 2017
$23,798,952.00 $24,560,518.46
PROMEDIO ANUAL
$15,709,737 $5,163
$6,545,724 $12,390
$3,927,434 $3,098
$26,182,894 $20,650

T2 T3
30% 20%
913 609
158 106
380 254

T2 T3
30% 20%
$4,712,921 $3,141,947
$1,963,717 $1,309,145
$1,178,230 $785,487

2016 2017
$23,798,952.00 $24,560,518.46
PROMEDIO ANUAL
$16,220,303 $5,163
$6,758,460 $12,390
$4,055,076 $3,098
$27,033,838 $20,650

T2 T3
30% 20%
943 628
164 109
393 262

T2 T3
30% 20%
$4,866,091 $3,244,061
$2,027,538 $1,351,692
$1,216,523 $811,015

2016 2017
$23,798,952.00 $24,560,518.46
UNIDADES
2767
480
1153
4401
TOTAL
T4
10%
277 2767
48 480
115 1153
TOTAL
T4
10%
$1,383,660 $13,836,600
$345,915 $5,534,640
$345,915 $3,459,150
ÚN CRECIMIENTO SECTOR
2018 2019
$25,358,735.31 $26,182,894.21
UNIDADES
2767
480
1153
4401
TOTAL
T4
10%
277 2767
48 480
115 1153
TOTAL
T4
10%
$1,427,937 $14,279,371
$356,984 $5,711,748
$356,984 $3,569,843
2018 2019
$25,358,735.31 $26,182,894.21
UNIDADES
2856
496
1190
4542
TOTAL
T4
10%
286 2856
50 496
119 1190
TOTAL
T4
10%
$1,473,631 $14,736,311
$368,408 $5,894,524
$368,408 $3,684,078
2018 2019
$25,358,735.31 $26,182,894.21
UNIDADES
2947
512
1228
4687
TOTAL
T4
10%
295 2947
51 512
123 1228
TOTAL
T4
10%
$1,521,524 $15,215,241
$380,381 $6,086,096
$380,381 $3,803,810
2018 2019
$25,358,735.31 $26,182,894.21
UNIDADES
3043
528
1268
4839
TOTAL
T4
10%
304 3043
53 528
127 1268
TOTAL
T4
10%
$1,570,974 $15,709,737
$392,743 $6,283,895
$392,743 $3,927,434
2018 2019
$25,358,735.31 $26,182,894.21
UNIDADES
3142
545
1309
4997
TOTAL
T4
10%
314 3142
55 545
131 1309
TOTAL
T4
10%
$1,622,030 $16,220,303
$405,508 $6,488,121
$405,508 $4,055,076
2018 2019
$25,358,735.31 $26,182,894.21
2020
$27,033,838.27
2020
$27,033,838.27
2020
$27,033,838.27
2020
$27,033,838.27
2020
$27,033,838.27
2020
$27,033,838.27
No. DE EMPLEADOS VALOR MENSUAL
GERENTE 1 $1,800,000
SECRETARÍA 1 $1,200,000
VENDEDOR 1 $980,000
VENDEDORA 1 $720,000
OFICIOS VARIOS 1 $680,000
TOTAL MENSUAL TOTAL TRIMESTRE

MANO DE OBRA DIRECTA $1,706,968 $5,120,904
MANO DE OBRA INDIRECTA $3,457,084 $10,371,252
CÉDULA PRESUPUESTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA POR TRI

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
CÉDULA PRESUPUESTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA PROYECTA

2016 2017
CÉDULA PRESUPUESTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA POR TR

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2
CÉDULA PRESUPUESTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA PROYECT

2016 2017
AUXILIO DE TRANSPORTE DEVENGADO VALOR HORA FACTOR PRESTACIONAL
$1,800,000 $9,375 $1
$1,200,000 $6,250 $9
$77,700 $1,057,700 $5,104 $8
$77,700 $797,700 $3,750 $6
$77,700 $757,700 $3,542 $6
TOTAL ANUAL
$20,483,616
$41,485,008
$61,968,624
DE OBRA DIRECTA POR TRIMESTRE AÑO 2016

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
$5,120,904 $5,120,904 $20,483,616
E OBRA DIRECTA PROYECTADA POR INFLACIÓN

2018 2019 2020
$22,524,548 $23,256,596 $24,012,435
DE OBRA INDIRECTA POR TRIMESTRE AÑO 2016

TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL
$10,371,252 $10,371,252 $41,485,008
OBRA INDIRECTA PROYECTADA POR INFLACIÓN

2018 2019 2020
$45,618,461 $47,101,061 $48,631,846
CTOR PRESTACIONAL SOBRE TOTAL DEVENGADO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
$144,000 $1,656,000 $19,872,000
$96,000 $1,104,000 $13,248,000
$84,616 $973,084 $11,677,008
$63,816 $733,884 $8,806,608
$60,616 $697,084 $8,365,008
TOTAL
$5,164,052 $61,968,624
GASTOS ADMINIST
Salario de Salario de
Servicios públicos Depreación
administrador secretaria
$ 1,800,000 $ 2,180,000 $ 250,000 $ 1,684,240
GASTOS DE VENTAS
Salario vendedores TOTAL TOTAL TRIMESTRE
$ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 4,200,000
CÉDULA PRESUPUESTAL DE GASTOS POR TRIMESTRE AÑO 2016

