PRESUPUESTO POR FACTORES -UNION DE ESTUDIANTES, S.A.

Estimación de las Ventas Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018

Ventas base año 2014 50,000

Ventas base año 2015 86,680
Ventas base año 2016 102,921
Ventas base año 2017 195,124

FACTORES DE AJUSTE
(+/-) Venta a empresa de telefonía local 24,000 (24,000) 24,000 (24,000)
(+) Venta única a la SAT 2015 20,000 - - -
(+) Venta única a la SAT 50% en 2016 y 2017 - (10,000) 10,000 -
(+) Venta única a la SAT 0% en 2018 - - - (10,000)
(-) Volumen no comercializado (15,200) 15,200 - -
Ventas Ajustadas 78,800 67,880 136,921 161,124

FACTORES DE CAMBIO
Teléfonos Tapa Black efecto en 2015 -
Teléfonos Tapa Black efecto en 2016 (8*4500) 36,000
Teléfonos Tapa Black efecto en 2017 (4*4500) ya tenemos 8 meses en 2016 18,000
Teléfonos Tapa Black efecto en 2018 -

CORRIENTES DE CRECIMIENTO
Aumento anual del 10% 7,880
Aumento anual del 10% 6,788
Aumento anual del 10% 13,692
Aumento anual del 10% 16,112

VENTAS DESPUÉS DE FACTORES 86,680 110,668 168,613 177,237

FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES

Deterioro Poder Adquisitivo 2015 -
Deterioro Poder Adquisitivo 2016 (-7%) (7,747)
Deterioro Poder Adquisitivo 2017 y 2018 (-8%) (13,489) (14,179)

INFLUENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN
Política de mercadeo 2015 -
Política de mercadeo 2016 -
Política de mercadeo 2017 (10*4000) 40,000
Política de mercadeo 2018 (2*4000) 8,000

VENTAS ESTIMADAS POR AÑO 86,680 102,921 195,124 171,058

 Serie II: Calcular el Índice de Variación Estacional

Ventas Reales en Unidades 2015 2016 2017

Enero-Marzo 4500 4400 4800
Abril-Junio 3700 2100 3800
Julio-Septiembre 2500 3400 2400 IVE= Suma Promedios/Perído de Tiempo
Octubre-Diciembre 4700 4300 5000 IVE= 3800
Totales 15400 14200 16000 Ventas Pres/4Trimestres= 5000

Ventas estimadas para el año 2018= 20,000 Unidades

Ventas Reales en Unidades 2015 2016 2017 suma promedio prom IVE Ventas Estimadas prom Ventas % Ventas
Enero-Marzo 4,500 4,400 4,800 13,700 4,567 1.20 5,000 6,009 0.30
Abril-Junio 3,700 2,100 3,800 9,600 3,200 0.84 5,000 4,211 0.21
Julio-Septiembre 2,500 3,400 2,400 8,300 2,767 0.73 5,000 3,640 0.18
Octubre-Diciembre 4,700 4,300 5,000 14,000 4,667 1.23 5,000 6,140 0.31
Totales 15,400 14,200 16,000 45,600 15,200 4.00 20,000 20,000 1.00

Pasos:
1) Sumatoria de los años presentados, para cada trimestre.
2) Determinación de promedio de ventas por año en cada trimestre.
3) Promedio IVE, Divido la sumatoria de la columa de promedios dentro de la cantidad de períodos de tiempo considerados.
4) División del total de ventas para el año indicado dentro del total de períodos incluidos en un año que se espera lograr.
5) Aplicación del IVE al resultado de la división del numeral 4.
6) División del total de ventas por período dentro del la columa del total del promedio de ventas del año presupuestado.
Serie III: Metodo Semipromedios

BASE DE AÑOS PAR

N AÑO Ventas U. X X1 X2
1 2012 28,000
2 2013 26,000 26,000 0
3 2014 24,000 1
4 2015 30,000 2
5 2016 32,000 32,000 3 0
6 2017 34,000 4 1
7 2018 ? 5 2
Suma

a Ventas del año base

b Factor de Acumulaciòn
x Año que se quiere partiendo de cero

PRIMER SEMIPROMEDIO
Determinación de la diferencia entre los dos semipromedios en unidades y en tiempo
32,000 - 26,000 = 6,000
Determinación del factor de crecimiento
6,000 / 3 = 2,000

YC = a + bx
YC = 26,000 + 2,000 ( 5 )
YC = 26,000 + 10,000
YC = 36,000

SEGUNDO SEMIPROMEDIO
YC = a + bx
YC = 32,000 + 2,000 ( 2 )
YC = 32,000 + 4,000
YC = 36,000
 BASE DE AÑOS IMPAR

Tiempo
N AÑO Ventas U. x Xx 1 SP 2 SP
26,000
1 2013 26,000
25,000
24,000 26,400 0
2 2014 24,000
27,000 0.5
30,000 1
3 2015 30,000
31,000 1.5
32,000 2
4 2016 32,000
33,000 33,000 2.5 0
34,000 3 1
5 2017 34,000
35,000 3.5 2
6 2018 ? 4 3
Suma años semestres

a Ventas del año base

b Factor de Acumulaciòn
x Año que se quiere partiendo de cero

PRIMER SEMIPROMEDIO
Determinación de la diferencia entre los dos semipromedios en unidades y en tiempo
33,000 - 26,400 = 6,600
Determinación del factor de crecimiento
6,600 / 2.5 = 2,640

YC = a + bx
YC = 26,400 + 2,640 ( 4 )
YC = 26,400 + 10,560
YC = 36,960

SEGUNDO SEMIPROMEDIO
YC = a + bx
YC = 33,000 + 1,320 ( 3 )
YC = 33,000 + 3,960
YC = 36,960
Serie IV: Regionalización

Calcular el Índice de Variación Estacional

Ventas Reales en Unidades 2015 2016 2017

Norte 22 28 36
Sur 31 24 24
Oriente 23 26 20
Occidente 24 22 20
Totales 100 100 100

Ventas estimadas para el año 2018= 20,000 Unidades

%
Ventas Reales en Unidades 2015 2016 2017 suma promedio Ventas por Región
Norte 22 28 36 86 29 5,733
Sur 31 24 24 79 26 5,267
Oriente 23 26 20 69 23 4,600
Occidente 24 22 20 66 22 4,400
Totales 100 100 100 300 100 20,000