Short Case 1

Informasi yang diberikan berikut mengenai tersangka potensial, tentukan apakah ada kemungkinan
pendapatan ilegal. Jika demikian, tentukan jumlah penghasilan yang tidak diketahui sumbernya.

Jawaban :
Ada. Indikasi tersebut dapat terlihat dari peningkatan jumlah assets dan turunnya jumlah liabilities, dimana
perubahan tersebut tidak diimbangi dengan kenaikan jumlah income yang signifikan. Untuk lebih jelasnya
dapat dilihat dari penghitungan dibawah ini :

COMPARATIVE NET WORTH—ASSET METHOD

End Year 1 End Year 2 End Year 3
Assets :
Residence $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Baseball cards $ 15,000 $ 15,000 $ 25,000
Automobiles $ - $ 30,000 $ 50,000
Paintings $ 50,000 $ 150,000 $ 250,000
Cash $ 6,000 $ 12,000 $ 14,000
Total assets $ 171,000 $ 307,000 $ 439,000
Liabilities :
Mortgage balance $ 100,000 $ 50,000 $ -
Auto loan $ - $ 30,000 $ -
Total liabilities $ 100,000 $ 80,000 $ -
 Net worth $ 71,000 $ 227,000 $ 439,000
Change in net worth $ 156,000 $ 212,000
Plus living expenses $ 30,800 $ 30,800
Total income $ 186,800 $ 242,800
Less known income $ 40,000 $ 42,000
Income from unkonown sources $ 146,800 $ 200,800

Informasi ini dapat digunakan sebagai bukti di pengadilan untuk kasus hukum pidana, dan juga dapat
digunakan untuk mendapatkan pengakuan dari tersangka. Seorang investigator yang baik, yang
dipersenjatai dengan data ini, bisa mendapatkan pengakuan dari tersangka. Tersangka pertama kali akan
diminta untuk menyatakan pendapatan dan sumber dana lain. Penyidik kemudian akan menunjukkan bahwa
dia tidak dapat mempertahankan gaya hidupnya dan membayar utangnya tanpa penghasilan tambahan.
Melihat perbandingan antara kisahnya dan konflik realitas, tersangka mungkin mengaku.