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
GASTOS
$ 20,725,920 $ 20,725,920 $ 20,725,920
ADMINISTRATIVOS
$ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000

GASTOS DE VENTAS
CÉDULA PRESUPUESTAL DE GASTOS PROYECTADA POR INFLACIÓN

AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
GASTOS
$ 85,556,598 $ 88,294,409 $ 91,163,977
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS $ 17,337,600 $ 17,892,403 $ 18,473,906

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Elementos de aseo
Arrendamiento TOTAL TOTAL TRIMESTRE
y cafetería
$ 394,400 $ 600,000 $ 6,908,640 $ 20,725,920
TOTAL ANUAL
$ 16,800,000
RIMESTRE AÑO 2016

TRIMESTRE 4 TOTAL
$ 20,725,920 $ 82,903,680
$ 4,200,000 $ 16,800,000
TADA POR INFLACIÓN

AÑO 2019 AÑO 2020
$ 94,126,806 $ 97,185,928
$ 19,074,308 $ 19,694,223
TOTAL ANUAL
$ 82,903,680
40% 30% 20%
TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
PAPELERIA $ 197,200 $ 2,366,400 $ 946,560 $ 709,920 $ 473,280
SERVICIOS PUBLICOS $ 250,000 $ 3,000,000 $ 1,200,000 $ 900,000 $ 600,000
HONORARIOS $ 5,164,052 $ 61,968,624 $ 24,787,450 $ 18,590,587 $ 12,393,725
MANTENIMIENTO $ 45,000 $ 540,000 $ 216,000 $ 162,000 $ 108,000
ELEMENTOS DE ASEO $ 197,200 $ 2,366,400 $ 946,560 $ 709,920 $ 473,280
ARRENDAMIENTO $ 600,000 $ 7,200,000 $ 2,880,000 $ 2,160,000 $ 1,440,000
DEPRECIACIÓN $ 1,684,240 $ 20,210,880 $ 8,084,352 $ 6,063,264 $ 4,042,176
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 394,400 $ 4,732,800 $ 1,893,120 $ 1,419,840 $ 946,560
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 7,743,292 $ 92,919,504 $ 37,167,801.60 $ 27,875,851.20 $ 18,583,900.80
CEDULA PRESUPUESTAL COSTOS INDIRECTOS PROYECTADOS SEGÚN INFLACIÓN

2016 2017 2018 2019 2020
PAPELERIA $ 2,366,400 $ 2,442,124.80 $ 2,443,308 $ 2,443,308 $ 2,443,308
SERVICIOS PUBLICOS $ 3,000,000 $ 3,096,000.00 $ 3,097,500 $ 3,097,500 $ 3,097,500
HONORARIOS $ 61,968,624 $ 63,951,619.97 $ 63,982,604 $ 63,982,604 $ 63,982,604
MANTENIMIENTO $ 540,000 $ 557,280.00 $ 557,550 $ 557,550 $ 557,550
ELEMENTOS DE ASEO $ 2,366,400 $ 2,442,124.80 $ 2,443,308 $ 2,443,308 $ 2,443,308
ARRENDAMIENTO $ 7,200,000 $ 7,430,400.00 $ 7,434,000 $ 7,434,000 $ 7,434,000
DEPRECIACION EGUIPO $ 20,210,880 $ 20,857,628.16 $ 20,867,734 $ 20,867,734 $ 20,867,734
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 4,732,800 $ 4,884,249.60 $ 4,886,616 $ 4,886,616 $ 4,886,616
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 92,919,504 $ 95,892,928.13 $ 95,939,388 $ 95,939,388 $ 95,939,388
TOTAL CIF $ 97,652,304 $ 100,777,177.73 $ 100,826,004 $ 100,826,004 $ 100,826,004
GASTOS COSTOS
TOTAL ANUAL
80% 20%
PAPELERIA $ 2,366,400 $ 1,893,120 $ 473,280
SERVICIOS PUBLICOS $ 3,000,000 $ 2,400,000 $ 600,000
HONORARIOS $ 61,968,624 $ 49,574,899.20 $ 12,393,724.80
MANTENIMIENTO $ 540,000 $ 432,000 $ 108,000
ELEMENTOS DE ASEO $ 2,366,400 $ 1,893,120 $ 473,280
ARRENDAMIENTO $ 7,200,000 $ 5,760,000 $ 1,440,000
DEPRECIACIÓN $ 20,210,880 $ 16,168,704 $ 4,042,176
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 4,732,800 $ 3,786,240 $ 946,560
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 92,919,504 $ 74,335,603.20 $ 18,583,900.80
10%
TRIMESTRE 4
$ 236,640
$ 300,000
$ 6,196,862
$ 54,000
$ 236,640
$ 720,000
$ 2,021,088
$ 473,280
$ 9,291,950.40
CEDULA PRESUPUESTAL DE CO
PRODUCTOS 2016 2017
CUADERNOS $ 14,499,600 $ 14,963,587
ESFEROS $ 3,581,040 $ 3,695,633
MARCADORES $ 14,499,600 $ 14,963,587
CUADERNOS ESFEROS MARCADORES

