TRIBUTACION – 9° SEMESTRE
2. La empresa EL SAUCE S.A. ha recibido un adelanto de 15,000 soles el 29 de noviembre del 2016, por
la venta futura de una maquinaria, cuyo precio real es de 22,000 soles. La maquinaria será
entregada el 20 de diciembre 2016, debiendo en esta fecha cancelarse la diferencia.
¿EN QUÉ MOMENTO NACE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA DEL IGV?
3. Se tiene el siguiente caso el Sr. Guillermo Álvarez Ovada alquila su carro a la empresa ANDEAN
TURISMO SAC en 900 soles.
¿ESTA OPERACIÓN ES GRAVADA CON EL IGV?
4. La UAP realiza la venta de algunos equipos de cómputo que fueron calificados en fuera de uso.
¿ESTA OPERACIÓN ES GRAVADA CON EL IGV?
6. Una empresa constructora ha sido contratada por la empresa “LOS DIAMANTES” S.A. para la
construcción de un local para abastecimiento de materiales. Con fecha 21.12.2010 ha recibido el 60%
del valor del contrato, por adelanto de avance de obra
¿EN QUÉ MOMENTO NACE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA DEL IGV?
7. La misma empresa vende un segundo departamento a la Empresa LOS EUCALIPTOS SA por 25,000
dólares, incluye el terreno por 5,000 dólares. La empresa DEL CARPIO SA, tiene el 40% del capital
de EUCALIPTOS SA.
EXPLICAR SI LA VENTA ES GRAVADA O NO CON EL IGV.
QUE COMPROBANTE DE PAGO DEBERA EMITIR
CONTABILIZAR LA VENTA
SE PIDE:
DETERMINAR LA INCIDENCIA TRIBUTARIA DEL IGV
INCIDENCIA CONTABLE
10. Uno de los socios de CASAIDEAS SA, retira los siguientes bienes de la empresa:
Una computadora cuyo valor en libros es de 4,800 y su depreciación es de 2,160 al 31 de
diciembre 2016.
Fecha de retiro 15 de febrero 2017
Fecha de adquisición del bien Junio 2015
Precio de mercado 3,200 (incluido IGV)
SE PIDE:
DETERMINAR LOS EFECTOS TRIBUTARIOS
CONTABILIZAR EL RETIRO
11. La Empresa ORION SA al 30 de junio 2016 no ha podido cancelar las remuneraciones a su personal
por falta de liquidez, por un importe de 6,700. Motivo por el que al 15 de julio del 2016 llegaron al
siguiente acuerdo, ORION cancelaria las remuneraciones a su personal 50% en efectivo y 50% en
mercaderías, que la empresa posee por la actividad a la que se dedica, y la cual le provee de
ingresos.
SE PIDE:
DETERMINAR LA INCIDENCIA CONTABLE Y DESARROLLAR LOS ASIENTOS.
12. La empresa UMBRO SA a fin de promocionar sus ventas ha decidido regalar a sus distribuidores,
por lo cual ha realizado compras por un importe de 50,000 soles más IGV. Se sabe que los
ingresos brutos de los últimos 12 meses es de 3’010,000 soles.
SE PIDE:
DETERMINAR LA INCIDENCIA CONTABLE Y DESARROLLAR LOS ASIENTOS
DETERMINAR LA INCIDENCIA TRIBUTARIA CON RELACION AL IGV.