$ 8,500,000 $ 1,400,000 $ 2,000,000
TOTAL
$ 3,750,000 $ 180,000 $ 440,000
$ 1,800,000 $ 1,890,000 $ 1,620,000
$ 14,050,000 $ 3,470,000 $ 4,060,000 21,580,000
T1 T2 T3
PROMEDIO ANUAL
40% 30% 20%
CUADERNOS $ 5,799,840 4,349,880 $ 2,899,920
ESFEROS $ 1,432,416 1,074,312 $ 716,208
MARCADORES $ 5,799,840 $ 4,349,880 $ 2,899,920
CEDULA PRESUPUESTAL DE COMPRAS
2017 2018 2019 2020
14,963,587 $ 15,449,904 $ 15,952,026 $ 16,470,466
3,695,633 $ 3,815,741 $ 3,939,753 $ 4,067,795
14,963,587 $ 15,449,904 $ 15,952,026 $ 16,470,466
T4
10%
$ 1,449,960
$ 358,104
$ 1,449,960
2020
16,470,466
4,067,795
16,470,466

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UNIDAD PRODUCTIVA CONTROL + P

1. Se crea la unidad productiva Control + P con un aporte en efectivo por valor de

2. Se abre una cuenta bancaria en el banco de Bogota en la cual se consignan $10.000.000

Codigo Cuenta Debito Credito

3. Se pagan $200.000 en efectivo correspondientes a gastos notariales para la creación de

5. Se paga en efectivo arriendo del mes por valor de $800.000

6. Se pagan servicios publicos por valor de $250.000

7. Se compra un computador de escritorio por valor de $1.800.000 con IVA incluido y se

9. Se compran camaras de seguridad por valor de $1.200.000 con IVA incluido

12. Se compran 1000 marcadores en efectivo por valor de $2.000.000

13. Se compran 1000 cuadernos en efectivo por valor de $8.500.000

14. Se compran 2000 esferos en efectivo por valor de $1.400.000

15. Se venden 120 marcadores por valor de 4.600.000

16. Se venden 200 cuadernos por valor de $4.000.000 a credito

19. Se compran 600 cuadernos por valor de $3.750.000

22. Se venden 170 marcadores a credito por valor de $776.000

23. Se venden 800 esferos por valor de $1.060.000

25. Se compran 900 marcadores por valor de $1.620.000

26. Se venden 500 esferos por valor de $750000

29. Se compran 2100 esferos por valor de $1.890.000

30. Se venden 110 esferos por valor de $387500

1435 Mercancias no fabricadas por

1520 Maquinaria y equipo

152408 Muebles y enceres

1528 Equipo de computación y

2205 Proveedores Nacionales

3115 Aportes Sociales

4135 Comercio al por mayor y por

514005 Gastos notariales

519525 Implementos de aseo y

6135 Costo de Ventas

CONTABILIZACIÓN APORTE SOCIAL

224,524 224,524 449,048 5,164,052

OCIAL CONTABILIZACIÓN PROVISIONES

(5.800.000 −10%)/10 = 522.000

Codigo Cuenta Debito Credito

Depreciación del computador (Equipo de comunicación y computación)

(2.088.000 −20%)/5 = 334.000

Codigo Cuenta Debito Credito

Depreciación muebles y escritorios (Equipo de oficina)

(2.320.000 −10%)/10 = 208.800

Depreciación camaras de seguridad (Equipo de comunicación y computación)

(1.392.000 −20%)/5 = 222.720

Codigo Cuenta Debito Credito

Depreciación televisor (Equipo de communicación y computación)

(1.044.000 −20%)/5 = 167.040

Codigo Cuenta Debito Credito

Depreciación de la nevera (Maquinaria y Equipo)

(2.552.000 −10%)/10 = 229.680

TOTAL VENTAS SEGÚN ESTADO DE

CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN UNIDADES PO

CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN PESOS PO

TOTAL VENTAS PROYECTADAS $23,798,952.00

TOTAL VENTAS SEGÚN ESTADO DE

CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN UNIDADES PO

CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN PESOS PO

TOTAL VENTAS PROYECTADAS $24,560,518.46

TOTAL VENTAS SEGÚN ESTADO DE

CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN UNIDADES PO

CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN PESOS PO

TOTAL VENTAS PROYECTADAS $25,358,735.31

TOTAL VENTAS SEGÚN ESTADO DE

CÉDULA PRESUPUESTAL DE LAS VENTAS EN UNIDADES PO

TOTAL VENTAS PROYECTADAS $26,182,894.21